（贵州省）关于遵义市绥阳县2022年全县及县本级预算执行情况和2023年全县及县本级预算草案报告
绥阳县2022年全县及县本级预算执行情况和2023年全县及县本级预算草案报告
（2023年1月7日在县第十八届人民代表大会第二次会议上）
绥阳县财政局局长 方文海
各位代表：
受县人民政府委托，现向会议报告绥阳县2022年全县及县本级预算执行情况和2023年全县及县本级预算草案，敬请审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2022年全县和县本级预算执行情况
2022年，财政部门认真贯彻落实中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”等要求，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳字当头、稳中求进，努力克服新冠疫情和大规模减税退税等因素的叠加冲击，有力兜住财政“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，较好完成全年主要目标任务。预算执行基本平稳。
（一）2022年预算执行情况
1．全县一般公共预算执行情况
县十八届人大一次会议审议通过的2022年预算为：全县财政总收入年初预算97,900万元，比上年实绩94,713万元增长3.36%，增收3,187万元；一般公共预算收入年初预算43,400万元，比上年实绩41,831万元增长3.75%，增收1,569万元。预算执行中，受上级转移支付补助和新增一般债券转贷资金增加和增值税留抵退税等因素影响，为客观反映预算执行情况，经县十八届人大常委会第七次会议审议批准，财政总收入调整为73,700万元，一般公共预算收入调整为39,800万元，一般公共预算支出调整为294,775万元。
根据财政快报显示，2022年全县财政总收入完成72,531万元，为预算的98.41%，比上年实绩减收（以下简称“减收”）22,182万元，比上年实绩下降（以下简称“下降”）23.42%（扣除增值税留抵退税因素影响后同口径增收2,273万元，增长2.38%）。其中：税收收入60,077万元，下降26.20%；非税收入12,454万元，下降6.42%。全县一般公共预算收入完成40,073万元，为预算的100.69%，比上年实绩减收1,758万元，下降4.20%（扣除增值税留抵退税因素影响后同口径增收2,170万元，增长5.09%）。其中：税收收入29,503万元，下降4.26%；非税收入10,570万元，下降4.03%。全县一般公共预算支出完成253,265万元，比上年减少39,318万元，下降13.44%，主要是按照《省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（黔府发〔2022〕3号）关于“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”的规定，对国库集中支付结余指标不再作权责发生制列支处理，导致支出减少。
全县一般公共预算收支平衡情况：全县本级收入40,073万元，加上级补助收入227,193万元(其中返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付收入131,388万元、一般性项目转移支付收入70,166万元、专项转移支付收入17,296万元)，上年结转收入3,091万元，调入资金22,339万元，地方政府一般债券转贷收入21,883万元（其中再融资一般债券18,064万元、新增一般债券3,819万元），动用预算稳定调节基金849万元（其中县级16万元、乡镇级833万元），收入合计315,428万元。全县本级支出253,265万元，加上解省、市支出8,204万元，补充预算稳定调节基金1,564万元（其中县级1,060万元、乡镇级504万元），债务还本支出18,065万元，结转下年支出34,330万元，支出合计315,428万元。收支平衡。
2.县本级一般公共预算执行情况
县十八届人大一次会议审议通过的2022年县本级一般公共预算收入为26,437万元、一般公共预算支出为258,837万元。预算执行中，经县十八届人大常委会第七次会议审议批准，一般公共预算收入调整为22,837万元，一般公共预算支出调整为271,955万元。
2022年县本级一般公共预算收入完成23,110万元，为预算的101.20%，减收1,577万元，下降6.39%。其中，税收收入14,078万元，增长1.76%；非税收入9,032万元，下降16.77%。县本级一般公共预算支出完成227,723万元，比上年减少40,786万元，下降15.19%。
县本级一般公共预算收支平衡情况：县本级一般公共预算收入23,110万元，加上级补助收入202,600万元，调入资金22,339万元，地方政府一般债券转贷收入21,883万元，下级上解15,945万元，上年结转收入3,091万元，动用预算稳定调节基金16万元，收入总计288,984万元。县本级一般公共预算支出227,723万元，加上解上级支出8,204万元，一般债务还本支出18,065万元，补充预算稳定调节基金1,060万元，结转下年支出33,932万元，支出总计288,984万元。收支平衡。
3.政府性基金预算执行情况
根据财政快报显示，2022年政府性基金预算收入完成150,360万元，为预算的102.63%，比上年增收10,617万元，增长7.6%。政府性基金预算支出完成178,904万元，比上年减少1,427万元，下降0.79%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入150,360万元，加上级补助收入2,674万元，专项债务转贷收入71,696万元，待偿债置换专项债券结余41万元，上年结转收入4,769万元，收入总计229,540万元。政府性基金预算支出178,904万元，专项债务还本支出39,693万元，待偿债置换专项债券结余41万元，调出资金1,500万元，结转下年支出9,402万元，支出总计229,540万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算执行情况
根据社保部门数据显示，2022年社会保险基金预算收入完成29,386万元，为预算的98.01%，减收6,478万元，下降18.06%。社会保险基金预算支出完成43,298万元（含上解市级15,588万元），比上年增支11,764万元，增长37.31%。社会保险基金预算当年收支结余-13,912万元，加上年滚存结余21,211万元，年末滚存结余7,299万元。增减变动较大主要原因是从2022年5月起城乡居民基本养老保险基金上划市级统筹，导致收入降幅加大。同时，上划市级统筹后需将部分历年城乡居民基本养老保险基金滚存结余上解市级，导致支出增幅较大。
5.国有资本经营预算执行情况
根据财政快报显示，2022年国有资本经营预算收入完成300万元，为预算的100%，比上年增收175万元，增长140%。国有资本经营预算支出完成25.7万元，比上年增支21.7万元，增长542.5%（主要原因是上年结转资金和当年增加补助在本年实际支出）。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入300万元，加上级补助收入10.4万元，上年结转收入15.3万元，收入总计325.7万元。国有资本经营预算支出25.7万元，加调出资金300万元，支出总计325.7万元。收支平衡。
6.地方政府债务情况
2022年，预计上级下达我县政府债务限额75.74亿元，其中一般债务15.07亿元，专项债务60.67亿元。年末政府债务余额73.67亿元，其中一般债务14.18亿元，专项债务59.49亿元，政府债务总额、一般债务余额、专项债务余额皆控制在上级核定的限额内。全年上级下达我县债券转贷资金9.36亿元，其中再融资债券5.78亿元，新增债券3.58亿元。
（二）落实县人大预算决议情况
2022年，全县财政部门认真贯彻中央、省、市、县决策部署和县人大预算决议要求，严格执行《预算法》各项规定，全面落实依法理财，切实严肃财经纪律，加强财政收支管理，完善风险管控，不断改进财政工作。
1.培财源强征管，努力完成预算目标任务。面对复杂严峻的收入形势，科学谋划部署，认真落实减税降费政策，多途径挖潜力、培财源、强征管，努力完成全年目标任务。一是认真落实增值税留抵退税等退税减税降费政策。提高政治站位，统一思想认识，树牢“留得青山，赢得未来”理念，确保应免尽免、应减尽减、应退尽退。2022年全县仅留抵退税累计就达25,090万元，惠及企业53家，通过退给企业实实在在的真金白银，直接为企业提供现金流，有效提振市场主体信心，增强发展内生动力，推动经济平稳健康发展。二是压实收入征管责任。建立完善财政、税务以及非税执收部门联系会商机制，定期研判收入形势，按序时进度实施工作调度和月度通报，确保依法征收、应收尽收、颗粒归仓，最大化增加政府可用财力。2022年全县完成一般公共预算收入40,073万元，扣除增值税留抵退税因素影响后同口径增长5.09%，连续两年实现正增长，积极的财政政策持续见效。三是加快土地收储运营，加大国有土地使用权出让力度和欠缴土地出让金清收力度，做大做强政府性基金预算收入。2022年完成政府性基金预算收入150,360万元，为预算的102.63%，同比增长7.6%，增收10,617万元，为防范化解政府债务风险提供了有力支撑。
2.压一般保重点，持续优化财政支出结构。牢固树立过“紧日子”思想，持续调整优化支出结构，硬化预算刚性约束，严控追加调剂，将有限的资金用在刀刃上。一是坚持精打细算，严格执行“三公”经费预算只减不增，严控会议费、培训费、差旅费支出预算规模，大力压减一般性支出，编制年初预算时，继续执行压缩县级部门公用经费6%用于支持巩固拓展教育脱贫攻坚成果，财政资金使用效能进一步提升。二是坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）在财政支出中的优先顺序，坚持预算安排优先、库款保障优先、资金拨付优先的原则，足额保障“三保”支出需求，确保民生有效保障、工资按时发放、机构正常运转。同时，牢固树立以人民为中心的发展思想，将改善民生水平摆在更加重要的位置，2022年全县民生类重点支出完成196,840万元，占一般公共预算支出的77.72%，累计审核发放惠农惠民补贴资金23,868万元，受益群众287,647户次，群众获得感、幸福感进一步增强。三是常态化直达机制高效运行，建立直达资金分配、预算下达、资金支付等全流程、全链条监控，畅通资金拨付渠道，严格国库集中支付，按月进行通报，确保有关资金尽快直接惠企利民。2022年我县直达资金支出进度位列全市第一，为稳住经济大盘和保障基本民生提供了有力支撑。四是全力支持疫情处置和防控，有力解决“8·04”突发疫情所需经费，按照“急事急办、特事特办”的原则，切实优化简化物资采购、报备审批、资金拨付等程序，确保防疫物资及时到位。同时，扎实做好常态化防疫工作临时补助、防控设备、隔离点建设等经费保障。2022年通过争取上级资金和加大县级投入等方式投入疫情防控资金3,712万元，切实保障人民群众生命安全和身体健康。五是大力实施乡村振兴战略，按照力度不减弱、总量有增加、结构更优化要求，投入财政衔接推进乡村补助资金7,364.32万元，持续巩固脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。六是完善教育经费投入保障机制，持续保障财政投入，2022年全县教育支出完成68,310万元，占一般公共预算支出的26.97%，同口径比上年增支6,259万元。七是聚焦重点项目建设，争取省级新增专项债券资金32,006万元，新增一般债券3,189万元，用于国家储备林、老旧小区改造、棚户区改造、牛心大道、保障性安居工程等重点项目建设，不断提高全县公共基础设施服务能力。
3.强调度重防控，兜牢兜实债务风险底线。认真贯彻落实中央、省、市、县关于打好防范化解重大风险攻坚战的要求，明确工作目标，提出具体措施，压实工作责任，强化监督落实，截至目前，我县未发生过债务逾期和债务舆情事件，牢牢守住了不发生区域性系统性风险的底线。一是积极向上争取，开展存量债务滚动置换，全年争取到位再融资债券资金57,754万元，对政府置换债券到期本金进行滚动置换，有效缓释政府债务风险。二是强化统筹调度，有效应对到期偿债风险。一方面认真开展到期债务项目清理，按照“一债务一措施，多渠道多方式”防范化解债务风险的要求，分类建立到期债务应急处置台帐；同时严格执行常态化债务风险排查报告制度，时时跟踪化解风险隐患，建立重大风险事项专报机制，及时监控债务单位到期偿还金额及风险情况，提前防范债务风险。三是严守风险等级，全力完成化债目标任务，千方百计增加财政收入，统筹资源资金，增强财政综合财力水平，确保风险等级不上升。
4.促改革强监督，提升财政规范运行水平。严格落实政府投资条例，加强财政承受能力论证，结合经济社会发展需要和财政中期规划上项目。全面上线运行预算管理一体化系统，县级111家预算单位和15个乡镇（街道）财政预算资金实现预算一体化系统管理全覆盖，严格预算源头控制，严禁无预算、超预算开支，严禁违规新增财政暂付款项，确保资金使用安全和流程可追溯。深入实施预算绩效管理和零基预算改革，健全预算绩效管理配套办法，制定完善行业核心绩效指标和标准，全面开展单位资金自评，完成10家单位重点支出绩效评价、9家单位部门支出整体绩效评价、99个项目预算评审，涉及资金15.99亿元，切实推动财政资金使用提质增效。扎实开展财经秩序专项整治工作，发现问题5个，及时整改问题5个。全覆盖开展财政综合业务检查，下达整改通知34份，督促单位限期完成问题整改，以更有力的措施、更严格的监管为财政资金安全高效运行保驾护航。深入开展国有资产清查，全面摸清国资家底和管理现状，重点督促单位整改存在问题，依法合规妥善解决遗留问题，基本实现国有资产规范化、制度化管理。
总的看，2022年全县财政运行基本平稳，财政改革发展各项工作继续深入推进。同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理还存在一些需要解决的困难和问题，主要是：支柱财源匮乏，收入增长缺乏有力支撑；综合财力不足，预算平衡难度逐年加大；暂付款居高不下，财政资金调度异常紧张；债务负担沉重，财政金融风险不容忽视；个别单位绩效意识不强，财务管理较为粗放；支出进度缓慢，“钱等项目”现象频现等。对此，我们将聚焦难点痛点，积极应对，精准施策，逐步加以解决。
二、2023年全县和县本级财政预算草案
（一）2023年财政工作的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和省委、市委、县委全会精神，坚持党对财政工作的全面领导；按照中央、省、市、县经济工作会议要求，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全；紧紧围绕县委决策部署，集中财力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化；纵深推进财政体制改革，调整优化支出结构，注重财政资金提质增效，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。
（二）2023年财政预算安排的基本原则
收入预算安排坚持“优化结构，提高质量，实事求是，积极稳妥”的原则；支出预算安排坚持“保基本民生、保工资、保运转、防风险、保稳定”和“量力而行、勤俭节约、统筹兼顾、有保有压、讲求绩效”的原则，优先安排基本民生、人员工资、办公运转、法定配套、偿债和重点项目建设等资金需求，做到量入为出、突出重点，切实提高财政资金使用效益。
（三）2023年财政预算草案
1.全县一般公共预算安排情况
全县财政总收入预算安排76,900万元，比2022年完成数72,531万元，增长6.02%，增收4,369万元。其中：税务部门72,100万元，增长10.15%，增收6,645万元；财政部门4,800万元，下降32.16%，减收2,276万元。一般公共预算收入安排42,500万元，比2022年完成数40,073万元，增长6.06%，增收2,427万元。其中：税务部门37,700万元，增长6.02%，增收2,139万元；财政部门4,800万元，增长6.38%，增收288万元。
全县一般公共预算支出安排290,527万元，比上年年初预算（下同）增加9,668万元，增长3.44%。其中：人员经费安排158,506万元，增加10,009万元，增长6.74%；公用经费安排4,103万元，增加210万元，增长5.39%；专项经费安排88,534万元，减少7,483万元，下降7.79%，主要是按照上级要求对上级未提前下达的项目性转移支付不再预估纳入年初预算编制；预备费安排5,054万元，增加1,994万元，增长65.16%，其中县本级增加2,000万元，乡镇级减少6万元元，主要是为增强财政应对风险能力，全县预备费按照一般公共预算支出的1.74%安排，符合《预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”之规定；上年结转支出34,330万元，其中县本级33,932万元，乡镇（街道）398万元。
一般公共预算平衡情况：2023年全县一般公共预算收入42,500万元，加上级补助收入166,693万元（含返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付补助收入114,755万元、一般性项目转移支付补助收入42,677万元、专项转移支付收入917万元），调入资金55,001万元，动用预算稳定调节基金175万元，上年结转收入34,330万元，收入总计298,699万元。一般公共预算支出290,527万元，加上解省、市支出8,172万元，支出总计298,699万元。收支平衡。
2.县本级一般公共预算安排情况
县本级一般公共预算收入安排24,448万元，比2022年完成数23,110万元，增长5.79%，增收1,338万元。县本级一般公共预算支出安排264,637万元，比上年年初预算增加5,800万元，增长2.24%。其中：人员经费安排136,002万元，增加5,479万元，增长4.20%；公用经费安排3,088万元，增加459万元，增长17.46%，主要是多年来我县工会费一直维持在每人每年500元的较低标准，为保障职工切身利益，2023年将职工工会费提高到每人每年1,000元，导致公用经费总额增加；专项经费安排86,615万元，减少6,678万元，下降7.16%，主要是按照上级要求对上级未提前下达的项目性转移支付不再预估纳入年初预算编制；预备费安排5,000万元，增加2,000万元，增长66.67%，预备费占一般公共预算支出的1.89%；上年结转支出33,932万元。
县本级一般公共预算平衡情况：县本级一般公共预算收入24,448万元，加上级补助收入142,745万元（含返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付补助90,807万元、一般性项目转移支付补助42,677万元、专项转移支付917万元），下级上解16,683万元，调入资金55,001万元，上年结转收入33,932万元，收入总计272,809万元。一般公共预算支出264,637万元，加上解上级支出8,172万元，支出总计272,809万元。收支平衡。
3.政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入预算安排119,600万元，加上级补助收入392万元，待偿债置换专项债券结余41万元，上年结转收入9,402万元，收入合计129,435万元。政府性预算支出安排96,794万元，加待偿债置换专项债券结余41万元，调出资金32,600万元，支出合计129,435万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算安排情况
全县社会保险基金收入预算安排26,220万元，加上年滚存结余7,299万元，收入合计33,519万元。社会保险基金支出预算安排33,519万元（含城乡居民基本养老保险基金上解市级7,299万元）。收支平衡。因从2022年5月起，城乡居民基本养老保险已上划市级统筹，县级社保基金预算只有机关事业单位基本养老保险，按照政策规定，机关事业单位基本养老保险基金缺口由财政进行补足，因此2023年全县社保基金预算按照收支平衡原则安排。
5.国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算收入安排320万元，调入一般公共预算320万元。收支平衡。
三、2023年财政工作主要任务
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央、省、市、县经济工作会议精神，认真落实《预算法》《预算法实施条例》规定，紧紧围绕县委决策部署，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。
（一）提升财政效能，多管齐下促增收。以高质量发展统揽全局，精准实施积极的财政政策，更加注重纾困解难、惠企利民，落实目标责任，确保完成年度收入任务。一是不折不扣执行减税降费政策，切实做到应退尽退、应减尽减、应缓尽缓，有效减轻企业负担，支持企业发展壮大，培育涵养税源，增强财政增收后劲。二是严格执行收费公示制度，确保各项收费公开、透明，严格执行非税收入设立、征收和缴纳的规定，坚决防止乱收费行为，推动优化营商环境，切实提高财政收入质量。三是加强部门联动，进一步完善综合治税、协税护税制度，强化重点企业、重点税源跟踪服务，定期研判收入形势，及时堵塞征管漏洞，防止税收流失，坚决做到依法征收、应收尽收，确保完成年度一般公共预算收入目标。四是加快土地收储运营，加大挂牌出让力度，狠抓欠缴土地价款清收，做大做强国有土地出让收益，确保按期完成政府性基金预算收入目标。
（二）强化资金调度，全力以赴保“三保”。切实提高政治站位，牢固树立底线思维，落实“三保”主体责任，将“三保”作为一项政治任务抓紧抓实，兜牢财政“三保”底线。一是牢固树立以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行，完善“基本民生”保障支出清单，坚持“基本民生”支出优先保障、优先拨付，确保国家标准民生政策执行到位，认真落实财政资金直达机制，提高资金执行效率，确保民生资金在最短时间内直达受益群众，持续增进民生福祉。二是认真执行国家工资政策，强化库款运行监测，按时规范足额发放财政供养人员特别是义务教育教师工资，按照规定缴纳社会保险及住房公积金，切实保障财政供养人员切身利益。三是加强预算执行分析，序时拨付单位运转经费，确保机关事业单位正常运转。
（三）抢抓政策机遇，多措并举防风险。严格落实地方政府债务管理相关规定和要求，强化风险意识，完善常态化监控机制，牢牢守住不冒泡、不爆雷的债务风险底线。一是抢抓新国发2号、盘活低效闲置资产、设备更新改造再贷款、高风险退红试点县等政策红利，积极向上对接，努力争取预算内投资、新增地方政府专项债券、再融资债券等相关资金支持，促进县域经济发展，努力做到发展与化债协同推进。同时，将政府债券利息足额纳入财政预算，切实履行法定债务偿还责任。二是严格落实县管国有企业偿债主体责任，加强企业自我造血功能，严格执行偿债准备报告机制，对偿还计划、偿债资金来源等进行动态管理，及时跟踪风险变化，统筹运用土地收入、盘活资源资产、协商展期、债务重组、联动化债等方式严密防范和应对债务风险。三是严格执行《预算法》和国务院有关文件规定，认真贯彻落实中发27号、财预50号、财预87号和政府性债务管理“七严禁”要求，规范政府债务管理，严禁违规举债。
（四）优化支出结构，争资争项促发展。紧紧围绕县委决策部署，强化资金资源统筹，围绕“四新”主攻“四化”。一是全力优化财政支出结构，按照“能压则压、能减则减、能省则省”的原则，压减会议、差旅、培训、调研等一般性支出，按照“只减不增”原则严控“三公”经费支出，加大存量资金清理盘活力度，集中财力全力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化等“四化”建设。二是加大向上争取项目资金力度，围绕“四化”建设需求，积极对接上级政策，谋划储备项目，努力争取上级“四化”及生态环保建设基金、新增专项债券资金等资金支持。三是创新财政投入方式，充分发挥财政资金引导作用，撬动社会资本积极参与我县“四化”建设。
（五）持续深化改革，精准施策严监管。坚持以问题为导向，不断完善制度机制，严肃财经纪律，加强财政监管，防范财政资金安全风险。一是持续推进预算管理机制改革，实施全口径预算管理改革，将同一单位不同渠道资金完整纳入预算编制，避免预算安排重复交叉，充分释放单位资金潜力。按照全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理要求，进一步完善预算绩效管理链条，有序开展单位整体绩效评价，有效推动单位绩效自评质量，做实重点绩效评价结果运用，提升财政资金使用效益。二是持续强化国库集中支付制度，充分依托预算管理一体化系统，进一步完善资金支付监控预警规则，切实防止违规向单位实有资金账户拨款，有效拦截单位违规支付财政资金，保障财政资金安全运行。三是持续开展财政业务监督检查，认真制定涉及单位内控管理、资金管理、资产管理、债权债务管理等方面的检查工作方案，全覆盖开展财政业务监督检查，及时发现问题、整改问题，督促单位规范财务行为。
各位代表，2023年财政“三保”保障、风险防范化解等任务更加艰巨，财政运行压力持续加大，财政收支形势不容乐观。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州、视察遵义重要讲话精神，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚定信心，迎难而上，奋力完成全年财政工作目标任务，为全县经济社会健康发展提供有力保障。
