（贵州省）关于遵义市余庆县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）报告
余庆县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）报告
余庆县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将余庆县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）报告提请大会审议，并请县政协各位委员和其他列席同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记在贵州、遵义重要讲话及中央、省、市、县经济工作会议精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和政协的监督下，依法理财、履职担当，认真执行十七届人大四次会议批准的预算，正确审视发展新形势，积极应对疫情等变化复杂的形势，加强财源建设，量力而行、尽力而为，奋力做好“三大攻坚战”及“六稳六保”等民生领域保障工作，深化完善县乡财政体制，全面推进预算绩效管理改革，全县预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算
经县十七届人大二十六次常委会审议批准，2020年财政总收入由年初91670万元调整为84400万元；一般公共预算收入由年初36650万元调整为35100万元。
2020年全县财政总收入预计完成84800万元，为调整预算（下同）的100.47%，其中：一般公共预算收入预计完成35443万元，为预算的100.98%，加上级补助收入154244万元、调入预算稳定调节基金1000万元、上年结余18万元、调入资金21500万元、政府置换债券一般债务收入44220万元，收入合计256425万元。
2020年全县一般公共预算支出预计完成204794万元（不含上解支出7411万元），为预算的100%，加上解省市7411万元、债务置换债券债务支出44220万元，当年支出合计256425万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入预计完成275098万元，为预算的100%。其中：县本级基金预算收入完成181500万元、上年结余83万元，专项债务收入91665万元，上级政府性基金补助收入1850万元，收入合计275098万元。
全县政府性基金预算支出预计完成271098万元（其中：政府性基金预算支出179433万元，专项债务转贷支出91665元），调入一般公共预算2000万元，上解支出2000万元，支出总计275098万元，当年政府性基金预算收支总体平衡。
（三）社会保险基金预算
2020年全县社会保险基金收入预计完成22581万元（其中：城乡居民基本养老保险金6975万元、机关事业单位基本养老保险金13180万元、职业年金2426万元）。
全县2020年社会保险基金支出预计完成21177万元（其中：城乡居民基本养老保险基金5065万元、机关事业单位基本养老保险基金13923万元、职业年金2189万元）。收支相抵，本年结余1404万元，累计结余15868万元。
（四）国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算收入预计完成7621万元，完成预算的11.46%，全部作为国有资本经营收益上缴财政调入一般公共预算平衡财力缺口。
需要说明的是：2020年财政决算尚未编制，决算汇编后全县收支情况预计会有所变动，届时将在2021年决算报告中就有关情况向县人大常委会专题报告。
（五）地方政府债务情况
2019年底省财政厅下达我县2019年政府债务限额62.84亿元（一般债务限额38.31亿元、专项债务限额24.53亿元），2020省财政厅新增下达专项债券资金6.31亿元。截止2020年底，政府债务限额69.15亿元（一般债务限额38.31亿元、专项债务限额30.84亿元），政府债务余额68.92亿元（一般债务余额38.09亿元、专项债务余额30.83亿元）。
二、2020年财政主要工作开展情况
（一）强化预算约束，保持财政平稳运行
一是提升预算编制水平。按“保基本民生、保工资、保运转”的原则，坚持量入为出、统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效和收支平衡原则，根据事业发展实际需要和财力可能科学编制预算，推动全县预算编制“一盘棋”，压实预算部门主体责任，编细编准预算项目，提高预算编制的政策科学性和资金绩效性。二是强化政策提质增效。注重财政政策的“提质”要求和“增效”导向，加强支出政策可承受能力评估论证，预算执行中一般不追加预算，也不出台增加当年支出的政策。三是做好财政增收节支工作。科学确定收入预算目标，加强财政收入分析和研判，防止财政收入增长大起大落，促进财政收入稳预期、有质量、可持续。同时严格落实中央要求，带头真正过紧日子，通过节支改善财政收支紧的平衡状况，压减受疫情影响可暂缓实施和不再开展的项目支出，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，大力压缩一切不必要的行政开支。四是用好中央直达资金。我县认真落实上级新增财政资金特殊支付机制（直达资金），上级下达我县2020年直达资金共5.25亿元已全部分配到具体单位具体项目，促进了 “六保”“六稳”政策有效落实，减轻了县级财政收支矛盾，有效增加了地方经济活力，推进了经济社会健康发展。五是强化财政支出管理。加强财力统筹，主动应对税收低位增长等带来的财政支出压力，清理盘活结转结余资金67548万元，其中：财政收回统筹使用1116万元，继续专项使用66432万元。同时尽力盘活政府资产资源，运用好预算稳定调节基金，加大县级国有资本经营预算调入一般公共预算比例。加大支出结构调整力度，优先保障三大攻坚战等重点支出。六是严格预算执行约束。坚持先有预算、后有支出，严控预算调剂事项。从严控制财政资金支出，严格按照项目进度、合同约定和规定程序拨付。强化预算硬约束，依法做好预算调整。七是加强专项债券管理。坚持“资金跟着项目走”，优化债券投向结构，落实好扩大专项债券使用范围等政策，加快建立项目储备和前期准备、评估、遴选等工作机制，加快专项债券项目收支预算执行，在预算中足额保障到期专项债券本息偿付。获得省下达我县新增地方政府债券资金6.31亿元，置换政府性债务6.8亿元，每年节省利息支出近0.2亿元。八是坚决做好“三保”资金保障。落实“三保”责任，健全财政“三保”长效机制，积极向上争取项目资金等转移支付力度，全年共获得上级各类补助资金154244万元（其中：争取专项补助67542万元、一般转移支付补助86702万元）。同时在预算安排和库款拨付等方面对“三保支出”优先保障。
（二）着力统筹兼顾，民生保障不断提升
一是全力支持脱贫攻坚。2020年，各级财政投入专项扶贫资金共计8631万元，其中：中央资金4283万元、县本级预算安排资金2054万元、整合其他资金2294万元。同时加强扶贫资金专户管理，规范财政扶贫资金会计核算，开展扶贫资金财政监督检查，确保扶贫资金安全高效使用。二是持续加大科技教育投入。科技投入支出4092万余元，教育投入支出60786万元，其中：拨付学前教育、义务教育、高中、中职学生贫困助学金2205.9万元，惠及学生29851人；投入资金259.6万元，1776名学生享受教育扶贫政策；拨付资金1748.88万元，用于学生营养改善计划；安排专项资金428万元，支持加快发展学前教育；安排农村中小学生均公用经费3018万元、农村中小学校舍维修资金2272万元、营养餐补助1748.88万元，惠及全县19148名中小学寄宿生。三是持续提升社会保障能力。为确保社会保障及民生项目资金需求，通过涉农补贴系统完成集中统发15项，涉及金额6691.5万元；非集中统发8项，涉及1303.97万元。四是有力推动乡村振兴战略。围绕全县“63211”产业发展规划，全面落实农村产业革命、发展壮大村级集体经济扶持政策，投入农业发展专项资金2250万元。持续做好村级组织运转基本保障工作，拨付村级保障经费340余万元；同时争取普惠金融发展及保险资金942万元；争取革命老区专项资金653万元，改善了基础设施环境；争取农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设资金836万元，实施项目27个，主要涉及人行步道硬化36公里，路灯安装90盏，庭院硬化57918平方米， 垃圾处理4个，建公厕1个，宣传栏1个。涉及3个乡镇、11个行政村、208个自然村寨（其中涉及贫困村5个），惠及受益农户1153户，农业人口3762人；投入资金1000万元，扶持村级集体经济发展项目10个。五是重点支出持续保障。加强政府投资工程建设项目资金监督管理，及时办理竣工财务决算批复，在建工程转固定资产39008.07万元，清理政府拖欠企业工程款50010.93万元。争取新增地方政府债券资金2亿元，有效保障了公共基础设施建设、公共服务项目等政府性重点项目建设。
（三）强化财政监督管理，积极推进财政改革
一是加强绩效评估，强化资金监管。牵头制定了《余庆县关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（余党发﹝2020﹞5号）《余庆县绩效管理实施细则》《余庆县预算支出事前绩效评估管理实施办法》《余庆县预算绩效管理考核方案》《余庆县关于进一步规范投资评审工作的通知》等文件。完成了各预算单位2019年度预算支出进行绩效自评工作,共涉及项目51个，金额25750万元。开展财政重点支出绩效评价工作，涉及项目9个，部门整体绩效评价2个，发现问题12个，提出建议21条。深化放管服改革，优化市场环境，强化市场公平竞争，不再建立项目评审中介机构库，积极推进项目投资评审工作。二是积极开展扶贫资金动态监控工作。周密部署，建立上下联动监督推进的工作机制，紧盯扶贫资金分配和使用，对民生专项资金使用全程监控，查找存在“最后一公里”推进缓慢影响群众利益等突出问题。实行动态监控预警，突出时效管理，实现两直达全程动态监控，全年及时处置红灯预警37条、黄灯预警181条。三是深化国库集中支付制度改革。加大审核监督力度。重点对预算单位大额现金支出、资金使用方向、收款人信息、政府采购支出执行情况等方面进行日常监督。全年累计支付203420万元，其中：直接支付8350笔196496万元、授权支付16900笔6924万元。实现了“先审查、后花钱”的管理目标，确保财政资金支付安全高效。四是推进县乡财政体制改革。按照构建覆盖城乡的公共财政体系，制定出台了《余庆县人民政府关于调整县乡财政管理体制的通知》（余府办发﹝2020﹞15号），进一步修订完善了县乡财政体制，建立健全财力与事权相匹配、以事权定财力、以责任定财力的财政管理体制，加强了县乡财政管理，提高了基层公共服务保障水平。五是加快推进非税收入收缴电子化改革。按照统一部署，启动了非税收入收缴电子化管理，核销历年纸质票据330余万份。制作非税电子UKey201枚，完善系统运行数据，促进便民服务。六是统筹规划持续推进财政监督工作。强化监督意识，健全工作机制。全面履行监督职能，充分发挥财政监督“检测器”和“警示器”的作用，将日常监督和专职监督有机结合起来，建立完善“大监督”格局，形成监督合力。在实施全面监督的基础上着力，兜牢底线思维，落实六保任务，做好六稳工作。2020年充分依托省“双随机一公开”平台，随机抽取检查了4家单位（含3家县直预算部门和1家县属国有企业），发现违规资金13.17万元，下达财政监督检查处理意见4份，累计提出工作建议21条。七是抓好干部队伍建设，激发干部干事活力。充分发挥传帮带作用，让工作经验丰富的同志和年轻干部结对开展工作，传授交流工作经验和技巧方法，同时吸取年轻干部的创新思维和活泼气氛。理论联系实际进行学习，不但重视周一例会学习，而且也重视业务知识的积累，将理论知识与实践相结合，多岗锻炼积累学习以及走出去学习。2020年组织全县60名财务人员到厦门大学嘉庚学院开展了业务能力提升培训，切实提高履职能力和服务水平。
各位代表，过去一年，我们在取得成绩的同时，也应该清醒地认识到财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是全县经济总量偏小，财政增收后劲不强；产业结构不够优化，龙头企业少、无支柱产业，税收贡献不高；收支矛盾突出，债务风险防控压力大，县级可支配财力有限，用于民生保障的刚性配套资金量大，用于推动地方经济发展的财力欠缺；预算绩效管理意识不足，预算支出执行进度仍然偏慢，财政管理和监督还需进一步加强；干部依法行政意识和能力有待进一步提升。针对这些困难和问题，我们将在以后工作中采取有效措施逐一加以解决。
2021年财政预算草案
2021年财政工作的指导思想: 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和省市县党代会、全会精神，认真落实县委、县政府决策部署，加强党对经济工作的领导，统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”，强化资金管理，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，做好增收节支工作；主动适应新形势新要求，充分履职尽责，积极主动作为，扎实落实积极的财政政策，增强财政可持续性；全面落实减税降费政策，切实减轻企业负担；调整优化支出结构，压缩一般性支出，持续支持打好三大攻坚战；完善预算管理制度，全面实施绩效管理，提高财政资金使用效益；深入推进零基预算，增强财政保障能力；强化政府债务管理，积极防范化解政府债务风险，促进经济社会持续健康发展和社会大局稳定。根据2021年全县经济社会发展主要预期目标，综合考虑国家经济稳中向好的经济形势，本着尽力而为、量力而行，与经济社会发展相适应、与财政改革政策相衔接的原则，按照收入预期增长水平和重大支出需求，综合测算财政支出规模编制当年预算。
一、一般公共预算
（一）一般公共预算收支总体情况
2021年，全县财政总收入预期目标89100万元，比上年增长5.07%；一般公共预算收入预期目标36550万元，增长3.13%；一般公共预算支出安排247818万元，较上年增加43024万元，增长21.01%。
（二）一般公共预算平衡情况
2021年一般公共预算收入36550万元，加上级补助收入140230万元、调入资金78700万元（其中：政府性基金调入35000万元、国有资本经营预算调入35600万元、盘活存量8100万元）、政府债务置换债券转贷收入32875万元，收入总计288355万元。一般公共预算支出247818万元、上解支出7662万元、政府债务置换债券转贷支出32875万元，支出总计288355万元，预算收支总体平衡。
二、政府性基金预算收支编制情况
2021年政府性基金收入预算167315万元。其中：本级政府性基金收入151170万元（含国有土地让收入），比上年减少107783万元，下降39%、转移性收入1560万元。全县政府性基金支出预算安排117730万元，比上年174933万元减少57203万元，下降33%；调出资金预算安排35000万元转列一般公共预算弥补收支缺口。
三、社会保险基金预算
2021年社会保险基金收入预算24176万元。其中：城乡居民基本养老保险金7986万元、机关事业单位基本养老保险金14274万元、职业年金1916万元。
2021年社会保险基金支出安排19602万元。其中：城乡居民基本养老保险基金安排5248万元、机关事业单位基本养老保险基金安排14268万元、职业年金86万元。本年结余4574万元，社会保险基金累计结余27214万元。
四、国有资本经营预算
国有资本经营预算根据《预算法》和关于国有资本经营预算编制有关规定，按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
2021年国有资本经营预算收入43000万元，支出7400万元，其中：资本性支出和费用性支出7400万元，调出资金35600万元。
以上四本预算收支情况详见《2021年县级财政预算（草案）》，乡镇2021年财政预算由乡镇人民政府编制报同级人民代表大会审议批准。
五、地方政府性债务安排
根据《预算法》《预算法实施条例》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和《地方政府一般债务预算管理办法》《地方政府专项债务预算管理办法》有关规定，2021年计划争取省级转贷政府债券资金10亿元，用于置换到期债务和部分以后年度到期债务。待省级政府债券转贷资金正式安排后根据实际到位情况列入调整预算方案报人大常委会审批。
六、2021年工作安排
（一）加强财政收入管理，着力稳增长、提质量。一是严格执行国家减税降费政策，规范非税收入管理，抓好税收征管，确保应收尽收。二是切实加强资产、资源及税源管理,全面清理盘活国有资产资源,缓解“三保”和重点支出保障压力。三是努力向上争取资金。全县各部门共同加大向上争取项目资金的力度，增加我县财力性转移性支付及专项补助，弥补我县财政支出缺口，缓解财力压力。
（二）树立过紧日子思想，坚持勤俭节约、保民生。要坚持政府过紧日子，坚决压减一般性支出，加大盘活存量统筹力度等，将节省下来的资金重点用于民生特别是解决民生难事、加大困难群众兜底保障，切实让人民群众的日子逐步向好。只有让群众过稳日子，保住了基本民生，才稳定了民心。
（三）着力保障重点，提高支出进度、促落实。按照标准，按月完成支出进度。一是要继续加强支出管理，确保重点支出及民生支出需求，及时、足额安排落实已确定的重大项目、重点支出和民生支出。二是要加快财政支出进度，提高预算执行效率。进一步落实预算支出责任，提高预算执行的及时性、均衡性和有效性，切实发挥资金使用效益。三是要不断提升财政保障能力。建立保基本支出、保民生建设、保财政运转为主要内容的财政保障机制，努力推动可用财力再上新台阶。
（四）加大资金筹措力度，做好风险防范、守底线。严格政府购买服务，遏制隐性债务增量，稳妥有序防范化解政府隐性债务风险，科学用好政府债务限额，积极包装、发起、落地规范的PPP项目；持续增加县本级财政扶贫资金投入，积极统筹整合财政存量资金，全力保障脱贫攻坚资金。加强扶贫资金绩效管理，提高扶贫项目资金效益；积极推进生态文明建设，增加大气污染治理经费投入，支持打赢蓝天保卫战。推进城市黑臭水体治理和污水处理提质增效，支持做好农村垃圾污水处理、农村户用厕所改造等农村环境整治重点工作。
（五）管好用好涉农资金，推进乡村振兴、促增收。紧紧围绕“63211”产业发展规划，多方统筹资金，用好管好涉农资金，优化财政支农支出结构，支持全面落实农村产业革命、农业供给侧结构性改革，发展壮大村级集体经济扶持政策，建立健全多元化投入保障机制，全力助推乡村振兴，真正促进农民增收、财政增长、农业增效。
（六）推进深化财政改革，着力规范管理、重绩效。一是狠抓预算绩效管理，强化资金监管。全面推进预算绩效管理和财政监督管理，严格执行《余庆县关于全面实施预算绩效管理的意见》等文件规定，加强预算绩效评价监督，加快预算绩效管理制度建设，引导预算单位树立绩效财政理念，努力做到“用钱必问效、无效必问责”，提高财政资金使用绩效。二是深入推进零基预算改革，增强预算约束，强化预算刚性，增强财政预算保障能力。三是继续深化和完善国库集中支付制度改革规定，推进非税收入收缴电子化改革，完善国库集中支付软件，全面推进预算一体化改革，提高财政资金的使用效率。四是强化国有资产管理，进一步清查行政事业单位和国有企业资产，多渠道盘活政府资产，避免资产闲置浪费和流失，建全国有资产报告常态机制。五是建立健全财政监督长效机制。强化预算监督力度，进一步完善乡镇经济运行管理机制，提高财政财务管理水平和资金使用效率。
各位代表，2021年是 “十四五”规划开局之年，各种风险挑战交织叠加，经济形势面临更大挑战，财政收支平衡难度增加，债务风险不容忽视，我县财政面临更大压力，要做好2021年财政改革发展各项工作，使命光荣，责任重大。我们要在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界监督指导，坚定信心，不忘初心、感恩奋进，同向发力，努力完成各项目标任务，千方百计做好 “六稳”“六保”，为开创百姓富生态美的大美余庆新未来作出新贡献。
