（贵州省）关于遵义市余庆县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算
余庆县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算
——在余庆县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 杨先礼
各位代表:
受县人民政府委托，现将《余庆县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）报告》提请大会审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是“十四五”承上启下的一年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，竭力兜牢“三保”底线，全力克服经济持续下行、收支矛盾突出等困难，切实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，经济社会平稳健康发展，财政预算执行情况总体平稳。
（一）2022年一般公共财政预算收支完成情况
2022年全县财政总收入预计完成62000万元，其中：一般公共预算收入预计完成25000万元。加上级补助收入162024万元、调入预算稳定调节基金469万元、上年结转246万元、调入资金54451万元、政府置换债券一般债务收入43981万元，收入合计286171万元。
2022年全县一般公共预算支出预计完成219350万元，加上解支出6907万元、债务置换债券还本支出36979万元，当年支出合计263236万元，结转下年支出22935万元，全年收支总体平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入预计完成174190万元，其中：国有土地使用权出让收入完成167000万元、专项债务对应项目专项收入4666万元、上级补助1600万元、上年结转收入924万元。
政府性基金支出完成138090万元，调出资金36100万元。收支相抵，全县政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
根据《市人民政府办公室关于印发遵义市城乡居民养老保险市级统筹实施方案的通知》（遵府办函〔2022〕46号）要求。从2022年5月起，城乡居民养老保险实行市级统筹。2022年1-4月，城乡居民养老保险收入2204万元，支出1701万元，当年结余503万元，期初余额18767万元，滚存结余19270万元。
全县社会保险基金预计收入15546.92万元，为年初预算的102.35%；支出15491.86万元，当年结余55.06万元，滚存结余222.9万元（此数据不含城乡居民养老保险）。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营预算收入预计完成10000万元，上缴国有资本经营收益全部调出资金转列到一般公共预算弥补财力缺口。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）2022年地方政府债务情况
省财政厅下达我县2022年政府债务限额70.48亿元（一般债务限额38.79亿元、专项债务限额31.69亿元），2022年我县无新增专项债券资金。预计政府债务限额70.48亿元（一般债务限额38.79亿元、专项债务限额31.69亿元）。政府债务余额70.24亿元（一般债务余额38.57亿元、专项债务余额31.67亿元）。
二、2022年主要工作开展情况
2022年，坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，落实更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点工作，重点做了以下六项工作：
（一）一年来，我们以民为本践初心，民生政策得到有效落实。一是用好“两直达”资金，确保资金直接惠企利民。完善财政直达资金常态化管理，建立了资金直达基层、直达单位、有效使用的监管机制，促进惠企利民政策更好落实。全年收到直达资金69662万元，分配率达100％，支付55730万元，支付进度为80%。二是全面清理暂付款，提高资金使用效益。严禁增量消化存量，2022年无一笔新增暂付款项，消化存量暂付款3861万元，将收回资金用于急需的民生和重点项目支出，有效缓解库款保障压力，提高资金使用效益。三是全力做好基层“三保”工作。根据《余庆县2022年约束管控实施方案和应急处置预案》，2022年我县“三保”预计支出171700万元，其中：保基本民生支出33600万元，保工资支出131400万元，保运转支出6700万元，牢牢守住财政“三保”底线。四是保障教育优先发展。全年投入教育发展经费66399万元，比上年增长0.73%。安排各类学生资助资金1986万元，受助学生29287人次，安排生均公用经费4363万元，营养改善计划资金4521万元，工程项目资金3392万元，推进教育优质均衡发展。将全县中小学教师超绩效奖励列入县财政预算，确保我县教师收入水平高于机关公务员收入水平。五是应保尽保，兜牢兜好民生底线。全年发放各类社会救助资金6157.46万元，其中：低保资金4024.08万元 、社会福利710万元、养老服务356.13万元 、农村特困人员临时救助758.25万元 、临时救助45万元、残疾人生活与护理补贴264万元。同时将易返贫、易致贫人口中符合条件对象按规定纳入低保、特困供养范围，切实做到应保尽保、应救尽救。六是完善社会保障体系。发放优抚对象各类补助2307.38万元，残疾人事业发展发放232.72万元，就业补助资金发放1204万元，财政补助社保基金6971.29万元，医疗卫生事业发放3655.3万元。七是全力保障疫情防控经费。共投入疫情防控资金1400万元，其中：核酸检测经费400万元、疫情处置及防控能力提升1000万元（外防输入相关费用110万元 、隔离点建设相关费用400万元 、防控物资采购450万元、定点医院支出40万元）。
（二）一年来，我们凝心聚力谋发展，支持乡村振兴有效衔接。一是全力助推我县乡村振兴。县级财政预算安排衔接补助资金2065万元，向上争取补助资金4246万元，其中：巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务3506万元、少数民族发展任务600万元、以工代赈任务140万元。衔接资金用于产业类比例达到56%，有力推进我县扶贫产业提档升级。二是用好金融扶贫政策，提高扶贫小额信贷资金效益。我县现存脱贫人口小额信贷贷款483户，贷款余额2319万元，2022年前三季度共计贴息资金66万元。三是资金支付与监管并重。加强衔接资金专户管理，及时支付资金，收到上级专项衔接资金4246万元已支付3954.65万元，支付率93%。同时立足财政职能，开展专项检查，全年监督检查2次，覆盖全县10个乡镇（街道）。四是积极推进乡村风貌提升。完成申报实施中央农村综合改革转移支付奖补资金项目26个852万元，其中：村级公益事业674万元、美丽乡村178万元，涉及村级公益事业项目18个、美丽乡村项目8个，惠及7个乡镇60个自然村寨；建设连户路29.75公里、太阳能照明设施305个、庭院改造环境整治8714平方米、文体活动场所3个2045平方米，惠及12805人。五是落实惠农补贴政策。全年发放民生补贴资金16071万元，发放38.78万人次。
（三）一年来，我们持续用心守底线，债务风险防范更加有力。一是专项债券项目储备充足。成功申报2023年度财政部需求库的专项债项目25个，申报金额415800万元。二是债务管控有力。全年未发生一起债务违约失信事件、未新增一件违规举债案例，债务各项风险指标均在合理范围内。
（四）一年来，我们抓住关键推典型，预算绩效管理更加规范。一是完善、细化绩效预算管理。制定了《余庆县县级部门预算支出绩效目标管理实施办法》《余庆县县级部门预算支出绩效运行监控管理实施办法》《余庆县县级部门预算支出绩效评价实施办法》《余庆县县级部门预算支出绩效评价结果应用管理办法》《余庆县预算绩效管理工作考核实施方案》等规范性文件，不断提升财政管理整体水平。二是深入推进财政预算项目绩效编审。完成2021年度县本级预算项目支出及部门整体支出绩效自评工作117个，涉及金额42980万元。三是发挥政府采购、国有资产管理效益。按照“全省一张网”的原则，建设启用“余庆县政府采购云平台”，规范全县预算单位政府采购行为，降低采购成本，优化营商环境，将“稳经济一揽子政策”落到实处。开展国有房屋租金减免政策落实情况清理，全年减租324.07万元，助力地方经济复苏发展。
（五）一年来，我们全力以赴抓改革，财政管理创新更加深入。一是持续推进乡镇财政体制改革。制定了《余庆县新一轮县乡财政管理体制（试行）》文件，明确划分了职责，进一步理顺和完善县乡两级财权与事权关系。二是积极盘活财政存量资金。制定并印发《余庆县县级财政存量资金管理办法》，提高资金使用率。截至目前，全县继续专项使用存量资金98859万元，实际支出20116万元、收回统筹10795万元，余额67948万元。三是大力推进预算一体化管理。目前所有预算资金均进入一体化平台系统支付，实现了从预算编制到预算执行再到会计核算一体化管理。四是进一步推进国库集中支付制度改革。制定了《关于进一步完善国库集中支付管理有关事项的通知》，将财政授权支付额度从5千元调整为5万元，极大地扩大了财政授权支付范围。截至目前，2022年通过预算一体化管理系统采用国库集中支付方式支付资金41465笔、344764万元。五是全面推进电子票据和政府非税收入收缴电子化管理。积极推进我县电子票据和政府非税收入收缴电子化管理改革，实现政府非税收入从开单、缴款到入库全流程电子化管理。今年以来，已组织2批次纸质票据清理和销毁，共清理销毁纸质票据5596657份。
（六）一年来，我们以实际行动强队伍，理财水平不断提升。一是财经秩序专项整治持续加强。着力对自查和审计反馈的6方面17个问题逐项进行整改，已完成问题整改15个，整改率88%。二是确保中国人的饭碗牢牢端在自己手中。开设了粮食风险基金专户，拟定了《余庆县县级粮食风险基金管理暂行办法》《余庆县粮食流通监督检查工作联席会议制度》，将县级粮食经费纳入县级预算安排。截至目前，拨付粮食风险基金198.4万元。三是切实加强财政监督管理。本年度共抽取2个乡镇，2家县直部门和1家代理记账中介公司进行检查，规范了财经秩序。
在宏观经济转型压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻考验和极大挑战，取得了一定的成绩，但还存在一些困难和问题。部分收入出现短收，刚性支出增加，收支平衡压力增大；财政“三保”风险和资金调度异常紧张的局面难以缓解；防范和化解债务风险的任务仍然艰巨；财政管理水平有待进一步提高等等。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取切实有效的措施，努力加以解决。
需要特别说明的是，全县2022年预算执行尚未结束，预计执行与实际相比会有一些出入。待我县2022年决算报表编制完成并经上级批复后，再按有关规定和程序报告。
三、2023年财政预算草案
（一）2023年财政工作指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大、十九届历次全会、二十大精神、中央及省市经济工作会议精神，认真落实县委决策部署，按照“一二三四”发展思路，围绕“四新”主攻“四化”，为贯彻落实《国务院关于支持贵州省在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2022〕2号）和县委重大决策提供强有力的财政保障。树牢“资金服务项目、项目支撑目标”理念，不折不扣落实过“紧日子”“苦日子”要求，进一步强化财政资源统筹，深化预算管理制度改革，完善部门预算约束机制，推进支出标准体系建设，全面实施预算绩效管理，促进预算管理提质增效。根据2023年全县经济社会发展主要预期目标，本着量力而行、尽力而为，与经济社会发展相适应、与财政改革政策相衔接的原则，按照收入预期增长水平和重大支出需求，综合测算财政支出规模编制当年预算。
（二）预算编制的基本原则
一是合法真实原则。部门预算编制要符合《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》和国家有关法律、法规及现行财政财务管理规定的要求，充分体现当前的有关方针、政策。部门支出预算要结合实际支出需要，科学预测，编制符合客观实际。二是保障重点原则。遵循“尽力而为、量力而行”的原则，优先安排“三保”（保基本民生、保工资、保运转）、政府债券利息后，按照“轻重缓急”的原则，突出重点，视财力情况再安排其他重点支出，突出公共财政支出公共性，普惠性。三是零基预算原则。坚持所有的预算支出均以零为基点，打破基数概念和支出固化格局，改变“基数+增长”的预算安排模式。四是综合统筹原则。实施综合预算管理，将单位各项收支全部纳入部门预算反映，统筹各项资金来源，合理安排支出。五是绩效评价原则。要将各级政府收支预算和政策、项目全面纳入绩效管理，切实做到“花钱必问效、无效要问责”，确保绩效目标如期实现。六是厉行节约原则。各部门牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实过紧日子的要求，从严从紧编制部门预算。
（三）县级一般公共预算收支编制情况
2023年一般公共预算收入25800万元，加上级补助收入86290万元、调入资金66865万元（其中：政府性基金调入36865万元、国有资本经营预算调入30000万元）、政府债务置换债券转贷收入39155万元，收入总计218110万元。一般公共预算支出172048万元、上解支出6907万元、政府债务置换债券转贷支出39155万元，支出总计218110万元，预算收支总体平衡。
（四）政府性基金预算收支编制情况
2023年政府性基金收入预算74998万元。其中：本级政府性基金收入67651万元（含国有土地出让收入67000万元，污水处理费651万元、城市基础设施配套费100万元）、转移性收入1600万元，专项债务收入5647万元。全县政府性基金支出预算安排32486万元、专项债务转贷支出5647万元；调出资金预算安排36865万元转列一般公共预算弥补收支缺口，支出合计74998万元，预算收支总体平衡。
（五）社会保险基金预算收支编制情况
2023年社会保险基金收入预算19179万元，2022年社会保险基金支出安排16681万元，本年结余2498万元，滚存结余2722万元。
（六）国有资本经营预算收支编制情况
国有资本经营预算根据《预算法》和关于国有资本经营预算编制有关规定，按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
2023年国有资本经营预算收入30300万元。根据国有资本经营预算安排资本性支出和费用支出300万元，安排调出资金30000万元调入一般公共预算，当年收支平衡。
（七）“三保”支出预算安排情况
2023年“三保”支出预算安排157735万元，其中国标“三保”支出114417万元（32项国标民生项目7274万元、保工资100139万元、保运转7004万元）；地标“三保”支出43318万元（绩效奖安排支出15700万元、临聘人员安排支出13831万元、18项省标民生项目安排支出5413万元、县标民生8374万元）。
（八）盘活存量资金安排情况
2023年初财政存量资金总额预计132500万元，其中：上年结转结余部门存量资金68500万元，2022年部门结转结余存量资金50000万元，收回统筹结转结余余额14000万元，至时将按预算管理程序安排使用。
以上四本预算收支情况详见《2023年县级财政预算（草案）》，乡镇2023年财政预算由乡镇人民政府编制报同级人民代表大会审议批准。
四、2023年工作安排
（一）积极培育财源，稳步促进经济平稳高质量发展。一是狠抓财源培育。继续加大招商引资力度，持续优化营商环境，不断增加产业投入，优先扶持重点企业、重点行业，着力挖掘新的经济增长点。二是加强非税收入管理。加大对非税收入“收支两条线”管理和“以票管费”工作检查力度，深化非税收入收缴制度改革，严格实行收（罚）缴分离，收支脱钩。三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣上级预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作。四是积极盘活财政存量资金。严格按照《余庆县盘活存量资金管理办法》要求，加大各类结转结余资金盘活使用力度、加大土地出让和闲置国有资产处置力度，积极盘活存量资金资源资产，多渠道筹措资金、尽最大可能增加可用财力。
（二）加强“三保”保障，不断改善民生福祉。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是严肃纪律。严格执行《中共贵州省委办公厅贵州省人民政府办公厅关于进一步严肃财经纪律强化财政专项资金管理的通知》等文件规定，严肃财经纪律，严禁挪用“三保”资金，严禁无预算超预算列支、严禁无序新增临聘人员，严禁自行出台提标扩面的民生政策。强化“三保”监测，切实履行“三保”保障主体责任，切实兜牢“三保”底线。三是优化支出结构。全面梳理列入预算还未实施的项目，对于无需执行或短期内不具备执行条件的项目预算，及时调减或收回用于优先保障“三保”。
（三）坚持底线思维，强化攻坚保障。一是稳妥抓好政府债务风险管控。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，牢固树立债务风险底线意识，有序推进政府债务风险防范化解，减少存量，严控增量，按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。二是严格执行政府性债务管理制度，坚持“防化结合、以化为主”。增强防范和化解债务风险忧患意识，全力推进平台公司市场化转型，增强融资平台公司“造血”功能。三是严格把控债务审核。采取“一年一案”“一债一策”措施落实化债目标，多渠道筹措化债资金，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。抓好债务风险常态化监测预警，建立债务报告制度，切实防范和化解政府性债务风险。
（四）加大财政体制改革力度，确保公共财政体制高效运行。一是认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及实施条例，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分，不断提升财政管理质量水平。二是深入推进预算管理一体化改革，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。三是深入推进中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善政府预算体系，加强四本预算、年度预算与中期财政规划有机衔接与统筹联动。
各位代表，2023年财政收支形势更加严峻，预算平衡难度进一步加大，债务等重点领域风险更加不容忽视。我们将在县委正确领导下，认真落实人大各项决议，强信心、增勇气、重担当，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，完善资金分配和使用机制，切实增强财政可持续性，为余庆经济社会高质量发展贡献财政力量。
