（贵州省）关于遵义市桐梓县2022年1-11月全县财政收支预算执行暨2022年县级财政预算调整方案（草案）的报告
桐梓县2022年1-11月全县财政收支预算执行暨2022年县级财政预算调整方案（草案）的报告
——2022年12月29日在县十七届人大常委会第六次会议上
桐梓县财政局
县人大常委会：
受县人民政府委托，现就我县2022年1-11月财政收支预算执行暨2022年县级财政预算调整方案（草案）情况报告如下，请予审议。
一、2022年1-11月全县财政预算执行情况
（一）1-11月财政收入预算执行情况
1.财政总收入完成情况
1-11月，全县完成财政总收入51,783万元（自然口径），为预算数149,400万元的34.66%，同比减收83,132万元，下降61.62%。分部门完成情况：
税务部门完成35,862万元，为预算数136,550万元的26.26%，同比减收88,324万元，下降71.12%。
财政部门完成15,921万元，为预算数12,850万元123.89%，同比增收5,192万元，增长48.39%。
剔除企业增值税留抵退税84,636万元因素后，全县完成财政总收入136,419万元，为预算数149,400万元的91.31%，同比增收1,504万元，增长1.11%。分部门完成情况：
税务部门完成120,498万元，为预算数136,550万元的88.24%，同比减收3,605万元，下降2.9%。
财政部门完成15,921万元，为预算数12,850万元123.89%，同比增收5,192万元，增长48.39%。
2.一般公共预算收入执行情况
1-11月，全县完成一般公共预算收入52,418万元，为预算数66,012万元的79.41%，同比减收7,291万元，下降12.21%，增速排全市第7位，分部门完成情况：
税务部门完成40,876万元，为预算数54,614万元的74.85%，同比减收9,463万元，下降18.8%。
财政部门完成11,542万元，为预算数11,398万元的101.26%，同比增收2,172万元，增长23.18%。
剔除企业增值税留抵退税11,022万元因素后，全县完成一般公共预算收入63,440万元，为预算数66,012万元的96.1%，同比增收3,731万元，增长6.25%，增速排全市第6位。分部门完成情况为：
税务部门完成51,898万元，为预算数54,614万元的95.02%，同比增收2,761万元，增长5.62%。
财政部门完成11,542万元，为预算数11,398万元的101.26%，同比增收2,172万元，增长23.18%。（详见附表1）
（二）一般公共预算支出执行情况
1-11月，全县一般公共预算支出完成390,278万元，同比增支47,316万元，增长13.79%，增速排全市第8位。其中：民生类重点支出完成304,682万元，同比增支17,751万元，增长6.19%。
（三）政府性基金预算收支执行情况
1-11月，全县完成政府性基金预算收入120,199万元，为预算数151,800万元的79.18%，同比减收50,767万元，下降29.69%。其中：累计完成国有土地使用权出让收入115,611万元，为预算数150,000万元的77.07%，同比减收53,699万元，下降11.72%。
政府性基金预算支出累计完成59,747万元，同比减支12,335万元，下降17.11%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出完成38,695万元，同比减支24,008万元，下降38.29%。
(四)国有资本经营预算收支执行情况
1-11月,收到国有资本经营预算上级补助收入39万元,完成国有资本经营预算支出39万元。
（五）债券转贷收支预算执行情况
1-11月，收到新增专项债券转贷收入37,411万元，已支付8,571万元，其中：县住建局支付2016年马鞍山片区三期棚户区改造项目资金4,500万元，县林业局支付2022年国储林建设（三期）项目资金4,071万元。未支付的债券资金共28,840万元，其中：桐梓县岩门子水库工程11,000万元，桐梓县楠木水库工程3,340万元，桐梓县花坝水库工程4,000万元，桐梓县2016年马鞍山片区棚户改造项目10,500万元。该资金要求在2022年12月20日前支付完毕。
二、2022年财政收入预算调整方案（草案）
（一）全县财政收入预算调整方案
经县十七届人大一次会议批准的全县财政总收入149,400万元，一般公共预算收入66,012万元。根据我县1-11月财政收入预算执行情况，结合我县企业增值税留抵退税因素、税收收入和非税收入来源情况综合分析，建议调整如下：
1.县财政总收入由原预算数149,400万元调整为60,121万元，调减89,279万元（其中：税务部门调减92,930万元，财政部门调增3,651万元），同比下降60.08%（剔除增值税留抵退税84,636万元因素后，完成财政总收入144,757万元，调减4,643万元，同比下降3.87%）；一般公共预算收入由原预算数66,012万元调整为58,004万元，调减8,008万元（其中：税务部门调减8,732万元，财政部门调增724万元）,同比下降14.35%（剔除增值税留抵退税11,022万元因素后，一般公共预算收入完成69,026万元，调增3,014万元，同比增收1,303万元，增长1.92%)。（详见附表二、表三）
2.县本级财政总收入由原预算数82,471万元,调整为72,828万元，调减9,643万元，为年初预算的89.39%；一般公共预算收入由原预算数35,107万元调整为38,121万元，调增3,014万元，为年初预算的108.58%；乡镇级财政总收入由原预算数66,929万元,调整为71,929万元，调增5,000万元，为年初预算的107.47%；一般公共预算收入不作调整。
（二）政府性基金预算收入调整方案
根据1-11月政府性基金收入执行情况，结合当前基金收入来源分析，建议政府性基金预算收入由原预算数151,800万元调整为162,100万元，调增10,300万元。其中：污水处理费收入由原预算数800万元调整为410万元,调减390万元;国有土地使用权出让金收入由原预算数150,000万元调整为156,590万元，调增6,590万元；城市基础设施配套费1,000万元,与年初预算数持平; 棚户区发行专项债券对应项目专项收入调增406万元;其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入调增3,694万元(不含上级基金补助收入)。（详见附表四）
三、2022年财政支出预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算财力调整方案
经县十七届人民代表大会第一次会议审议批准的2022年一般公共预算收入66,012万元，加上级财政补助收入261,672万元(含专项转移支付补助140,757万元)，调入基金75,000万元，减上解支出5,781万元，2022年全县可安排财力为396,903万元。根据目前上级已下达的一般性转移支付和专项转移支付补助指标测算，预计2022年全县财力为429,718万元（其中：一般公共预算收入58,004万元(同口径一般公共预算收入69,026万元-留抵退税11,022万元)，上级财政补助收入292,216万元，动用预算稳定调节基金10,279万元，调入资金75,000万元，上解支出5,781万元），比原预算数396,903万元增加32,815万元，增加的主要原因为人员调资和债务风险防范支出增加。
建议调整如下：
一般公共预算支出调整为429,718万元（专项转移支付和具有特定用途的一般性转移支付补助支出132,087万元)，县级财力可安排支出297,631万元。按功能科目调整安排支出如下(不包含上级专款)：一般公共服务支出33,185万元(调增1,239万元)；国防支出204万元；公共安全支出15,570万元(调增1,031万元)；教育支出81,025万元(调增7,125万元)；科学技术支出627万元(调增436万元)；文化体育与传媒支出7,963万元(调增5,616万元)；社会保障和就业支出32,295万元；医疗卫生支出29,767万元(调增3,826万元)；节能环保支出337万元；城乡社区支出23,905万元(调增9,361万元)；农林水支出21,825万元；交通运输支出6,147万元(调增1,926万元)；资源勘探电力信息等支出174万元(调增166万元)；商业服务业等支出261万元(调增42万元)；自然资源海洋气象等支出5,321万元(调增3,183万元)；住房保障支出22,116万元(调增11,482万元)；粮油物资储备支出645万元；灾害防治及应急管理支出1,702万元(调增254万元)；其他支出72万元；债务付息支出14,486万元(调增209万元);债务发行费用支出4万元。（详见附表五）
县本级可安排财力支出257,206万元（不含上级专项），比年初预算231,243万元增加25,963万元，主要原因是人员经费调增和政府债务支出增加。乡镇级可安排财力支出24,903万元，调整为40,426万元，增加15,523万元的主要原因是人员经费调增和政府债务支出增加。（详见附表六）
债券转贷收入37,411万元，安排县住建局支出2016年马鞍山片区三期棚户区改造项目资金4,500万元，安排县林业局支出2022年国储林建设（三期）项目资金4,071万元、桐梓县岩门子水库工程1,1000万元、桐梓县楠木水库工程3,340万元、桐梓县花坝水库工程4,000万元、桐梓县2016年马鞍山片区棚户改造项目10,500万元。
（二）政府性基金支出预算调整方案
根据政府性基金支出1-11月预算执行情况以及12月政府性基金预计支出情况，建议政府性基金支出由年初预算数151,800万元调整为162,100万元，调增10,300万元（不含上级专项），其中：污水处理费基金支出410万元；城市基础设施配费安排支出1,000万元；国有土地使用权出让支出156,590万元(包含调出资金75,000万元), 专项债券对应项目利息支出4,100万元。
四、工作打算
一是加强收入征管,完成目标任务。加大税收政策宣传力度，重点挖掘和清理重点企业、重点行业、重点领域税费征管，做到税收应收尽收，应退则退，营造良好的纳税氛围。加强闲置资产、罚没收入、行政性收费、土地出让等非税收入管理，努力实现增收，确保预算调整财政收入目标的完成。
二是严控预算执行，兜牢“三保”底线。通过统筹上级补助收入和自身财力，优化支出结构，将保基本民生、保工资、保运转和政府债券利息支出纳入预算。在年度预算执行中，努力做到开源节流、增收节支，优先保障“三保”、政府债券利息等刚性支出前提下，除疫情防控、应急救灾等支出外，严控无预算超预算支出。
三是防范和化解债务风险。认真贯彻执行中央和省委、省政府关于化解政府隐性债务风险的各项政策措施，全面落实《贵州省政府投资项目管理办法》，从严管控源头，切实加强和规范全县债务管理工作，防范和化解政府性债务风险。优化资源资产配置，解决资源资产与债务的时空错配问题。积极争取金融机构展期降息、处置机关事业单位和县管国有企业可变现资产、借新还旧、安排国有土地出让收入偿还等缓释和化解措施，妥善防范和化解债务风险。
以上报告，请予审议。
