（贵州省）关于遵义市桐梓县2022年全县和县级预算执行情况暨2023年全县和县级预算草案报告
桐梓县2022年全县和县级预算执行情况暨2023年全县和县级预算草案报告
（2023年1月31日在桐梓县第十七届人民代表大会第二次会议上）
桐梓县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告桐梓县2022年全县和县级预算执行情况暨2023年全县和县级预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年全县和县级预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
因执行增值税留抵退税政策，县第十七届人大常委会第6次会议批准全县财政总收入调整为60,121万元、一般公共预算收入调整为58,004万元。2022年全县完成财政总收入63,535万元，为调整预算数60,121万元的105.68%，同比减收87,054万元,下降57.81%。完成一般公共预算收入58,238万元，为调整预算数58,004万元的100.40%，同比减收9,485万元,下降14.01%。完成税收总收入40,465万元,为调整预算数37,728万元的107.25%,同比减收82,594万元,下降67.12%。完成一般公共预算税收收入38,753万元,为调整预算数39,037万元的99.27%,同比减收8,757万元,下降18.43%。完成非税总收入23,070万元,为调整预算数22,393万元的103.02%,同比减收4,635万元,下降3.6%。完成非税一般公共预算收入19,485万元,为调整预算数18,967万元的102.73%,同比减收728万元,下降3.6%。
剔除企业增值税留抵退税84,742万元因素后，全县完成财政总收入148,277万元，为预算数144,757万元的102.43%，同比减收2,312万元，下降1.54%；剔除企业增值税留抵退税11,032万元因素后，全县完成一般公共预算收入69,270万元，为预算数69,026万元的100.35%，同比增收1,547万元，增长2.28%。
(2022年全县财政收入预算执行情况详见附表一)
县级财政总收入调整为-11,808万元、一般公共预算收入调整为26,957万元。2022年完成县级财政总收入-7,300万元，为调整预算数-11,808万元的138.17%，同比减收86,181万元,下降109.25%。完成一般公共预算收入26,957万元，为调整预算数24,082万元的111.94%，同比减收4,892万元,下降15.36%。
(2022年全县财政收入预算执行情况详见附表二)
一般公共预算支出执行情况：县十七届人大常委会第6次会议批准全县一般公共预算支出调整为429,718万元，2022年全县完成一般公共预算支出442,151万元，为调整预算数的102.89%。同比增支15,925万元，增长3.74%。其中：县级支出392,395万元，同比减支1,512万元，下降0.38%；乡镇级支出49,756万元，同比增支17,437万元，增长53.95%。
(2022年一般公共预算支出执行情况详见附表三、四)
一般公共预算收支平衡情况：2022年一般公共预算收入58,238万元,加上级财政补助收入303,357万元、预算稳定调节基金12,080万元、政府性基金调入75,000万元，全县一般公共预算财力来源合计448,975万元。减专项上解支出4,677万元，一般公共预算可安排支出442,151万元，地方政府一般债券还本支出1万元，结转下年使用2,146万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
政府性基金预算收入完成情况：2022年完成政府性基金收入167,768万元，为调整预算数162,100万元的103.5％，同比减收59,576万元，下降26.21%，其中：完成国有土地使用权出让金收入161,900万元,完成城市基础设施配套费660万元,完成污水处理费收入1,064万元。
（2022年度政府性基金预算收入预算执行表详见附表五）
政府性基金预算支出情况：2022年完成政府性基金预算支出114,645万元(含新增专项债券转贷支出37,411万元)，为调整预算数87,100万元的131.62％。其中：国有土地使用权出让支出61,212万元，污水处理费支出1,000万元，城市基础设施配套支出100万元。
新增专项债券转贷收支预算执行情况：新增专项债券转贷收入37,411万元，其中：安排给县住建局2016年马鞍山片区三期棚户区改造项目4,500万元、马鞍山三期棚改项目专项债券资金10,500万元；县水务局楠木水库工程3,340万元、花坝水库工程4,000万元、岩门子水库工程11,000万元；县林业局国家储备林建设项目三期4,071万元。
政府性基金预算收支平衡情况：2022年政府性基金预算收入完成167,768万元，加上级专项补助收入6,481万元、新增专项债券收入37,411万元、上年结转3,999万元，本年政府性基金预算收入来源为215,659万元，减上解上级支出218万元，全县当年基金预算可安排财力215,441万元。本年政府性基金支出114,645万元，调入一般公共预算支出75,000万元，结转下年使用25,796万元。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况
2022年争取上级补助收入43万元，加上年结转40万元，本年国有资本经营预算来源为83万元。2022年完成国有资本经营预算支出39万元，结转下年使用44万元。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
2022年社会保险基金收入预计完成30,323万元，加2021年结余1,460万元，社会保险基金收入总量预计为31,793万元。社会保险基金支出预计29,087万元，收支相抵，社会保险基金年终决算结余2,706万元。
（五）财政专户教育收费收支预算完成情况
根据财政部《关于进一步做好预算外资金纳入预算内管理的通知》（财预〔2010〕88号）要求，教育收费实行专户管理。2022年教育专户收入完成2,451万元，当年可安排财力2,451万元。当年安排支出2,451万元，主要用于高中教育及学前教育支出。
二、2022年开展的主要工作
(一)助企业纾困惠企，做好经济发展之道
一是落实减税降费政策。坚决贯彻落实国家减税降费政策，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”，全年落实增值税增量留抵退税8.47亿元，有效缓解企业资金压力，为企业注入现金活水。二是积极争取上级专项补助。县委、县政府加大了对部门向上争取项目考核力度，进一步激发各部门向上争取资金的积极性，全年向上争取资金补助34.76亿元（含专项债券3.74亿元），稳步推进项目建设。三是全力以赴争取政府投资类基金。我县已获基金投放项目6个，投放资金7.26亿元。其中：新型工业化项目2个，投放资金4.3亿元；现代化发展基金项目3个，投放资金2.4亿元；文化旅游产业投资基金1个，投放资金0.56亿元。四是做好“保交楼”专项借款。通过政策性银行专项借款0.81亿元用于支持已售逾期难交付住宅项目建设4个。五是加强税收征管。在积极推进“放管服”改革的同时，充分利用各种媒体宣传税收法律法规知识，营造主动纳税、纳税为荣的社会氛围，积极探索运用大数据平台加强财税征收，严防“跑冒滴漏”，深挖增收潜力，提高财税征管信息化精准化水平，做到应收尽收，应退则退，确保财政收入颗粒归仓。
（二）强化民生保障，服务惠农政策
一是优先保障民生支出。为使困难群众基本生活水平与全面小康建设进程相适应，统筹安排城乡最低生活保障金12,531万元，农村特困供养人员基本生活和护理补贴经费3,021万元，优抚对象补助经费4,150万元，高龄老人生活补贴924万元，孤儿和事实无人抚养孤儿生活补助575万元，城乡居民基本养老保险县级配套资金1,403万元。持续做好新冠疫情防控工作，为新冠疫苗接种、防疫能力建设和疫情物资采购等提供经费保障，2022年支付新冠疫情防控资金2,873万元。
二是积极落实惠农政策。争取农村综合改革转移支付（农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设补助）资金1,914万元，其中分配到各乡镇206万元，县级统筹安排1,708万元，用于高标准农田建设资金1,071万元，用于公路建设资金637万元。发放集中统发补贴项目47项，补贴资金44,594万元。村级集体发展试点项目资金4,900万元，累计实现收益626万元。
（三）持续聚力乡村振兴，巩固脱贫成果
2022年整合财政涉农资金33,551万元，其中：投入基础设施类项目28个3,626万元、农业产业发展类38个29,683万元、其他类项目3个242万元。
（四）深化改革创新，做好财政管理
一是深化财政体制改革。拟定《桐梓县第五轮乡镇（街道）财政管理体制实施意见的通知》(桐府办发〔2022〕6 号)。全面推行零基预算，继续压减行政经费和非刚性、非急需支出，进一步优化支出结构，完善预算管理一体化改革工作。二是强化会计监督管理。组织开展全县会计人员继续教育、职称考试工作，2022年考取初级会计职称116个。采取“双随机一公开”方式，对遵义载诚财务有限公司2021年度会计信息质量进行了监督检查，对检查发现的问题及时向该公司提出了建议意见，明确整改时限。组织开展了国家公职人员违规借用国家资金清退、2020年决算和2021年预算公开、财经秩序专项整治等专项工作。三是加强政府采购监督管理。完成限额标准以上政府采购计划备案项目90个，预算资金15.21亿元；按照政府采购信息公开工作要求，及时在贵州省政府采购网上发布采购公告、中标结果等采购信息。完成102宗闲置（流拍）国有资产处置批复工作。四是加强预算审核绩效管理。积极开展政府投资项目预算审查工作，委托中介机构审核各类政府投资项目53个，送审金额3.26亿元，审减节约财政资金0.16亿元，审减率为4.9%。完成2022年30个单位137个项目财政性资金绩效自评，涉及资金32.56亿元。重点评价2021年财政资金安排项目2个，项目资金规模为0.27亿元。五是依托财政非税收入收缴电子化系统，强化政府非税收入收缴管理，累计缴款1.71亿元。
（五）牢牢守住安全底线，筑牢风险防线
防范化解政府债务风险，强化还本付息预算约束，实行“年计划、月提醒、日对账”，足额偿还到期债券本息12.59亿元。积极推进展期降息，围绕“防爆雷、抓改革、促发展”要求，与各金融机构逐一谈判，通过展期降息缓释风险，利率平均降低1.03%，每年可节约利息约0.19亿元。通过安排财政资金（含土地出让收入）、处置闲置资产、企业经营性收入偿还、核销核减、“隐转企”等方式化解隐性债务5.76亿元，未发生债务风险舆情事件。
三、2023年全县和县级预算（草案）
（一）2023年财政工作的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，全面落实中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，以及省、市相关会议精神，围绕“四新”主攻“四化”，为贯彻落实《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2O22〕2号）和县委县政府重大决策部署提供财政保障。树牢“资金服务项目、项目支撑目标”的理念，不折不扣落实过“紧日子”“苦日子”要求，进一步强化财政资源统筹，完善部门预算约束机制，推进支出标准体系建设，全面实施预算绩效管理，促进预算管理提质增效。
（二）2023年全县财政收入预算情况
2023年全县财政总收入预算158,660万元，同比增长7％；一般公共预算收入预算74,120万元，同比增长7％。
1.分部门预算情况:税务部门财政总收入143,660万元，同比增长9.26%，增收12,175万元，其中一般公共预算收入59,830万元，同比增长12.46%，增收6,631万元。财政部门财政总收入15,000万元，同比下降10.67%，减收1,792万元，其中一般公共预算收入14,290万元，同比下降11.08%，减收1,781万元。
2.分级预算情况:县级财政总收入86,539万元，同比增长11.75%，增收9,097万元，其中一般公共预算收入43,318万元，同比增长14.03%，增收5,329万元。乡镇级财政总收入72,121万元，同比增长1.82%，增收1,286万元，其中一般公共预算收入30,802万元，同比下降1.53%，增收-479万元。
（桐梓县2023年财政收入分部门预算（草案）总表附表六、七）
（三）一般公共预算财力情况
2023年一般公共预算收入74,120万元，加上级财政补助收入269,424万元（含专项转移支付补助147,634万元），动用预算稳定调节基金1,572万元,调入基金87,000万元，减上解支出3,468万元，2023年全县可安排财力为428,648万元。
一般公共预算支出安排情况
2023年全县可安排支出为428,648万元，其项目安排如下：
1.干部职工（含离退休遗补）人员经费177,928万元；
2.公用经费13,667万元；
3.运转其他类及特定目标类其他项目89,419万元（其中预备费5,000万元、政府债券付息支出及发行兑付服务等费用15,000万元）；
4.专项转移支付补助支出147,634万元。
(2023年县级一般公共预算支出情况详见附表八)
（五）县级一般公共预算支出安排情况
2023年县级一般公共财政预算支出251,761万元（不含专款），比2022年年初预算增加20,968万元，增长9.09%。
(2023年县本级一般公共预算支出情况详见附表九)
（六）街道办事处预算情况
1.娄山关街道办事处预算情况：2023年一般公共预算支出为2,016万元（人员经费支出1,196万元，公用及其他项目安排支出820万元)。
2.海校街道办事处预算情况：2023年一般公共预算支出为1,572万元（人员经费支出1,111万元，公用及其他项目安排支出461万元)。
（七）2023年政府性基金收支预算情况
1.2023年政府性基金收入预算情况。2023年政府性基金预算收入161,800万元，其中：国有土地使用权出让金收入160,000万元、城市基础设施配套费收入800万元、污水处理费收入1,000万元。
(2023年政府性基金收入预算情况详见附表十)
2.政府性基金支出预算安排情况。政府性基金支出安排为161,800万元，其中：国有土地使用权出让金支出73,000万元(其中专项债券利息支出13,503万元)、城市基础设施配套支出800万元、污水处理运行经费1,000万元、调入一般公共预算87,000万元。
（八）社会保险基金收支预算安排情况
2023年社会保险基金收入预计完成29,948万元，社会保险基金支出30,990万元，当年赤字1,042万元，累计结余1,664万元。
（九）教育收费收支预算情况
纳入财政专户管理的教育收费收入预计完成3,003万元，实行“收支两条线”管理，支出安排3,003万元，全部用于教育支出。
四、努力完成2023年目标任务
2023年是县十七届人民政府攻坚之年，在财政增收、支出保障、风险防范、财政管理等领域面临诸多新的机遇和挑战，认真分析和把握当前形势，筑牢做好财政收支预算管理和落实减税降费等工作的自觉性、主动性，脚踏实地干实事，才能化危为机，实现财政新增长、新跨越。
(一)加强财源建设,增强财力保障
一是加强财源建设，强化征收管理。依托煤炭资源优势，推进煤矿复工复产，提高产量。加快白酒园区建设，实现白酒生产、包装、销售一体化。加快推进煤化工新型化发展，推进遵宝钛业扩能技改，延长钛加工产业链，提高钛产品附加值。培育发展脱硫石膏、粉煤灰、煤矸石等废弃物为原料生产新型墙体材料。加快砂石、石材等产业建设。服务好源锦水泥厂、娄山云、伍尔特、迪生电子、彩阳、联基、双盛等企业做大做强。推进养森大健康、城镇房地产、大项目建设、方竹、生态畜牧等企业和产业发展。加快推进“三房”清理工作，实现全领域税费征收。同时加大税收政策宣传和征管力度，做到税收应收尽收，应退则退，严防“跑冒滴漏”，做到财政收入应收尽收、“颗粒归仓”。二是坚持统筹兼顾、突出重点。围绕“四新”主攻“四化”的战略定位，统筹发展和安全，按照“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，优先保障“三保”和地方政府债券付息支出，把更多的资金用于保就业、保基本民生、保市场主体，大力推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化。
坚决落实过“紧日子”“苦日子”要求
一是严控一般性支出。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，把过“紧日子”“苦日子”作为长期坚持的基本方针，大力精简会议、培训等一般性支出，严控论坛、庆典等公务活动，努力节
一3一
约日常开支。二是从严从紧控制“三公”经费。严格公务用车购置和使用管理、严格因公出国（境）活动的报批、规范公务接待活动。三是严格执行制度要求。杜绝违反规定乱开口子、随意追加预算的情况发生，严禁楼堂馆所建设，严控办公用房大中型维修改造，严格按规定的数量、价格等标准配置资产。
（三）全面加强政府采购管理
一是严格政府采购预算管理。严肃政府采购预算的刚性约束，按照“先预算、后计划、再采购”的工作程序开展采购相关工作，采购限额标准以上或集中采购目录以内的采购项目必须编制政府采购预算，否则不得备案采购计划，不得开展采购活动，不得支付采购资金。二是全面规范政府采购行为。严格按照政府采购规定选择采购方式，按规定执行、变更采购方式，需要委托采购代理机构进行采购的，应按规定递选或研究确定采购代理机构，并签署书面代理协议。严格执行集中采购规定，加强分散采购项目管理。三是加强政府采购公开管理。规范政府采购公告和公示信息发布行为，提高政府采购活动透明度。四是强化政府采购内控管理。建立健全政府采购内部决策机制，细化采购流程，建立权贵清晰、岗位分离、相互制衡的内控体系。五是建立政府采购长效管理机制。进一步强化依法采购观念，加强政府采购管理能力建设。建立完善的采购工作长效管理机制，形成科学、完善、规范的采购监管体系。
(四)深入推动绩效目标管理
一是全面深化预算绩效管理改革。将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，加快推动预算和绩效管理一体化建设。二是加强绩效管理。紧紧围绕“降成本、提效能”发展理念 ，全面构建预算决策、编制、执行、决算和信息公开“五位一体”的预算绩效管理机制，着力打造“事前、事中、事后”有机衔接的预算绩效管理链条，全力推动财政资金聚力增效。三是强化信息公开。依法公开工作信息，引导公众参与监督，促进预算绩效管理常态化、公开化。
(五)强化财会监督
一是加强对上级重大决策部署贯彻落实的跟踪监督检查，推动各项政策落实到位。二是加大会计信息质量和会计师事务所执业质量检查力度，重点检查货币资金、固定资产、在建工程、长期股权投资、存货、业务和管理费用、职工福利基金、往来款项和捐赠收入等相关会计科目，提高会计信息的真实可靠性。三是完善监管法规制度，深化行业诚信教育和诚信文化建设，健全守信联合激励和失信联合惩戒机制，及时通报、公开典型案例。四是加强财会监督人才队伍建设，强化财会监督与其他监督贯通协调，不断提升监督效能，进一步严肃财经纪律。切实遵守《会计信息质量检查工作纪律》和党风廉政纪律，自觉维护财政监督队伍良好形象。
(六)防范化解地方政府债务风险
一是认真贯彻落实习近平总书记在中央经济工作会议上重要讲话精神，坚决执行中央和省委、省政府关于化解政府隐性债务风险的各项政策措施，切实加强和规范全县债务工作的管理，防范和化解政府性债务风险，进一步规避举债风险，提高资金使用效益和债务管理水平。二是提高预警能力。严格落实政府性债务管理“七严禁”和省政府投资项目管理办法，规范项目程序，强化预算刚性约束，严禁违规举债。严厉打击违法违规金融活动，提高金融风险预警能力，并设立风险应急资金池，坚决守住不发生系统性金融风险。三是多渠道化解政府性债务。通过争取金融机构展期降息、处置行政事业单位和平台公司可变现资产、安排财政资金偿还（包括国有土地出让收入）等“八个一批”和“十四条”化解措施，有序妥善化解全县政府性债务。
（七）加强人才队伍建设
一是始终坚持党对财政工作的领导。财政部门要增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深刻领会习近平总书记关于人才工作重要论述的科学内涵、战略考量和实践要求。二是抓实人才培养。财政改革发展面临的环境、对象、任务发生了深刻变化，对更好发挥财政职能作用提出了新的更高要求，加强财政干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，切实增强财政干部队伍建设的使命感、责任感和紧迫感。三是深入推进党风廉政建设和反腐败工作。严格执行中央八项规定和省、市系列规定，整治“四风”，切实加强财政监督，完善财政资金分配、使用和管理制度，强化内部控制制度执行，扎牢制度“笼子”，打造一支对党忠诚、政治过硬、业务精通、敢于负责、勇于担当、善于作为、实绩突出的财政队伍。
