（贵州省）关于遵义市凤冈县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
凤冈县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告凤冈县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算，请予审议，并请各位政协委员、列席人员提出宝贵的意见和建议。
一、2022年全县预算收支执行情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的指导和监督下，在省、市财政部门的关心和指导下，县财政紧紧围绕全县工作大局，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届五中全会精神和省市财政工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，对外积极争取上级政策、项目、资金支持，对内强调依法征管、增收节支、优化支出结构，基本实现了“保基本民生、保工资、保运转、化债务防风险”的既定目标。
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）第十六条“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”之规定，2022年预算执行数按收付实现制列支。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。
（1）财政总收入执行情况。完成财政总收入64860万元，为年初预算（同口径预算，下同）的85.34%,同比（同口径，下同）增长0.19%，增收120万元，分部门完成情况:
①税务部门完成54171万元，为年初预算的78.84%,同比增长1.3%,增收696万元；
②财政部门完成10689万元,为年初预算的146.63%,同比下降5.11%,减收576万元。
（2）一般公共预算收入执行情况。一般公共预算收入完成32224万元，为年初预算的87.92%,同比下降8.43%，减收2967万元，分部门完成情况：
①税务部门完成21587万元，为年初预算的72.86%，同比下降15.04%，减收3820万元；
②财政部门完成10637万元，为年初预算的151.52%，同比增长8.72%，增收853万元。
（3）上级补助收入完成情况。
①财力一般转移支付补助收入116420万元，较年初预算增加23202万元，增长24.89%，同比增收16990万元，增长17.09%。
②专项一般转移支付补助收入67921万元，较年初预算增加8172万元，增长13.68%，同比增收3585万元，增长5.57%。
③专项补助收入40223万元，较年初预算数减收6278万元，下降13.5%，同比减收12412万元，下降23.58%。
（4）上年结转2408万元，为预算调整的100%；
（5）调入预算稳定调节基金2271万元，为预算调整的100%；
（6）调入资金131226万元，其中政府性基金调入30998万元，国有资本经营预算调入41874万元，其他资金调入58354万元。
（7）新增地方债券转贷收入31375万元，其中新增一般债券转贷收入4623万元，再融资债券转贷收入26752万元。
2.一般公共预算支出执行情况。全县完成一般公共预算支出311599万元,为年初预算的63.73%，同比下降19.65%，减支76224万元，其中：
（1）一般公共服务支出76014万元，为年初预算的391.66%，同比下降32.78%，减支37076万元；
（2）公共安全支出10099万元，为年初预算的95.95%，同比增长7.05%，增支665万元；
（3）教育支出63674万元，为年初预算的100.33%，同比增长0.33%，增支208万元；
（4）科学技术支出513万元，为年初预算的113.25%，同比下降45.43%，减支427万元；
（5）文化旅游体育与传媒支出1914万元，为年初预算的125.1%，同比下降15.16%，减支342万元；
（6）社会保障和就业支出46256万元，为年初预算的91.78%，同比增长7.32%，增支3157万元；
（7）卫生健康支出32252万元，为年初预算的132.9%，同比下降6.18%，减支2123万元；
（8）节能环保支出3169万元，为年初预算的19%，同比下降83.48%，减支16010万元；
（9）城乡社区支出6601万元，为年初预算的124.9%，同比下降77.56%，减支22821万元；
（10）农林水支出38077万元，为年初预算的58.78%，同比增长4.94%，增支1792万元；
（11）交通运输支出5152万元，为年初预算的85.27%,同比下降43.72%，减支4003万元；
（12）资源勘探信息等支出0万元，同比下降100%，减支1938万元；
（13）商业服务业等支出288万元，为年初预算的46.75%，同比增长28.57%，增支64万元；
（14）自然资源海洋气象等支出2724万元，为年初预算的251.99%，同比增长43.37%，增支824万元；
（15）住房保障支出12401万元，为年初预算的62.17%,同比增长1.7%，增支207万元；
（16）粮油物资储备支出625万元，为年初预算的20.06%，同比增长100%，增支624万元；
（17）灾害防治及应急管理支出1838万元，为年初预算的32.72%，同比增长6.24%，增支108万元；
（18）债务付息支出9120万元，为年初预算的54.32%，同比增长1.02%，增支92万元；
（19）债务发行费用支出29万元，为年初预算的29%，同比下降49.12%，减支28万元；
（20）其他支出853万元，为年初预算的0.48%，同比增长2033%，增支813万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。县本级一般公共预算收入32224万元，加上级补助收入224564万元，上年结转2408万元，调入预算稳定调节基金2271万元，调入资金131226万元，加新增地方债券转贷收入31375万元，全县一般公共预算财力总计424068万元。一般公共预算支出311599万元，加上解支出2404万元，加一般债券还本支出26752万元，支出合计340755万元，收支相抵结转结余83313万元（全部结转下年安排支出）。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入执行情况。
（1）本级政府性基金预算收入完成154505万元，为年初预算的54.55%，同比增长3.29%，增收4928万元。其中：国有土地使用权出让收入152543万元，为年初预算的54.66%，同比增长2.35%，增收3498万元；城市基础设施配套费收入107万元，为年初预算的53.5%,同比下降30.52%，减收47万元；污水处理费收入536万元，为年初预算的153.14%，同比增长41.8%，增收158万元。
（2）政府性基金转移性收入3004万元，其中：省级补助2720万元，市级补助284万元。
（3）债务转贷收入37771万元。其中：新增专项债务转贷收入30017万元，再融资专项债券转贷收入7252万元，抗疫特别国债502万元。
（4）上年结转185万元。
2.政府性基金预算支出执行情况。2022年完成政府性基金预算本级支出151183万元，同比增支88238万元，增长140.18%。其中：城乡社区支出114060万元；债务付息支出6467万元；债务发行费用支出37万元；社会保障和就业支出119万元；农林水支出1万元；抗疫特别国债安排的支出352万元；新增专项债券安排的项目支出30017万元；其他支出130万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。本级政府性基金收入154505万元，政府性基金转移收入3004万元，债务转贷收入37771万元，上年结转185万元，政府性基金预算收入总额195465万元。政府性基金预算本级支出151183万元，加债务还本支出7252万元，加调出资金30998万元，支出总计189433万元，收支相抵结余6032万元（全部结转下年安排支出）。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入执行情况。社会保险基金预算收入完成23696万元，为年初预算81.88%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4694万元，为年初预算43.25%；机关事业单位基本养老保险基金收入19002万元，为年初预算105.05%。
2.社会保险基金支出执行情况。社会保险基金预算支出完成25319万元，为年初预算97.67%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出5967万元，为年初预算89.47%；机关事业单位基本养老保险基金支出19352万元，为年初预算100.5%。
3.社会保险基金预算收支平衡情况。收支相抵当年超支1623万元，累计滚存结余21761万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入累计完成62209万元，为年初预算的91倍；国有资本经营预算支出20324万元，为年初预算的30倍，调出资金41874万元，支出总计62198万元，收支相抵结余11万元（全部结转下年安排支出）。
二、政府性债务情况
我县政府存量债务年初余额425901.90万元，其中一般债券258287.90万元，专项债券167614万元。2022年年末，政府存量债务余额460541.7万元，其中一般债券262910.90万元，专项债券197630.80万元。较年初增加34640万元，其中：新增一般债券4623万元，专项债券30017万元。2022年存量专项债券资金减少0.2万元（用预算资金偿还专项债券本金0.2万元）。
（一）2022年一般债券新增使用情况
1.根据《省财政厅关于下达2022年转贷市县地方政府新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2022〕11号）文件，我县获得新增一般债券转贷收入2781万元，主要用于农村“组组通”公路建设项目300万元，S205新田至凤冈县城公路改扩建工程（一标段）500万元，天网工程四期项目500万元，天网工程三期项目200万元，天网工程二期项目500万元，交警大队红绿灯维护费74万元，2020年贵州“广电云”户户用工程14万元，“云智能”数字应急广播项目（二期）224万元，“云智能”数字应急广播项目（一期）469万元。
2.根据《省财政厅关于下达2022年转贷市县地方政府第二批新增一般债券资金的通知》（黔财预〔2022〕81号）文件，我县获得新增一般债券转贷收入1842万元，主要用于S205新田至凤冈县城公路改扩建工程（二标段）600万元，凤冈县学校综合楼及附属项目342万元，凤冈境柳家堰至大树湾段改扩建工程400万元，天网工程项目500万元。
3.新增一般债券还本支出通过申请再融资债券进行置换，债券利息纳入县级财政预算。
（二）2022年专项债券新增使用情况
1.根据《省财政厅关于报送2022年第一批新增专项债券发行项目的通知》（黔财债〔2022〕5号）和《省财政厅 省发展改革委关于报送2022年第二批新增专项债券发行项目的通知》（黔财债〔2022〕19号）文件，省财政厅、发改委下达我县2022年专项债券额度30017万元，凤冈县高标准农田建设项目（一期）5069万元，凤冈县穿家坪水库工程4000万元，凤冈县人民医院第三住院部建设项目3000万元，凤冈县粮油储备中心建设项目1500万元，四期标准化厂房建设项目工程6000万元，凤冈县精神病医院建设项目2600万元，凤冈县2021年公共租赁住房项目4000万元，凤冈县国家储备林建设项目（一期）3848万元。
2.根据专项债券的使用要求，严格按照债券项目申请时的实施方案，已将债券资金全部拨付到项目单位。
3.按照专项债券发行要求，债券利息应由项目的自身收益来偿还，目前专项债券项目全部在实施阶段，不能产生项目收益，所有的债券利息由财政资金偿还。
三、2022年财政主要工作
2022年，全县财政认真贯彻落实县委、县政府决策部署,着力落实县十七届人代会第一次会议有关决议和县人大常委会有关财政工作要求，扎实推进各项财政工作，较好服务了全县经济社会发展大局。
（一）坚持开源增收，做大财政蛋糕。拓宽财政增收来源，瞄准薄弱环节，创新征管手段，着力推动收入稳定增长。一是发展产业培财源。围绕县委推动县域经济高质量发展规划，整合资金支持茶叶、肉牛、蚕桑等五大产业，支持招商引资、新兴产业发展，加快推进一二三产业融合发展，助推企业发展壮大。严格执行留抵退税和减税降费系列政策，减轻企业税费负担，为培育壮大财源增添动能。二是应征尽征抓税收。建立完善财政、税务联系会商机制，定期研判收入形势，按序时进度实施调度，确保应收尽收。运用大数据手段，加强房地产、建筑业和烟酒等主要行业税收征管，进一步堵塞征收漏洞，防止税收流失。三是多措并举管非税。加强非税执收部门配合，做到非税收入应收尽收、依法缴库、依法退库。通过先优后劣、调整控规等加快土地出让，加大欠缴土地出让金催收，确保收入及时入库。加强罚没财物管理，将依法处置的资产收入全部缴入财政专户，最大化增加政府可用财力。四是强化对接争财力。加大与省、市财政部门的对接，积极向上争取财力性补助资金，2022年多争取财力性补助资金23202万元。
（二）坚持聚焦重点，精准支出投向。树牢以人民为中心的发展理念，优先支持保障中央、省、市和县委县政府重要决策、重大工程、重点项目，统筹资源、集中财力办大事。一是支持乡村振兴。按照力度不减弱、总量有增加、结构更优化要求，县级安排衔接资金1331万元用于防贫监测帮扶、乡村振兴指导员工作等，助力巩固脱贫成果、推动乡村振兴。整合涉农资金17315万元助力农村基础设施建设和农业生产发展。管好用好3750万元东西部协作帮扶资金，推动产销对接和消费帮扶。二是支持疫情防控。通过争取中央和省市支持、加大县级配套等方式，全县投入资金1782万元用于保障疫苗接种等疫情防控工作。全流程优化简化物资采购、报备审批、资金拨付等程序，确保防疫物资及时到位。积极应对突发疫情冲击，扎实做好防疫工作临时补助、防控设备、试剂等经费保障，确保物资储备市场平稳，助力打赢疫情防控阻击战。
（三）坚持保压有度，规范精细管财。统筹支出需求，以收定支、平衡收支，集中财力保“三保”，推动建立涵盖目标、指标、审核、评价全过程预算管理机制。一是优先保障“三保”。把保基本民生、保工资、保运转作为保障群众切身利益的基本要求，作为政府履职和各项政策实施的基础条件，优先保障“保基本民生、保工资、保运转、防范化解债务风险”需要，全力抓好社会稳、财政稳、基本盘稳、民生稳各项工作。二是严把项目入口。严格落实政府投资条例、办法、细则，结合经济社会发展需要和财政中期规划上项目，做到规划跟着需求走、项目跟着规划走、资金跟着项目走。完善项目储备和前期准备、评估、遴选等工作机制，严禁把投向不精准、要素不完整项目纳入项目库。建立健全项目滚动管理机制，实施项目全生命周期管理，分轻重缓急安排财政资金，平衡以项目库为基础的跨年度预算。三是精准预算编制。按照定额管理要求编制部门基本支出预算，据实打足人员经费，分类分档定额安排运转经费，一般公用支出按照21%比例压减。根据实际需求和财力状况，兼顾需要和可能，运用零基预算理念编制项目预算，合理确定支出规模，项目能取消则取消、能削减则削减，必须安排的项目支出实行分类排序、先急后缓、科学统筹。四是严格执行约束。坚持“先预算后支出，无预算不支出”，严格按照规定项目和用途拨付使用财政资金，提升年初预算执行率。对确需追加的重大紧急增支事项开展项目评审论证和财政承受能力评估，严禁超出财政承受能力出台民生、项目等增支政策。严格执行《财政专项资金管理办法》细化资金审批程序，确保大额资金使用规范。
（四）强化债务管理，守牢风险底线。把防风险、保稳定纳入党委政府年度中心工作，推动全县债务风险防范化解工作责任清晰、管理规范、风险可控。一是全面加强债务管理，牢牢守住“不爆雷”的底线。我县通过进一步夯实地方债务管理基础，有效提升防范化解债务风险研判力和处置力，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。指导全县各债务单位年初建立债务到期应对处置工作台帐，定期更新完善债务到期应对处置措施，每月动态更新已逾期债务、未来3个月到期应对处置计划，实时监测债务风险状况，对可能引发偿债风险的债务提前预警，实施跟踪各项偿债措施落地见效情况，制定切实可行的偿债措施,扎实有序推进债务风险防范工作，2022年我县未发生因债务引发的舆情事件。二是全面压实责任，狠抓落实。在国企党工委、财政局、县金融办、自然资源局、发改局等单位抽调业务强、协调强、沟通强、谈判强的专职化债人员，组建融资化债工作专班。按照“一手抓收入，一手抓化债”要求，精心谋划融资项目，认真制定化债方案，全面摸清我县每笔隐债、每宗土地、每个项目的基本情况和内外联系，坚持层层传导压力，层层压实责任，明确每笔债务的责任领导和责任人，并对化债工作落实不力的单位和个人进行严肃追责问责，高强度、高效率推进我县防范化解债务风险工作。三是全力统筹资产，用好“以资抵债”化债手段。通过统筹全县存量资产，充分发挥资产效益。结合我县资产实际情况制定“以资抵债”工作方案，指导全县各债务单位通过“以资抵债”方式化解一批债务。县经开区、交通局、城建指挥部等部门积极与债权人协商谈判，全年通过以资抵债方式化解隐性债务1987万元。
各位代表，2022年与以前年度相比，财政资金异常困难，受新冠疫情、留抵退税和经济下行等因素影响，在组织收入、支出保障、债务化解、财政管理等领域面临诸多问题和困难，如：县域经济依然比较薄弱，财源单一，财政收入增长乏力仍是存在的主要问题；上级财政体制发生变化以及财政事权与支出责任划分改革工作的推进，财政刚性支出需求不断增多，债务风险向财政集聚，财政收支矛盾十分突出。我局认真分析和把握当前形势，对外积极争取上级政策、项目、资金支持，对内强调依法征管、增收节支、优化支出结构，有序推进保基本民生、保工资、保运转、保债券利息和财政风险防范工作。
四、2023年财政工作的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、十九大、十九届历次全会、中央及省市经济工作会议、省第十三次党代会、市第六次党代会等会议精神，按照“一二三四”发展思路，围绕“四新”抓“四化”，为贯彻落实《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2022〕2号）和县委县政府重大决策部署提供强有力的财政保障。树牢“资金服务项目、项目支撑目标”的理念，不折不扣落实过“紧日子”“苦日子”要求，进一步强化财政资源统筹，深化预算管理制度改革，完善部门预算约束机制，推进支出标准体系建设，全面实施预算绩效管理，促进预算管理提质增效。
五、2023年一般公共预算草案
（一）财政收入预算情况
2023年预计全县财政总收入68109万元，同比增长5％；预计一般公共预算收入33835万元，同比增长5％。财政收入分部门预算情况:
1.税务部门预计完成总收入59544万元，同比增长9.92%，增收5373万元，其中一般公共预算收入25315万元，同比增长17.27%，增收3728万元。
2.财政部门预计完成总收入8565万元，同比下降19.87%，减收2124万元，其中一般公共预算收入8520万元，同比下降19.9%，减收2117万元。
（二）一般公共预算财力情况
2023年一般公共预算收入33835万元，加上级财力补助收入112069万元，上年结转3245万元，调入资金73925万元，县级财力为223074万元，加上级专项转移支付收入104992万元，一般公共预算收入共计328066万元。
（三）一般公共预算支出安排情况
1.人员经费133514万元。
（1）在职人员经费116371万元（工资78113万元，公务员年终一次性奖金512万元，基本养老保险11029万元，职业年金5180万元，差额拨款单位财政补助职业年金334万元，基本医疗保险4659万元，补充医疗保险1374万元，失业保险359万元，工伤保险296万元，住房公积金9947万元，基础绩效奖4568万元）。
（2）离退休人员经费休费9411万元（离休费121万元，退休人员统筹外工资部分8934万元，财政统发退休人员工资356万元）。
（3）中央和省级出台政策的临聘人员6848万元。
（4）其他临聘人员支出884万元。
2.公用经费14869万元。
（1）日常公用经费定额3598万元。
（2）车辆运费定额614万元。
（3）工会费695万元。
（4）其他弥补运转的项目9962万元。
3.基本民生支出县级配套资金16719万元。
（1）中央出台的“保民生”政策25项共计13709万元。
（2）省级出台的“保民生”政策16项共计3010万元。
4.其他民生支出2501万元。
（1）直接补贴到人的民生支出1542万元。
（2）补贴到产业的民生支出295万元。
（3）其他民生支出664万元。
5.县级预留项目28750万元。
6.预备费3400万元，为一般公共预算支出的1.06%。
7.一般债券付息支出9446万元（含兑付费54万元）。
8.其他项目7630万元。其中产业类项目375万元；其他类项目7255万元。
9.专项转移支付补助支出104992万元。
10.上年结转3245万元。其中2022年年终考核绩效奖2690万元，镇（街）体制算账经费555万元。
（四）一般公共预算收支平衡情况。2023年一般公共预算收入33835万元，加上级财力补助收入112069万元，加调入资金73925万元，加上年结转3245万元，加上级专项转移支付资金104992万元，收入总计328066万元。减一般公共预算支出325066万元，减上解支出3000万元，余额0万元。
六、2023年政府性基金预算草案
（一）政府性基金预算收入175988万元。本级政府性基金收入175988万元。其中：国有土地使用权出让收入175353万元（土地出让价款收入25834万元，补缴的土地价款30000万元，划拨土地收入81834万元，其他土地出让收入37685万元），城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入535万元。
（二）政府性基金安排的支出115063万元。本级政府性基金收入安排的支出115063万元。其中：征地拆迁与补偿支出12000万元，城市建设支出36708万元，农业生产发展支出9347万元，农村社会事业支出2034万元，农业农村生态环境支出2869万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出33935万元，补助被征地农民保险支出2300万元，批次用地预存征地费6700万元，污水处理费收入安排的支出521万元，新增建设用地有偿使用费945万元，专项债务付息支出7644万元，专项债务发行费用支出60万元。
（三）调出资金60925万元。根据政府性基金预算及一般公共预算情况，安排政府性基金调出资金60925万元，主要为土地出让金收入调出60925万元。
（四）政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入175988万元，政府性基金预算支出115063万元，调出资金60925万元，本年收支相抵结余0万元。
七、2023年社会保险基金预算草案
（一）社会保险基金本年收入预算26098万元
1.城乡居民基本养老保险基金收入4571万元，其中：保险费收入3415万元，利息收入6万元，财政补贴收入1145万元，其他收入1万元，转移收入4万元。
2.机关事业单位基本养老保险基金收入21527万元，其中：保险费收入16044万元，利息收入4万元，财政补贴收入4829万元，转移收入650万元。
（二）社会保险基金本年支出预算30244万元
1.城乡居民基本养老保险基金支出8972万元，其中：社会保险待遇支出8968万元，转移性支出4万元。
2.机关事业单位基本养老保险基金支出21272万元，社会保险待遇支出21252万元，转移性支出20万元。
（三）社会保险基金收支平衡情况。社会保险基金收入预算26098万元，支出预算30244万元，当年超支4146万元，年末滚存结余17615万元。
八、2023年国有资本经营预算草案
（一）国有资本经营预算收入33000万元，其中利润收入3000万元，其他国有资本经营预算收入30000万元。
（二）国有资本经营预算支出33000万元，其中国有企业资本金注入30000万元，其他国有资本经营预算支出3000万元。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况。本年国有资本经营预算收入33000万元，安排国有资本经营预算支出33000万元，本年收支平衡，无预算结余。
九、2023年财政主要工作
（一）积极支持财源培育。帮助骨干企业、纳税大户做大做强，确保工业经济平稳较快增长，实现税收稳步增加，培育骨干财源，壮大财源支柱。加快“茶叶、肉牛、蚕桑、水暖卫浴、康旅”五大产业发展，加快推进一二三产业融合发展，强化资金保障。不断提高粮、油、烟的水平和质量，加快农村产业结构调整，走产业化经营道路，促进农副产品深加工，巩固基础财源。促进有机茶产业发展，做大做强茶产叶精深加工，加快“茶旅一体化”进程，真正使茶产业成为富民、兴财的阳光产业。加快经开区招商引资步伐，引凤入巢。加快国有企业转型升级，培植后续财源。
（二）规范管理财政收支。认真落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，规范财政收支管理，挖掘潜力提高效率。加强重点行业、企业、税种征管，强化非税收入信息统计分析，建立财税联动、部门定期会商机制，依法足额组织收入，确保完成人代会批复的收入目标。加大一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入统筹力度，强化结余结转资金管理，加快暂存暂付款消化。坚持“三保”优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。严格落实过紧日子、苦日子要求，继续压减“三公”和运转经费，分轻重缓急安排项目支出。加快支出标准体系建设，优化支出流程，加快支出进度，严禁超预算、无预算安排支出，提高支出透明度。
（三）全力防范债务风险。严格落实债务管理法律法规和政策要求，规范债务“借、用、还”一体化管理。通过统筹安排预算、盘活存量资产资源等措施，进一步化解隐性债务。严格规范政府债券资金使用，加大对重点领域、工程和项目支持，避免“钱等项目”，落实债券利息偿付约束规定，依法将债券利息纳入预算管理。强化向上争取力度，积极争取政策支持。深化国有企业改革，推动资源、资产、资本向优势企业和产业集中，提升企业防风险、促发展能力。严禁新增隐性债务，严禁财政资金用于楼堂馆所，加强风险评估预警结果应用，切实守住债务风险底线。
（四）扎实做好民生保障。以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，完善民生支出清单管理，增强民生政策可持续性，更加有效保障和改善民生。积极争取中央、省财力补助资金，最大限度降低县级财政投入民生领域资金，为县级财政松绑减负、增加腾挪调控空间。深化巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。完善种粮利益补偿机制，足额安排和及时拨付生态环保资金，加快生态环保问题整改。强化教育、医疗、应急、疫情防控、救灾救济、平安建设等重点领域资金保障，大力支持基础设施资金投入，提升群众获得感。
（五）加强政府采购管理。一是严格执行“无预算不采购”政策。严肃政府采购预算的刚性约束，按照“先预算、后计划、再采购”的工作程序开展采购相关工作，采购限额标准以上或集中采购目录以内的采购项目必须编制政府采购预算，否则不得备案采购计划，不得开展采购活动，不得支付采购资金。在编制政府采购预算时，若涉及政府购买服务或资产配置，应按相关要求同时编制政府购买服务预算或资产配置预算，不能相互取代。二是编实编细政府采购预算。部门应根据同类项目历史成交结果和实际工作职责任务需要，提前做好需求论证和市场调研，按照科学合理、厉行节约的原则编制政府采购预算，政府采购预算应细化编制到货物、工程、服务类别和面向中小企业预留份额，并细化到具体品目、单价、数量、规格等。
（六）提质强化资金监管。加快构建财会监督长效机制，促进财会监督与各类监督有机贯通、相互协调。建立完善全覆盖、全链条预算资金支付监控机制，实时记录和动态反映资金分配、拨付、使用情况，筑牢资金安全屏障。加强专项债券资金拨付和支出规范管理，优化资金使用流程，支持重点项目和重大民生工程建设。围绕财经纪律执行、直达资金使用、预算决算公开等开展监督检查和专项督导，对严重违反财税法规的行为严肃追责问责。扎实抓好审计、巡视巡察等反馈问题整改，推动依法行政、依法理财。
各位代表，目前我县财政所面临的困难前所未有，形势异常严峻，可用财力与社会经济发展支出需求极不匹配，可用财力十分紧张，加之偿还债务本息达高峰期，在2023年预算执行过程中，按照“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”的原则，优先安排“三保”和地方政府债券付息支出，坚决做到在可安排财力预算范围内执行支出。我们将按照本次会议审议意见加强收入征管，强化支出预算执行，兜牢兜实“三保”底线，夯实基础工作，积极进取、主动作为、科学安排，通过积极组织财政收入、加快土地出让金入库进度、压缩支出等多种方式努力实现收支平衡，为我县经济健康、稳定发展做出新的贡献。
