（贵州省）关于遵义市2021年全市和市级预算执行情况及2022年市级预算草案的报告
关于遵义市2021年全市和市级预算执行情况及2022年市级预算草案的报告
（2022年1月6日在遵义市第六届人民代表大会第一次会议上）
遵义市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2021年全市和市级预算执行情况及2022年市级预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年全市和市级预算执行情况
2021年，全市财政工作在市委的坚强领导下，认真落实市五届人大五次会议决议，坚持稳中求进总基调，充分发挥财政在把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局中的作用，认真落实积极财政政策，保持对经济恢复必要支持力度，更加注重向内挖潜提高财政管理效能，统筹资源促进可持续发展、防范化解重大风险，为“十四五”开好局、起好步提供了坚强保障。
年初市五届人大五次会议确定了全市和市级一般公共预算收支目标，预算执行中，全市经济稳定恢复、稳中有进、企稳向好特征明显，预期目标有所增长。经市五届人大常委会第四十五次、四十七次会议审议批准，对全市一般公共预算收入和市级预算收支进行了调整。
（一）全市预算执行情况
1.财政总收入。全年完成1021.4亿元，比上年增收96.65亿元，增长10.5%。
2.一般公共预算。全年收入完成270.23亿元，为预算的102.7%，增收11.57亿元，增长4.5%（剔除上年一次性因素后增长10.9%）；其中税收收入211.16亿元，增长10.2%，占一般公共预算收入78.1%；非税收入59.07亿元，下降11.8%。全年支出完成775.96亿元，为预算的101.7%，增长2.6%。
3.政府性基金预算。全年收入完成454.7亿元，为预算的165.7%，增长23.1%。全年支出完成456.35亿元，为预算的219.4%，增长2.8%。
4.国有资本经营预算。全年收入完成10.86亿元，下降43.1%。全年支出完成7.06亿元，下降36%。
（二）市级预算执行情况
1.一般公共预算。全年收入完成72.29亿元，为预算的107%，下降5.4%（剔除上年一次性因素后增长17.6%）；其中税收收入48.21亿元，增长10.6%。全年支出完成135.22亿元，为预算的103.9%，下降5.1%（剔除上年一次性因素后增长6.1%）。
2.政府性基金预算。全年收入完成10.79亿元，为预算的39.4%，下降59.5%，主要是土地收入下降。全年支出完成17.65亿元，为预算的35.5%，下降65.8%，主要是上级转贷新增专项债券同比减少。
3.国有资本经营预算。全年收入完成0.1亿元，为预算的41.3%，比上年减收0.19亿元，下降65.5%。未安排本级支出。
4.社会保险基金预算。预计全年收入完成112.73亿元，为预算的94.1%。预计全年支出完成94.12亿元，为预算的108.3%。
以上相关数据详见附表。
（三）政府债务情况
全市年初存量政府债务余额1654.68亿元，截至12月末，新增政府债券120亿元（其中一般债券30.92亿元、专项债券89.08亿元），存量政府债务余额1774.23亿元。市本级（不含新蒲新区）年初存量政府债务余额207.89亿元，截至12月末，新增专项政府债券8.6亿元，存量政府债务余额207.89亿元。全市各级均未超过规定债务限额。
2021年，全市通过预算安排还息62.68亿元，其中通过一般公共预算安排一般债券利息41.75亿元，通过政府性基金预算安排专项债券利息20.93亿元。市本级（不含新蒲新区）通过一般公共预算安排一般债券利息4.9亿元、公立医院化债贴息0.36亿元、“四在农家·美丽乡村”基础设施项目本息1.1亿元，通过政府性基金预算安排专项债券利息3.26亿元。
本报告数据为财政快报数，待2021年市级财政决算编制完成后，依法提请市人大常委会审查。
二、2021年全市财政主要工作
（一）坚持开源增收，做大财政蛋糕。拓宽财政增收来源，瞄准薄弱环节，创新征管手段，着力推动收入稳定增长。一是发展产业培财源。围绕市委推动县域经济高质量发展规划，整合资金支持白酒、辣椒、茶叶等特色产业，支持招商引资、新兴产业发展，实施新达规模以上工业企业奖励政策，助推企业发展壮大。及时更新收费项目清单，严格执行停征、免征及降低征收标准系列政策，降低企业税费负担，为培育壮大财源增添动能。二是应征尽征抓税收。建立完善财政、税务联系会商机制，定期研判收入形势，按序时进度实施周调度、月通报，确保应收尽收。运用大数据手段，加强不动产登记、物业管理、停车场等税收征管，进一步堵塞征收漏洞，防止税收流失。全市一般公共预算收入增速排全省第三，其中税收占比排全省第一。三是多措并举管非税。深入开展行政事业性收费、经营服务性收费检查，加强非税执收部门配合，做到非税收入应收尽收、依法缴库、依法退库。通过先优后劣、调整控规等加快土地出让，加大欠缴土地出让金催收，确保收入及时入库。加强罚没财物管理，将依法处置的资产收入全部缴入财政专户，最大化增加政府可用财力。
（二）坚持聚焦重点，精准支出投向。树牢以人民为中心的发展理念，优先支持保障中央、省、市重要决策、重大工程、重点项目，统筹资源、集中财力办大事。一是支持乡村振兴。按照力度不减弱、总量有增加、结构更优化要求，市级安排衔接资金2.14亿元用于防贫监测帮扶、乡村振兴指导员工作等，助力巩固脱贫成果、推动乡村振兴，投入1.68亿元建设“四在农家·美丽乡村”小康寨和促进村级集体经济发展。8个贫困县整合涉农资金16.95亿元助力农村基础设施建设和农业生产发展。管好用好4.1亿元东西部协作帮扶资金，推动产销对接和消费帮扶。二是支持“四化”建设。围绕“四新”主目标，落实“四化”主抓手，着力加大财政支持力度。市级安排1亿元重大项目前期经费，整合资金5.1亿元用于旅游宣传推广和白酒基地、绿色食品、中小企业、综保区建设等。积极争取省级“四化”和生态环保基金用于项目建设、产业发展，共申报项目325个，涉及资金272.6亿元，已到位项目36个，涉及资金38.23亿元。三是支持疫情防控。通过争取中央和省级支持、加大市县配套等方式，全市投入资金3.7亿元用于保障疫苗接种等疫情防控工作。全流程优化简化物资采购、报备审批、资金拨付等程序，确保防疫物资及时到位。积极应对10月份突发疫情冲击，扎实做好防疫工作临时补助、防控设备、试剂等经费保障，确保物资储备市场平稳，助力打赢疫情防控阻击战。四是支持民生实事。大力支持智慧政务自助服务大厅、“四好农村路”、学校改扩建等市政府“十件民生实事”。市级安排1.6亿元支持长征文化公园建设、备战省第十一届运动会、竞技体育事业发展，争取和安排3.2亿元用于生态环保工作，着力保障教育、科技、文化、粮食生产、医疗救助、应急救援、扫黑除恶、防毒禁毒、平安建设等工作经费。
（三）坚持保压有度，规范精细管财。统筹支出需求，以收定支、平衡收支，集中财力保“三保”，推动建立涵盖目标、指标、审核、评价全过程预算管理机制。一是优先保障“三保”。把保基本民生、保工资、保运转作为保障群众切身利益的基本要求，作为政府履职和各项政策实施的基础条件，成立专门领导小组负责统筹，做到预算安排、国家标准、资金拨付、库款保障、支出进度“五优先”；开展“三保”工作专项督导，防止“三保”资金被挤占挪用，兜牢兜实“三保”底线。二是严把项目入口。严格落实政府投资条例、办法、细则，结合经济社会发展需要和财政中期规划上项目，做到规划跟着需求走、项目跟着规划走、资金跟着项目走。完善项目储备和前期准备、评估、遴选等工作机制，严禁把投向不精准、要素不完整项目纳入项目库。建立健全项目滚动管理机制，实施项目全生命周期管理，分轻重缓急安排财政资金，平衡以项目库为基础的跨年度预算。三是精准预算编制。按照定额管理要求编制部门基本支出预算，据实打足人员经费，分类分档定额安排运转经费，非刚性、非必须支出按照25%比例压减。根据实际需求和财力状况，兼顾需要和可能，运用零基预算理念编制项目预算，合理确定支出规模，项目能取消则取消、能削减则削减，必须安排的项目支出实行分类排序、先急后缓、科学统筹。四是严格执行约束。坚持有预算才支出，无预算不列支，严格按照规定项目和用途拨付使用财政资金，提升年初预算到位率。对确需追加的重大紧急增支事项开展项目评审论证和财政承受能力评估，严禁超出财政承受能力出台民生、项目等增支政策。印发《财政专项资金管理办法》细化资金审批程序，确保大额资金使用规范。
（四）坚持攻坚创效，守牢风险底线。把防风险、保稳定作为重大政治任务，推动全市债务风险防范化解工作责任清晰、管理规范、风险可控。一是压实主体责任。统一各级各部门思想和行动，压紧压实县（市、区）党委政府和市级债务主体偿债责任，坚决遏制新增政府隐性债务，严禁“新官不理旧账”和“向上甩锅”，推动债归本源、责归本体。把债务化解和风险防范纳入高质量发展绩效评价考核体系，促进守土有责、守土有效。二是强化统筹合力。坚持“全市一盘棋”，统筹各类资源、整合各项政策、落实要素保障、完善调度机制，促进市县资源共享、风险共担。调整充实债务风险防范化解工作领导小组及工作专班，包片督导联动化债，分块负责债务运行监测、项目编制及银联对接融资等工作。全面梳理市、县两级资源资产，加强经营性资产运营、盘活和处置，清理闲置未用土地，最大化提升资源资产利用率。三是借力向上争取。加强“赴省进京”沟通汇报，争取政策红利落地遵义。综合运用展期、重组等政策工具平滑国有企业到期债务期限，缓释短期偿债压力，消除区域性风险。把争取专项债券作为重头戏，精准梳理需求，策划优质项目，全市新增专项债券项目需求831个，涉及资金1948.68亿元，已获批新增专项债券项目76个，资金52.75亿元。四是防范化解风险。综合运用“八个一批”“14项化债措施”和“黄金十条”精准制定化债方案，以“一债一策”“一债多策”防范风险。加大化债资金筹措力度，通过统筹预算资金和超收收入、盘活存量资金、出让部分政府股权等方式化解债务。开展债务率变化模拟推演，抓增收与抓化债两手发力、双管齐下，较好完成了省下达的年度化债任务。探索运用TOT模式盘活存量资产，聚焦市场出售、投转固等以资变现、以资增效，用“真金白银”推动化债。五是推动企业改革。以遵义大酒店项目问题整改为契机，理顺国有企业管理体制，推动企业优化发展模块，创新运营和融资模式，增强“造血”功能，加快实体化转型。立足资源和地理优势培育市场主体，新组建酒业、红旅、红粱等10家实体企业，推动企业明晰发展定位、找准发展方向、拓展发展空间，实现多元化、差异化、实体化发展。
（五）坚持依法理财，深化财政改革。认真落实《预算法》及其实施条例，坚守财政工作定位、方向和边际，提升管理科学化水平，推动财政工作回归本源、健康发展。一是办事服务便捷化。实施水土保持补偿费、防空易地建设费等非税收入划转税务部门征收，继续推行财政电子票据和非税收入收缴系统“一体化”改革，全市2827家行政事业单位启用非税收入电子化系统收缴，45家二级以上医院、11个县的乡镇医院使用医疗电子票据。组织开展党政机关会议定点场所采购和网上商城供应商公开遴选，市级会议定点酒店增至17家，网上商城供应商超过350家。二是预算执行精细化。全面推广预算管理一体化系统，实现预算编制、执行、决算、资产、债务管理等业务上全流程协同，预算部门、单位、支付对象等主体间全数据互通。建设完成财税大数据综合管理云平台，预算编审、绩效评价、人员管理、动态监控等21项业务系统覆盖财政工作全过程，实现财政资金依靠大数据全天候精准、安全守护。三是绩效管理规范化。以预算资金为主线，围绕事前评审、目标管理、运行监控以及绩效评价等关键环节细化措施，建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。加强财政投资项目预算评审和项目绩效再评价，涉及81个项目18.04亿元，将绩效评价结果作为整改问题、改进管理、完善政策、调整预算的重要依据，确保每一分钱花得值、用得准。四是财会监督常态化。整合部门资源和市县力量，不定期对预算部门进行财经纪律、“三公”六项经费、津补贴、财务会计、非税收入等监督检查，开展为期4个月的县及县以下财政监管专项整治行动，防止财政资金挤占挪用、违规拨付、闲置浪费。围绕2019、2020年度预决算公开、涉农补贴、民生专项补助、会计代理记账机构等开展专项检查，借助直达资金、扶贫资金动态监控系统，全流程跟踪民生资金流向，确保资金落到实处、收到实效。
总体看，2021年是疫后恢复第一年，也是财政工作极为不易、极不平凡的一年，由于受经济结构转型、发展模式调整、宏观政策收紧、新冠疫情冲击、“双碳”目标约束等因素叠加影响，全市财政工作遭遇了巨大挑战和空前压力。面对挑战和压力，我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委坚强领导下，认真开展党史学习教育和“牢记殷切嘱托、忠诚干净担当、喜迎建党百年”专题教育，强化思想武装、积极主动作为，直面困难、应对挑战，闯关夺隘、化解风险，有力推动了全市经济发展，促进了社会稳定。
2021年，也是本届市人民政府任期届满之年。五年来，我们坚持稳中求进工作总基调，认真践行新发展理念，聚力推动经济发展可持续，充分发挥财政职能作用，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。全市财政总收入从480亿元增加到1021亿元，年均增长16.3%；一般公共预算收入从187亿元增加到270亿元，年均增长7.6%。一般公共预算支出从523亿元增加到775亿元，年均增长8.2%，助推了“十三五”圆满收官，脱贫攻坚取得全面胜利，如期全面建成小康社会，较好完成了各项目标任务，交出了较为满意的财政答卷。
这些成绩的取得，是市委坚强领导、科学决策的结果，是市人大、市政协和各位代表及委员加强监督、全力支持的结果，更是全市各级各部门和全市人民奋勇拼搏、不懈努力的结果。
在总结成绩的同时，我们也清醒看到，全市财政工作还存在一些问题，主要有：税源结构依旧单一，新兴业态正在培育起步，靠烟酒支撑的税源结构改观不大；财政增收总体乏力，民生等刚性支出增长，财政收支承压，预算平衡十分困难；政府债务总量较大，期限结构不合理，实现防风险、保稳定、守底线的长期均衡压力巨大；部分地方和单位资金使用不规范，财政资金使用绩效有待提高，等等。对这些问题，我们必须增强风险和底线意识，千方百计找路径、求突破，推动财政工作高质量发展。
三、未来五年财政工作的主要目标和2022年全市及市级预算草案
（一）未来五年财政工作的主要目标
预计到2026年，全市一般公共预算收入突破340亿元，年均增长5%，继续保持较好增长水平。通过五年的努力，全市财政改革不断深化，财源格局更加优化，民生保障更加有力，财政管理更加规范，财政在服务高质量发展、推动共同富裕中保障支撑作用更加彰显。
（二）2022年财政工作的指导思想
2022年是新一届市人民政府依法履职的第一年。全市财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，按照省第十三次党代会、市第六次党代会和中央、省、市经济工作会议、财政工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，统筹发展与安全，落实积极财政政策，围绕“四新”主攻“四化”，助推“七大体系”构建，扎实做好“六稳”“六保”工作，为建设红色传承引领地、绿色发展示范区、美丽幸福新遵义作出新贡献。
（三）2022年预算编制基本原则
——坚持实事求是、依法征收。着力挖潜补漏，进一步拓宽财源，推动税收收入、非税收入与经济社会发展水平和减税降费政策相衔接，做到依法征收、应收尽收、及时入库。严禁虚收空转和挤占、挪用、截留应缴入国库的预算收入。
——坚持从严从紧、优化结构。严格落实过紧日子、苦日子要求，精打细算节约开支，统筹财力优先保障“三保”和一般政府债券付息支出。兼顾当前和长远、需要和可能，大力压减非刚性、非急需支出，加大“四新”“四化”等重点项目投入，确保收支平衡。
——坚持防范风险、守牢底线。认真落实《政府投资条例》和省市有关规定，加强财政承受能力论证，杜绝新上项目增加政府债务和财政负担。统筹资金资源积极化解债务存量，扎实稳妥抓好债务风险防范工作，守牢不发生区域性和系统性风险底线。
——坚持零基预算、刚性约束。推行零基预算改革，彻底改变基数加增长、切块安排、收支挂钩、硬性增长等方式，打破支出固化僵化格局。强化目标和结果导向，加强重点领域预算绩效管理和评价结果应用，增强预算执行约束力。
（四）全市预算安排
全市一般公共预算收入278.34亿元，增长3%；一般公共预算支出680亿元，下降12.4%；政府性基金预算收入313.48亿元，下降31.1％；政府性基金预算支出221.58亿元，下降51.4%。
（五）市级预算安排
1.一般公共预算。一般公共预算收入74.46亿元，增长3%。一般公共预算收入加上上级提前下达返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、县（市、区）上解收入、调入资金、债务转贷收入等，收入总量为171.86亿元。根据一般公共预算收入总量相应安排一般公共预算支出171.86亿元。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入16.27亿元，加上级提前下达转移支付和债务转贷收入等，收入总量为22.22亿元。根据政府性基金预算收入总量相应安排政府性基金预算支出22.22亿元。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入1.08亿元，加上级提前下达转移支付,收入总量为1.19亿元。根据国有资本经营预算收入总量相应安排国有资本经营预算支出1.19亿元。
4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入117.44亿元，加上年结余、转移收入等110.97亿元，社会保险基金预算收入总量为228.41亿元。社会保险基金预算支出99.28亿元，加上转移支出0.08亿元，社会保险基金预算支出总量99.36亿元，年终滚存结余129.05亿元。
以上四本预算收支详见《2022年遵义市市级预算草案》。
（六）地方政府性债务安排
全市预计争取省级转贷地方政府再融资债券资金188.72亿元，其中市级（不含新蒲新区）14.77亿元，全部用于偿还地方政府置换债券到期本金。市级安排一般公共预算偿债专项5.32亿元，用于支付政府一般债券利息、公立医院化债贴息、遵义垃圾项目贷款利息等，政府性基金预算安排政府专项债券利息2.87亿元。
2022年各县（市、区）财政预算由各地人民政府编制并报同级人民代表大会批准，汇总后报市人大常委会备案。
四、2022年全市财政主要工作
（一）积极支持财源培育。大力争取和用好“四化”及生态环保5支政府投资基金，支持各县（市、区）立足资源禀赋、扩大有效投资、因地制宜发展产业。认真落实减税降费政策，支持培育市场主体，扶持小微企业发展壮大。支持做大做强茅台酱香系列酒、习酒技改等重点项目，推动绿色食品加工龙头企业发展。以长征国家文化公园建设为契机，推动物流、优质农产品交易平台等重点产业发展。大力支持各类经济开发区和园区承接东部及沿海发达地区产业转移，助推招商引资和项目落地开工，加快培育新兴财源，增强财政发展后劲。
（二）规范管理财政收支。认真落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，规范财政收支管理，挖掘潜力提高效率。加强重点行业、企业、税种征管，强化非税收入信息统计分析，建立财税联动、部门定期会商机制，依法足额组织收入，确保完成人代会批复的收入目标。加大一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入统筹力度，强化结余结转资金管理，加快暂存暂付款消化。坚持“三保”优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。严格落实过紧日子、苦日子要求，继续压减“三公”和运转经费，分轻重缓急安排项目支出。加快支出标准体系建设，优化支出流程，加快支出进度，严禁超预算、无预算安排支出，提高支出透明度。加强库款监测，精细测算并差异化调度资金，加大对困难县（市、区）的支持力度。
（三）竭力防范债务风险。严格落实债务管理法律法规和政策要求，规范债务“借、用、还”一体化管理。通过统筹安排预算、盘活存量资产资源等措施，进一步化解隐性债务，降低全市债务风险等级。严格规范政府债券资金使用，加大对重点领域、工程和项目支持，避免“钱等项目”，落实债券利息偿付约束规定，依法将债券本息纳入预算管理。强化向上争取力度，积极争取政策支持。深化国有企业改革，推动资源、资产、资本向优势企业和产业集中，提升企业防风险、促发展能力。严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁财政资金用于楼堂馆所，加强风险评估预警结果应用，切实守住债务风险底线。
（四）扎实做好民生保障。以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，完善民生支出清单管理，增强民生政策可持续性，更加有效保障和改善民生。跟踪做好减税降费效果监测和分析研判，及时研究市场主体反映的突出问题，推动减税降费政策落地。积极争取中央、省财力下沉倾斜革命老区，最大限度降低市县财政投入民生领域资金比例，为市县财政松绑减负、增加腾挪调控空间。继续做好“四在农家·美丽乡村”小康升级行动示范创建，深化巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。完善种粮利益补偿机制，足额安排和及时拨付生态环保资金，加快生态环保问题整改。强化教育、医疗、应急、疫情防控、救灾救济、平安建设等重点领域资金保障，大力支持5G、人工智能等基础设施资金投入，提升群众获得感。
（五）持续深化财政改革。落实各领域事权和支出责任划分，稳步推进增值税、消费税、资源税、房地产税改革，积极争取茅台酒厂企业所得税地方分享。推进零基预算改革，建立健全绩效管理结果与预算安排、政策调整挂钩机制，将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，实现预算与绩效深度融合。推行国库集中支付全流程电子支付改革，优化预算支出审核流程。完善财政收支和国库现金流量预测体系，健全库款风险预警机制。积极探索运用政府投资基金、PPP、政府专项债券等多元化投资模式，引导社会资本参与重点领域基础设施投资。推动市直预算部门和县（市、区）结合实际规范政府采购，将采购需求标准嵌入支持创新、绿色发展等政策要求。
（六）提质强化资金监管。以预算管理一体化系统、市级财税大数据综合管理云平台为依托，推动财政与税务、审计等部门信息共享共用，相互监督。加快构建财会监督长效机制，促进财会监督与各类监督有机贯通、相互协调。建立完善全覆盖、全链条预算资金支付监控机制，实时记录和动态反映资金分配、拨付、使用情况，筑牢资金安全屏障。加强专项债券资金拨付和支出规范管理，优化资金使用流程，支持重点项目和重大民生工程建设。围绕财经纪律执行、直达资金使用、预算决算公开等开展监督检查和专项督导，对严重违反财税法规的行为严肃追责问责。扎实抓好审计、巡视巡察等反馈问题整改，推动依法行政、依法理财。
各位代表，新的一年财政工作任务更加艰巨，责任更加重大，我们要紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实中央、省委、市委决策部署，凝心聚力、苦干实干、锐意进取，在新征程上勇闯新路、善开新局、敢抢新机、多出新绩，奋力谱写财政工作新篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
