（贵州省）关于遵义市赤水市2022年全市和市级预算执行情况及2023年市级预算（草案）报告
赤水市2022年全市和市级预算执行情况及2023年市级预算（草案）报告
（赤水市第八届人民代表大会第二次会议）
市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年市级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年财政收支预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.全市一般公共预算执行情况。市八届人大常委会第六次会议批准2022年全市一般公共预算收入39,000万元、一般公共预算支出333,517万元。
全市一般公共预算收入完成37,220万元，为预算的95.43%，比上年减少11,366万元，下降23.39%。全市一般公共预算支出完成290,500万元，为预算的87.1%，比上年预计减少53,592万元，下降15.57%。
2.市级一般公共预算执行情况。市八届人大常委会第六次会议批准2022年市级一般公共预算收入39,000万元、市级一般公共预算支出258,052万元。
市级一般公共预算收入完成数与全市一般公共预算收入完成数相同。市级一般公共预算支出完成253,500万元，为预算的98.24%，比上年增加7,374万元，增长3 %。市级一般公共预算收入加上各项转移支付补助和调入资金，减去对乡镇转移支付补助17,997万元，可实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
市八届人大常委会第六次会议审议批准2022年政府性基金预算收入149,500万元、支出124,500万元。
政府性基金收入完成134,448万元，为预算数的89.93 %，比上年减少8,960万元，下降6.2%。政府性基金支出完成122,618万元（不含专项债券3.73亿），为预算的98.48%，比上年增加17,459万元，增长16.6 %。基金预算调出13,200万元到一般预算，基金预算当年收支平衡。
（三）社保基金预算执行情况
机关事业单位职工养老保险。收入21,013万元，其中，职工缴费收入12,380万元、本级兜底5,005万元、上级财政补助2,732万元、转移收入888万元、利息收入8万元，为预算的105.1%，比上年增加1,021万元，增长5.1%，原因是支出增加，本级兜底相应增加。支出20,419万元，为预算的100.8%，比上年增加157万元，增长7.85%，主要是新增退休人员及养老金提标。上年结余97万元，年终滚存结余692万元。
城乡居民养老保险在2022年年中已上划遵义管理，以后相应不再体现收支预算。
（四）地方政府性债务情况
2022年我市政府债务年初余额60.53亿元，其中：一般债务24.77亿元，专项债务35.76亿元。截至2022年12月底余额64.65亿元，其中：一般债务25.16亿元，专项债务39.49亿元。与年初相比债务余额增加4.12亿元，原因是新增一般债券0.39亿元，新增专项债券3.73亿元。
2022年省级代理发行地方政府债券11.66亿元，其中：新增债券4.12亿元，再融资债券7.54亿元。新增债券主要投向公立医院、产业园区基础设施、新建水库、城市停车场、生态储备林建设等领域；再融资债券全部用于置换2017年发行的五年期和2015年发行的七年期地方政府债券到期本金。
2022年偿还政府债券本息9.66亿元，其中：债券本金7.54亿元，利息2.12亿元。本金还款来源为省级代理发行再融资债券，利息由预算资金安排。
2022年市级财政决算尚未办理，待决算草案编制完成后提请市人大常委会审查批准，同时将汇总的全市财政决算情况向市人大常委会报告。
二、2022年主要工作情况
2022年面对经济下行，受项目支撑不足、企业生存发展困难、消费回暖复苏缓慢、减税降费等影响，财政收入大幅度减少；受旱情、疫情、火情“三情”叠加、增加上级整改事项等因素，各项支出大幅度增加，财政收支矛盾十分突出。财政部门积极应对严峻复杂形势，严守“保基本民生、保工资、保基本运转”的底线，全力支持经济恢复和社会大局稳定，确保了预算执行总体平稳。一年来，我们主要做了以下工作：
（一）狠抓财政收入，确保收支平衡。一是大力开展综合治税，落实“防漏、防溢、引流、清欠”4项措施，尽力缩小全年收入缺口。二是加大政府性基金收入。会同自然资源局、税务部门狠抓土地出让等收入，实现基金收入13.4亿元。三是积极向上争资争项。到位上级补助资金20.42亿元、到位专项债券和一般债券4.12亿元，有效缓解本级财政减收增支困难，提高了保障能力。
（二）强化统筹调度，防范债务风险。一是严禁新增隐性债务。严格执行《贵州省政府投资项目管理办法》，严格政府投资项目实施前的债务风险评估审查制度，遏制盲目投资，严禁政府投资项目以任何形式新增为政府隐性债务。二是守住债务率不“返红”的底线。盘活存量资产，全年化解政府隐性债务2.51亿元，综合财力完成42亿元以上，实现了“守橙”目标。三是严守债务不“爆雷”的底线。健全落实偿债体系，严格落实分管领导、主管部门、债务主体、受益主体、帮扶单位的五方责任，紧盯到期债务，提前谋划偿还措施，偿还到期债务本息47.79亿元，确保不发生区域性系统性债务风险。
（三）保障重点支出，兜牢“三保”底线。一是坚持工资福利性支出优先。全年按时足额发放人员工资及待遇保障14.1亿元。二是坚持基本运转优先。按照有保有压的原则，严格执行“三公经费只减不增”要求，2022年年初预算三公经费较上年压减7%，统筹保障了各预算单位基本运转。三是坚持民生保障优先。全年投入扶贫开发、教育文化、卫生健康、社会保障等基本民生支出14.05亿元；三保支出占一般公共预算支出的80%以上，社会保障水平持续提高。
（四）加大国资管理，推进国企改革。一是深化以国有资本为主要监管内容的考核体系建设。完善国有企业“企业党建、经营业绩”等一系列考核指标，坚持以考促改，督促国有企业以市场为导向、效益为中心，全力以赴推动企业实体化发展。二是加强国有企业资产监管，开展常态化监督检查，结合审计巡察、纪委监委专项检查中发现的突出问题开展整改工作，进一步盘活闲置资产，发挥资产效益。三是规范国有企业对外抵押担保、借出资金行为，督促国有企业改革经营管理机构体制上取得新成效。四是严格落实《贵州省政府投资管理条例》，切实履行投资项目决策评估程序，做到“投资必问效，无效必问责”，提升投资效能。
（五）全面绩效管理，增强财政监督。一是实行预算与绩效一体化管理，对预算执行和绩效目标运行开展“双监控”，对重点领域8个项目开展重点绩效评价，确保财政资金安全高效。二是财政监督与巡察监督有效融合，协同推进，清退或追缴财政收入16.58万元、纠正违规资金1,290.36万元、处罚会计违法行为1.1万元，收回国家公职人员违规借款14.75万元。三是严格预算评审，增强投资效能。严格按照相关规定进行政府投资项目预算评审，今年受理政府投资项目72个104,894万元，审定金额94,614.39万元，有效审减节约政府投资10,279.61万元，平均审减节约率9.8%。
各位代表，今年财政运行基本稳定，但面临的困难和潜在的危机不容忽视：一是预算平衡十分困难。我市税源结构单一，优势产业正在培育发展阶段，财政增收总体乏力，民生等刚性支出不断增长，财政收支矛盾十分突出；二是债务风险防范压力持续增大。近年来各类债务集中到期，而还款来源渠道越来越少，可供盘活的资源资产也越来越少，防范化解债务风险的压力越来越大。这些困难和问题，我们必须增强风险和底线意识，千方百计找路径、求突破，推动财政工作高质量发展。
三、2023年全市预算安排和市级预算（草案）
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，全面落实中央、省委、遵义市委和赤水市委各项决策部署，坚持以高质量发展统揽全局，牢固树立过“紧日子、苦日子”思想，进一步优化财政支出结构，集中财力保障“三保”、化解债务、支持产业发展，确保财政平稳运行。
（一）2023年预算安排基本原则。
2023年预算安排遵循《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等相关规定，坚持“稳中求进、实事求是、统筹兼顾、勤俭节约”的原则，打破惯性思维，尽最大努力压缩一般性支出和非刚性支出，坚决兜牢“三保”底线。
（二）2023年全市预算安排情况。
全市2023年一般公共预算收入按照增速7%增长，安排39800万元，一般公共预算支出安排297,961万元。
（三）2023年市级预算安排情况。
1.一般公共预算安排情况。2023年市级一般公共预算收入安排与全市一般公共预算收入相同，加上上级各项转移支付补助112,016万元（不含上级专款及财政共同事权），区域间转移性收入21,000万元，调入资金73,277万元，减去上解上级支出10,242万元（含与遵义结算上解事项5,100万元），市级可安排财力235,851万元。按收支平衡原则，市本级一般公共预算支出安排217,468万元，同比增加38,441万元，增长21.47%；市级对乡镇转移支付补助支出18,383万元，同比增加386万元，增长2.14%。
一般公共预算支出按照经济科目安排情况：
（1）人员经费133,858万元，占本级一般公共预算支出的56.75%，同比减少1,891万元，下降1.39%，下降的主要原因是2023年取消预留目标奖10,800万元。
（2）基本运转支出13,835万元，占本级一般公共预算支出的5.87%，同比增加6,941万元，增长100.68%，增长的主要原因是2023年将对乡镇公用经费归类到基本运转支出。
（3）教育、卫生健康、民政、社保等民生支出配套13,957万元，占本级一般公共预算支出的5.92%，同比增加311万元，增长2.28%。
（4）化解债务支出43,932万元，占本级一般公共预算支出的18.62%，同比增加30,833万元，增长235.38%。
（5）经济社会发展等项目支出27,269万元，占本级一般公共预算支出的11.56%，同比增加5,853万元，增长27.33%。
（6）总预备费3,000万元，占本级一般公共预算支出的1.27%，同比减少100万元，下降3.23%。
2023年一般公共预算全口径安排支出297,961万元（其中：上级财政共同事权转移收入支出参照2022年实际发生数57,201万元编制，上级专项补助按照提前下达数4,909万元编制），同比减少33,178万元，下降10.02%。主要原因是2023年上级要求专项补助收入据实编制。
2.政府性基金预算安排情况。2023年市级政府性基金预算收入安排115,000万元，调出资金20,000万元，支出安排95,000万元。
政府性基金预算上级专项补助资金1,866万元列入收支预算。
3.社保基金预算安排情况。
机关事业单位职工养老保险：收入预算22,971万元，同比增长7.81%。其中：职工缴费收入14,052万元、上级补助2,021万元、本级兜底6,000万元、转移收入890万元、利息收入8万元。支出预算22,591万元，同比增长6.26%。
4.国有资本经营预算安排情况。2023年国有资本经营收支安排600万元。
5.政府性债务预算安排情况。2023年预计争取省级转贷地方政府再融资债券资金6.73亿元，全部用于偿还地方政府置换债券到期本金，其中：一般债券本金4.19亿元，专项债券本金2.54亿元。市级安排一般公共预算资金4.39亿元，用于支付政府一般债券利息及其他债务付息1.39亿元及化解政府隐性债务3亿元；安排政府性基金预算资金1.29亿元，用于支付政府专项债券利息。
四、2023年财政主要工作和措施
2023年，我们将坚持稳中求进工作总基调，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，紧紧守牢“三保”这条底线，紧紧盯住财源培植这个重点，着力推动高质量发展，有力保障经济社会平稳运行。
（一）狠抓培源增收，提高财政保障能力。一是加强重点行业、企业、税种征管，强化非税收入征收，抓实财税联动，部门乡镇综合治税机制，形成齐抓共管局面。依法足额组织收入，以旬保月、以月保季、以季保年，全力以赴完成全年目标任务。二是协同部门围绕主导产业、重点企业做实服务，指导家具园、纸制品、酒业企业规范财务核算，进一步找准税收增量。三是加大争资争项工作力度，争取更多的专项资金、“四化”基金和专项债券资金支持产业发展，用好用活上级各项补贴政策，扶持各产业龙头企业做大做强，为我市涵养税源打下基础。四是出台赤水市向上争资争项、向外招企引流的奖励机制，逐步形成全市部门、乡镇共同争资争项、共抓收入、共促发展的良好氛围。
（二）严格支付管理，兜牢“三保”底线。严格执行经人大批准的预算，除疫情防控、应急救灾等支出外，原则上不办理预算追加事项。树牢过“紧日子、苦日子”思想，不列支超范围、超标准支出。严格执行国库集中支付规定，按预算进度和程序办理支付，将资金支付到最终收款人。做好国库库款运行监测，进一步加强预算执行和规范资金管理，不违规向实有资金账户、财政专户、平台公司划拨资金。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国标、省标“三保”优先，在预算安排和库款拨付方面优先保障“三保”支出。
（三）加强风险防控，防范化解债务风险。坚持政府投资项目实施前的债务风险审查制度，重点审核项目资金筹集来源和财政支出安排可承受能力。严禁实施未经批准、未落实资金来源、未制定融资平衡方案的项目，从源头有效遏制新增债务。抓实隐性债务风险化解工作，坚持合规化债，坚决杜绝虚假化债。围绕“刚兑不爆雷、银行利息不逾期、非标债务不冒泡不危及社会稳定”的总体要求，坚持分类处置到期债务，做好债务风险稳控，确保不发生债务风险事件。
（四）强化财经纪律，全面实施绩效管理。一是牢固树立预算法治意识，严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算支出，加强财政监督与纪委监察和市委巡察的工作协同，对违反财经纪律和制度的行为追责问责，问题严重的线索移交纪委监委。二是完善预算一体化系统建设，加强对财政收支、政策实施及预算绩效的全面监督。三是强化预算绩效目标管理，所有财政性资金纳入预算绩效目标管理范围，压紧压实各部门各单位绩效管理主体意识。四是开展市管国有企业财经大检查，加大闲置、低效资产盘活力度，严格绩效考核奖惩，加强国有企业经营管理。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，凝心聚力、勇于创新、担当实干，扎实做好财政改革发展各项工作，切实保障全市经济社会平稳运行，为开创百姓富、生态美、产业强的现代化赤水新未来作出新贡献！
