（贵州省）关于遵义市赤水市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算
赤水市2021年全市和市级预算执行情况及2022年市级预算（草案）报告
（2021年11月24日在赤水市第八届人民代表大会第一次会议上）
市财政局局长 何汝华
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算预计执行情况和2022年市级预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2021年财政收支预算预计执行情况
2021年是极为特殊的一年，在预算执行中，收支情况发生了较大变化，特别是落实省委省政府降低政府债务率的要求，加大了基金收入组织力度。市七届人大五次会议批准的预算，经市七届人大常委会第四十七次、四十八次会议审议通过了两次调整。
（一）一般公共预算执行情况
1. 全市一般公共预算执行情况。市七届人大常委会第四十八次会议通过的2021年全市一般公共预算收支为，收入48,400万元、支出356,629万元。
1-10月全市一般公共预算收入完成39,018万元，预计全年完成48,400万元，为预算的100%，比上年增加1,677万元，增长3.59%。1-10月全市一般公共预算支出完成209,873万元，预计全年完成356,629万元，为预算的100%，比上年减少6,531万元，下降1.8%。
2. 市级一般公共预算执行情况。市七届人大常委会第四十八次会议通过的2021年市级一般公共预算收支为，收入48,400万元、支出246,126万元。
市级一般公共预算收入完成情况与全市一般公共预算收入完成情况相同。1-10月市级一般公共预算支出完成195,932万元，预计全年完成246,126万元，为预算的 100%，比上年增加29,706万元，增长13.73%。市级一般公共预算收入加上上级各项转移支付补助和调入资金，减去对乡镇转移支付补助17,833万元，可实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
市七届人大常委会第四十八次会议审议通过的2021年政府性基金预算收入147,000万元、支出88,000万元。1-10月基金预算收入完成46,957万元，预计全年完成147,000万元，为预算的100%，比上年增收92,692万元，增长170.7%。1-10月政府性基金支出完成48,823万元，预计全年完成88,000万元，为预算的100%，比上年增加34,902万元，增长65.73%。基金预算调出59,000万元到一般预算用于化债，基金预算当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入预计30万元。将国有资本经营预算收入30万元调入一般公共预算安排支出。国有资本经营预算当年收支平衡。
（四）社保基金预算执行情况
1.城乡社会养老保险。收入预计8,238万元，其中：上级专款5,847万元、本级配套资金230万元、群众筹资1,967万元、利息收入180万元、转移收入4万元、委托投资收益10万元，为预算的111.66%，比上年增加1,873万元，增长29.42%，主要原因是中央补助以前年度养老金690万元、个人缴费档次从100元提高到300元。支出预计5,164万元，为预算的101.78%，比上年增加240万元，增长4.88%。上年结余9,286万元，预计年终滚存结余12,360万元。
2.机关事业单位职工养老保险。收入预计19,992万元，其中：职工缴费收入12,073万元、本级兜底5,932万元、上级财政补助1,707万元、利息收入10万元、转移收入270万元，为预算的100.62%，比上年增加2,116万元，增长11.84%，原因是支出增加，本级兜底相应增加。支出预计19,992万元，为预算的99.67%，比上年增加2,093万元，增长11.69%，主要是新增退休人员及养老金提标。上年结余75万元，预计年终滚存结余75万元。
（五）地方政府性债务情况
2021年我市政府债务年初余额56.37亿元，其中：一般债务24.23亿元，专项债务32.14亿元。截至2021年10月底余额59.99亿元，其中：一般债务24.23亿元，专项债务35.76亿元。与年初相比债务余额增加3.62亿元，原因是新增专项债券3.62亿元。
2021年1-10月省级代理发行地方政府债券9.43亿元，其中：新增债券3.62亿元，再融资债券5.81亿元。新增债券主要投向棚户区改造、产业园区建设、城市停车场建设等领域，再融资债券全部用于置换2018年发行的三年期和2016年发行的五年期地方政府债券到期本金。预计全年省级代理发行地方政府债券11.01亿元，其中：新增债券4.16亿元，再融资债券6.85亿元。
2021年1-10月偿还政府债券本息7.88亿元，其中债券本金5.81亿元，利息2.07亿元。预计全年偿还政府债券本息9.52亿元，其中债券本金6.85亿元，利息2.67亿元。本金还款来源为省级代理发行再融资债券，利息由预算资金安排。
2021年市级财政决算尚未办理，待决算草案编制完成后提请市人大常委会审查批准，同时将汇总的全市财政决算情况向市人大常委会报告。
二、2021年主要工作情况
2021年财政工作遭遇前所未有的困难和挑战。一方面是经济下行、投资萎缩，组织收入难度增大；另一方面是库款流动性严重不足，不能有效支撑预算执行。在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，积极应对严峻复杂形势，严守“保基本民生、保工资、保基本运转”的底线，全力支持经济恢复和社会大局稳定，确保了预算执行总体平稳。一年来，我们主要做了以下工作。
（一）强化税收征管，确保颗粒归仓。2021年因各类因素叠加影响，收入完成难度加大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇。进一步加强财政、税务、涉税部门的协作，建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，实现税收“颗粒归仓”。严格遵守收入组织的相关规定，坚决做到不虚收空转，不收过头税，及时办理退税。虽然十分艰难，但预计可以完成年初确定的48,400万元的一般预算收入任务。
（二）强化统筹调度，防范债务风险。严守新增政府债务的底线。坚决杜绝实施形象工程，坚决杜绝实施不可复制的示范试点，坚决杜绝实施无资金来源的项目；充分考虑财政承受能力，对已经实施的严家河综合治理（三期）等项目大幅度瘦身；严格按照政府投资管理的相关规定，对拟实施项目开展综合评估，严格按程序决策。严守债务率不攀升的底线。盘活存量资源资产，挖掘国资收益潜力，有序化解存量政府债务，预计全年化解隐性债务6.1亿元，政府债务率在去年基础上有所下降。严守债务“爆雷”的底线。充分利用债务监测系统，对全市债务实现了全覆盖的实时监测，及时落实风险应对措施。通过展期、借新还旧、项目收益偿还、公共预算资金安排、盘活企业资产、出让政府土地等方式化解存量债务，目前偿还到期债务本息33.63亿元，全年未发生债务风险舆情和债务违约事件。
（三）全力争取资金，增强保障能力。建立各级各部门争取资金情况的通报、考核机制，督促各级各部门大力向上争取各项资金。积极争取专项债券资金，在全省专项债券额度大幅度调减的情况下，到位专项债券资金3.62亿元，主要用于棚户区改造、产业园区建设、城市停车场等项目建设；积极争取“四化”基金，获批项目5个、资金2.81亿元，目前到位基金项目3个、资金6,100万元；积极争取转移支付资金，到位专项转移支付资金15.28亿元（含上级直接实施的项目和上级列支后拨到我市各部门的资金4.98亿元），到位一般性转移支付资金11.2亿元（较2020年增加1.1亿元），增长10.9%（剔除去年特殊转移支付一次性因素），缓解了本级财政减收增支困难，保障了工资性支出。
（四）保障重点支出，兜牢“三保”底线。一是坚持工资福利性支出优先。全年按时足额发放人员工资及待遇保障等12.85亿元，未拖欠各类群体工资和福利待遇。二是坚持基本运转优先，按照有保有压的原则，严格执行“三公经费只减不增”要求，对2021年业务公用经费进行大力压减，较上年压减53.76%，统筹保障了各预算单位基本运转。三是坚持民生保障优先。全年投入人员工资、扶贫开发、教育文化、卫生健康、社会保障等基本民生支出23.6亿元，占全市一般公共预算支出的66%。全面落实教育投入及教育生均经费“两个只增不减”的要求，着力巩固义务教育均衡成果，安排教育支出5.72亿元，同比增长8%；着力提升基层医疗卫生服务水平，落实基本公共卫生服务、基本药物制度及村医补助379万元，配套城乡居民医疗保险资金542万元；安排优抚资金1,053万元，城低、农低、孤儿生活补助等困难救助资金1,275万元，2021年脱贫人口（原建档立卡贫困人口）参保个人缴费定额补助114万元、城乡居民养老保险230万元，贫困人口农村公益性岗位支出1,603万元，社会保障水平持续提高。
（五）整合涉农资金，推进乡村振兴。按“四个不摘”政策持续整合使用财政涉农资金，支持巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。目前已完成统筹整合使用财政涉农资金12,457万元，其中安排巩固脱贫攻坚成果关键节点、薄弱环节资金1,304万元(项目17个)；支持乡村振兴竹、石斛、乌骨鸡、生态水产等特色产业4,988万元(项目46个)；投入乡村振兴示范点、红色美丽村庄、高标准农田建设以及农村人居环境整治等建设资金6,165万元(项目29个)。
（六）严格投资评审，提高资金效益。强化服务宗旨意识，提高资金使用效益，严格按相关规定进行政府投资评审。今年共受理政府投资项目56个金额93,662万元，其中：审结项目44个金额68,752万元，审减5,661万元，平均审减率8.23%。项目评审过程中实行负面清单管理，有效约束造价中介审核机构按规定开展工作，提高工作质量和效率。
（七）强化国资管理，推进国企改革。一是强化国有资产管理。明确各预算单位对国有资产管理的主体责任，建立健全资产管理内部管理制度，合理配备并节约、有效使用资产，保障资产的安全和完整。完善相关制度，规范管理标准，出台《赤水市国有资产管理暂行办法》等规定，强化对国有资产处置、配置等方面的管理。健全监督机制，严格督查检查，定期检查和不定期抽查相结合，督促各单位整改资产管理中的问题。二是有序推进国企改革。坚持以考促改，完善《赤水市市管国有企业主要负责人经营业绩考核暂行办法》《赤水市市管国有企业薪酬分配机制改革实施方案》等制度。坚持目标引领，科学核定企业经营年度目标，及时跟踪落实。坚持问题整改，开展国有企业为民营企业担保和向民营企业出借资金情况清理，明确担保整改和借款清收责任。
（八）强化财政监督，确保资金安全。基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。严格执行单位预算和绩效目标同步申报和批复工作，开展预算执行和绩效目标运行监控，确保绩效目标顺利完成，实施重点绩效评价，确保财政资金安全高效。完成市级预算单位2020年度绩效自评工作并按规定进行公开。实行财政监督检查随巡视巡察同步推进，督促预算单位及时整改存在的违反《预算法》和违反中央“八项规定”等方面的问题，清退违规资金210万元；开展财政借款专项清理工作，清理向个人出借资金5笔共45万元，已清理归还16万元，清理向民营企业出借资金15笔3,198万元，已清理归还626万元。
各位代表，今年虽然确保了财政运行基本稳定，但面临的困难和潜在的危机不容忽视：一是收支矛盾十分突出。工业对税收的支撑还需假以时日，公共财政预算财力增长速度满足不了新增支出的增长需要，可供安排财力尚不能满足“三保”需要，其他支出完全依赖于土地出让和资产处置。二是库款调度十分困难。预算执行缺乏相应的库款支撑，预算执行较为困难。三是偿债压力持续增大。近年来各类债务集中到期，而还款来源渠道越来越少，可供盘活的资源资产也越来越少，防范化解债务风险的压力越来越大。这些困难和问题，我们将在今后的工作中继续通过加快经济发展、深化财政改革、强化监督管理等措施予以解决。
三、2022年全市预算安排和市级预算（草案）
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神，全面落实中央、省委、遵义市委和赤水市委各项决策部署，坚持以高质量发展统揽全局，坚定“生态优先、绿色发展、共建共享”发展战略，聚焦“四化”实施“富民强市”工程，牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，集中财力保障“三保”、化解债务、支持发展，为打造赤水河流域共同富裕先行区，开创百姓富生态美产业强的现代化赤水新未来做出新的贡献。
（一）2022年预算安排基本原则。
2022年预算安排遵循《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等相关规定，坚持“稳中求进、实事求是、统筹兼顾、勤俭节约”的原则。坚决兜牢“三保”底线，打破惯性思维，尽最大努力压缩一般性支出和非刚性项目资金预算。
（二）2022年全市预算安排情况。
全市2022年一般公共预算收入安排50,800万元，比2021年年初预算（以下简称同比）增加2,400万元，增长5%。一般公共预算支出安排331,139万元，同比增加21,800万元，增长7.05%。
（三）2022年市级预算安排情况。
1.一般公共预算安排情况。2022年市级一般公共预算收入安排与全市相同。加上上级各项转移支付补助109,794万元（不含上级专款），调入资金44,505万元，减去上解上级支出8,075万元（含与遵义结算上解事项5,169万元），市级可安排财力197,024万元。按收支平衡原则，市级一般公共预算支出安排179,027万元，同比增加23,933万元，增长15.43%。市级对乡镇转移支付补助支出17,997万元，同比减少2,133万元，下降10.6%，主要是按上级文件精神将村干报酬2,580万元划转到市级由组织部门列支。
一般公共预算支出按照经济科目安排情况：
（1）人员经费143,562万元，占本级一般公共预算支出的72.87%，同比增加17,744万元，增长14.1%。
（2）基本运转支出6,894万元，占本级一般公共预算支出的3.5%，同比增加268万元，增长4.04%。
（3）教育、卫生健康、民政、社保、医疗等民生支出配套8,953万元，占本级一般公共预算支出的4.54%，同比增加75万元，增长0.83%。
（4）化解债务支出13,099万元，占本级一般公共预算支出的6.65%，同比增加3,252万元，增长33.03%。
（5）经济社会发展等项目支出21,416万元，占本级一般公共预算支出的10.87%，同比增加461万元，增长2.2%。
（6）总预备费3,100万元，占本级一般公共预算支出的1.57%，与上年持平。
上级专项补助列入本级收支预算：将一般公共预算上级专项补助资金134,115万元列入收支预算。
2.基金预算安排情况。2022年市级基金预算收入安排131,000万元，调出资金40,000万元，支出安排91,000万元。
基金预算上级专项补助资金774万元列入收支预算。
3.社保基金预算安排情况。
（1）城乡社会养老保险：收入预算7,685万元，同比下降6.7%，原因为2021年收到中央补助以前年度养老金690万。其中：个人缴费2,043万元、上级补助5,175万元、本级补助241万元、转移收入4万元、委托投资收益41万元、利息收入181万元。支出预算5,176万元，同比增长0.22%。
（2）机关事业单位职工养老保险：收入预算21,177万元，同比增长5.92%。其中：保费收入12,438万元、上级补助1,767万元、本级兜底6,772万元、转移收入189万元、利息收入11万元。支出预算21,177万元，同比增长5.9%。
4.国有资本经营预算安排情况。2022年国有资本经营收支均安排3,000万元。
5.政府性债务预算安排情况。2022年预计争取省级转贷地方政府再融资债券资金7.54亿元，全部用于偿还地方政府置换债券到期本金，其中一般债券本金2.79亿元，专项债券本金4.75亿元。市级安排一般公共预算资金1.31亿元，用于支付政府一般债券利息及其他债务付息；安排政府性基金预算资金3.2亿元，用于支付政府专项债券利息1.2亿元及化解政府隐性债务2亿元。
四、2022年财政主要工作和措施
2022年，我们将坚持稳中求进工作总基调，紧紧守牢“三保”这条底线，紧紧盯住财源培植这个重点，着力推动高质量发展，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，有力保障社会经济平稳运行。
（一）强化组织引领，深化财税体制改革。一是落实关于进一步深化预算管理制度改革的意见，完善管理手段，创新管理技术，强化预算管理各项制度协同高效运行。二是深化税收征管制度改革，推动国有土地使用权出让收入等非税收入统一划转税务部门征收。三是完善国有资本经营预算管理，合理确定国有资本收益上交比例，推动国有企业国有资本经营预算全覆盖。四是坚持目标导向推进国有企业改革，市场化实体化迈出实质性步伐。
（二）加大预算统筹，增强财政保障能力。一是提出“以旬调度保证月收入、以月进度保障季进度、以季完成实现年目标”的方式，从调度机制着手，从重点税源调研，确保足额征收，确保年初既定的收入计划实现。二是细化部门职责分工。将工作任务拆分到税务、财政以及相关职能部门，制定明确的时间表、路线图，统筹安排，强力推动，狠抓落实。三是全面执行结余资金收回使用机制，最大限度盘活财政存量资金，用收回的资金弥补财力不足。
（三）强化重点保障，确保财政支出有序。一是集中财力全力保障市委重要决策安排和重点民生领域，确保市委重点部署和重要计划有财力保障。二是完善库款支付优先层级制度，使有限的库款支出有章可循，杜绝其他因素干扰库款调度。三是全面建立节约型财政保障机制，压缩一切可以压缩的支出，缩小收支缺口。原则上不支持公务用车采购和非生产性资产配置采购。四是全面牢固树立过紧日子和苦日子的思想，强化“先预算后支出、无预算不支出，预算执行按序时”的要求，最大限度减少调整预算追加支出。五是禁止预算单位向个人和私营企业出借资金。
（四）加强风险防控，防范化解债务风险。增强风险意识，注重防患未然，做好地方政府债务存量风险化解和增量风险防范工作。要坚持政府投资项目实施前的债务风险审查制度，重点审核项目资金筹集来源和财政支出安排可承受能力。严禁实施未经批准、未落实资金来源、未制定融资平衡方案的项目。严格政府投资项目预决算审核，从严控制投资成本，减少廉政风险。抓实隐性债务风险化解工作，统筹各类资金资源，稳妥化解隐性债务存量。强化部门间信息共享和协同监管，对审计、财会以及各类行业监督发现的新增隐性债务问题，发现一起、查处一起、问责一起。
（五）强化财源培植，夯实财政增收基础。加大涉农资金整合力度，整合50%以上资金投入产业发展，重点支持绿色食品加工产业。严格落实向上争取资金考核制度，争取更多的专项资金、“四化”基金和专项债券资金支持产业发展，扶持各产业龙头做大做强。继续开展保险增信，增强企业融资能力。做大担保公司和小贷公司，帮助企业融资。支持采购、推广使用本地产品。
（六）强化财经纪律，全面实施绩效管理。一是牢固树立预算法治意识，严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算执行支出，对违反财经纪律和制度的行为要追责问责。二是加快推进预算一体化系统建设，加强对财政收支、政策实施及预算绩效的全面监督。三是强化预算绩效管理，所有财政性资金纳入2022年度预算绩效目标管理范围，强化各部门各单位绩效管理主体意识。四是强化国有资产管理监督检查，加大闲置、低效资产盘活力度。全面推进“投转固”工作。禁止国有企业为民营企业融资担保，禁止向民营企业出借资金。已为民营企业担保的要落实反担保措施，到期不再担保。已向民营企业出借资金的，要采取措施加快收回借款。
各位代表，2022年是新一届政府谋篇开局之年，我们要积极应对面临的风险和挑战，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，凝心聚力、勇于创新、担当实干，扎实做好财政改革发展各项工作，为开创百姓富、生态美、产业强的现代化赤水新未来作出新的贡献！
