（贵州省）关于遵义市务川自治县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
务川自治县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对宏观经济增速持续放缓、新冠疫情的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大和政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实省、市财政工作会议精神。紧紧围绕县委重大决策部署，坚持守初心、担使命；坚持以供给侧结构性改革为主线，以积极的财政政策防范债务风险；坚持依法理财治税，充分发挥财税职能，进一步优化财政支出结构，积极推动全县经济社会事业高质量发展。
（一）一般公共预算执行情况
自治县八届人大四次会议批准，2020年安排县级一般公共财政预算收入61,534万元，上级转移性收入211,619万元（其中：一般性转移支付143,079万元〈含指定用途转移支付50,241万元〉,专项转移支付58,540万元,债务转贷收入10,000万元）。预算收入合计273,153万元，调入资金47,086万元，当年收入总计320,239万元。支出总计320,239万元，当年预算收支平衡。经自治县八届人大常委会第二十九次会议审议通过的财政预算调整方案，预算收入总计调整为361,754万元，支出总计调整为361,754万元，预算收支平衡。
2020年财政总收入完成111,744万元，完成调整预算的111.79%，同比下降1.08%；本级一般公共财政预算收入完成55,074万元，完成调整预算的103.13%，同比下降6.17%；上级转移性收入完成251,037万元（其中：一般性转移支付201,710万元，专项转移支付45,514万元）；调入资金63,764万元（其中：存量资金764万元、政府性基金63,000万元）；上年结余2466万元；债务转贷收入70,866万元，收入总计443,207万元。一般公共预算支出完成358,498万元，完成调整预算的100.49%，同比下降11.36%；上解支出12,238万元；债务还本支出70,867万元，支出总计441,603万元。年终结余1,604万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金收入年初预算80,907万元，调整预算为196,383万元（本级基金收入调整为110,000万元，上级转移支付调整为83,623万元，上年结余2,760万元）。
2020年本级政府性基金收入完成119,636万元，政府性基金上级补助收入13,568万元（含抗疫特别国债转移支付收入11,013万元）；上年结余2,760万元；地方政府专项债务转贷收入72,378万元，基金收入总计208,342万元。政府性基金预算支出完成141,277万元，上解支出370万元；调出基金平衡一般公共预算支出63,000万元；地方政府专项债务还本支出1,780万元，基金支出总计206,427万元。年终结余1,915万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020国有资本经营收入年初预算2,000万元，实际收入1.4万元，支出1.4万元。全年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金收入完成24,389万元。其中城乡基本养老保险基金收入7,731万元，机关事业单位养老保险基金收入16,354万元，城乡居民基本医疗保险基金收入4万元，其他社会保险基金收入300万元。
2020年社会保险基金支出完成28,358万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,528万元，机关事业单位养老保险基金支出16,035万元，城乡居民基本医疗保险基金支出5,495万元，其他社会保险基金支出300万元。
社会保险基金收入小于支出3,969万元，加之上年结余25,863万元，则当年滚存结余为21,894万元。
(五）全县地方政府债务执行情况
2020年末全县地方政府债务余额583,639.6万元（其中：一般债务495,264.4万元、专项债务88,375.2万元），低于全县地方政府债务限额，试算综合债务率低于100%，债务风险总体可控。
2020年，全县争取上级政府债券转贷资金143,244万元（一般债券70,866万元、专项债券72,378万元），按债券类别划分：新增债券70,599万元，再融资债券72,645万元。我县牢守不发生区域性系统性财政金融风险底线，坚持疏堵结合，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解政府债务存量，将一般债券和专项债券还本付息所需资金列入一般公共预算支出和政府性基金支出预算，共安排预算资金20,000万元用于偿还政府债券置换2020年应承担的付息，积极稳妥消弭潜在风险，促进全县经济健康有序发展。
二、2020年财政主要完成工作
（一）做大做强收入，提供财力保障
一是落实好各项减税降费政策，将改革红利落到实处。进一步优化营商环境，做好“减法”和“乘法”，充分释放市场活力，夯实税源建设。二是紧盯重点税源，关注重点税种，剖析税收收入增减变动的深层次原因，增强组织收入的预见性。三是依法依规组织收入，深入推进行政事业性收费清理，切实提高税收收入和可用财力比重，进一步提高收入质量。四是加大对接力度，争取上级支持。抢抓政策机遇，及时收集信息，并与有关部门密切配合，科学储备项目，明确争资重点，积极立项争资。
（二）聚焦民生支出，提高民生保障
一是加大县级投入、全力助推脱贫攻坚。重点安排建档立卡、脱贫攻坚专项资金。二是深入开展涉农整合、补齐脱贫短板。紧紧围绕“一达标两不愁三保障”安排基础设施建设项目、农业产业发展项目。三是建立财政统发系统，精准发放财政涉农补贴，保障民生补助落地落实。四是保障各项社会救助和全民养老保险体系建设、文化产业等公益事业发展。五是足额安排资金，支持义务教育，改善办学条件，提高办学质量。六是积极落实医改资金，提高医药卫生事业发展水平。七是支持棚户区改造建设，改善困难群众住房条件。
（三）深化财政改革，加强绩效管理
一是预算编制精细准。深入分析支出对象，有保有压，保障好重点支出，将更多的财力用于惠民便民上；细化项目预算编制，提高预算资金到位率和可执行性；准确人员经费预算，避免随意追加。二是规范预算执行，严格控制财政支出。严格执行新《预算法》，增强预算约束力。坚持量入为出原则，科学合理地编制部门年度收支预算，确保收支平衡，并严格按预算执行。三是稳步推进预算绩效管理，实现绩效目标与部门同步编制、同步审核。
总体来看，2020年是全县财政工作异常艰难的一年，面对财政支出刚性增长、债务风险压力的严峻形势。我们始终坚持积极作为、主动担当，按照“既尽力而为，又量力而行”的原则，扎实做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的底线，积极发挥财政职能，基本保持了收支运行的稳定态势。同时，我们也清醒的看到，全县财政还面临一些不容忽视的问题。主要是：投资拉动型发展特征明显，缺乏支柱产业，财源结构比较单一，抗风险能力不强；减税降费政策对经济发展的激励效应还不明显，短期内财政增收非常困难；决胜脱贫攻坚、债务还本付息、民生支出县级配套、“三保”等刚性需求较大，收支矛盾持续加剧；宏观融资政策收紧，风险防控压力增大。对此我们将进一步解放思想，强化措施加以解决。
三、2021年财政预算草案
2021年部门预算编审工作采用部门预算编审系统软件进行编报、审批。按照全面深化财税体制改革的总体要求。全面贯彻落实党中央、国务院关于政府带头过“紧日子”的思想；持续抓好减税降费政策落实，扎实做好“六稳”工作，坚决落实“六保”任务；深入开展零基预算，坚持厉行节约，优化财政支出结构；加强预算约束，推进预算信息公开，提高财政资金使用绩效；加大财政资金统筹力度，规范结转结余资金管理，有效盘活存量资金；深化财税体制改革，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力、讲求绩效的部门预算管理制度。
（一）一般公共预算
收入预算：财政总收入按2020年预计完成数的5%增长测算，安排117,331万元；县级一般公共财政预算收入按2020年完成数的5%增长测算，安排57,828万元；上级转移性收入按近两年实际到位指标测算，安排247,692万元（其中：一般性转移支付189,063万元，专项转移支付58,629万元);调入资金46,173万元（从政府性基金预算调入45,827万元，国有资本调入346万元），收入351,693万元。加上年结余1,604万元，收入总计353,297万元。
支出预算：2020年一般公共财政预算支出总计353,297万元，其中：人员经费支出126,850万元，日常公用经费支出4,671万元，项目支出221,776万元（其中：县级专项支出72,638万元，债务还本付息支出22,193万元，指定用途一般性转移支出62,832万元，专项转移支出58,629万元，上解支出5,484万元），预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
收入预算：总计131,582万元，其中：本级收入127,500万元，上级补助收入2,167万元，上年结余1,915万元。本级收入具体项目为：农业土地开发资金收入100万元，国有土地使用权出让收入126,918万元，城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入382万元。
支出预算：总计131,582万元，其中：县级专项支出7,947万元，上级专项支出2,167万元，债务还本付息支出75,641万元，调出资金45,827万元，预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算
收入预算：安排1,572万元，其中：股利、股息收入272万元，其他国有资本经营预算收入1,300万元。
支出预算：安排1,572万元，其中：其他国有资本经营预算支出1,026万元，解决历史遗留问题及改革成本支出200万元，调出资金346万元。当年国有资本经营收支平衡。
（四）社会保险基金预算
收入预算：安排28,632万元，其中：保险费收入18,662万元，利息收入242万元，财政补贴收入9,726万元，转移收入2万元。
支出预算：安排27,513万元，基本养老保险基金支出19,105万元,城乡居民基本医疗保险基金支出 1,167万元，城乡居民基本养老保险基金支出6,941万元,其他社会保险基金支出300万元。当年社会保险基金收大于支1,119万元，加上年社会保险基金结存数21,894万元，累计结存23,013万元。
四、预算绩效目标编审情况
为了提高我县财政资源配置效率和使用效益，2021年全面实现预算绩效管理，要求预算单位同步编制年初预算与绩效目标。2021年预算单位编制部门整体绩效目标86家，涉及财政资金226,352万元；编制项目支出绩效目标419个，涉及财政资金165,445万元；财政局审减项目127个，涉及财政资金48,281万元；审定项目350个，涉及财政资金117,164万元。
五、2021年主要工作任务
认真贯彻党中央、国务院相关精神，按照省委省政府、市委市政府、县委对经济工作的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深入推进供给侧结构性改革，支持打好三大攻坚战。积极财政政策更加积极，提高政策的前瞻性、灵活性、有效性；围绕实现年度财政重点工作任务，加强财政收支形势分析研判，充分发挥财政资金的引导作用和杠杆效应，推动财政创新举措扩面增效，为服务全县改革发展稳定大局提供有力保障。
（一）强化财政预算，严控财政支出。一是强化全口径预算管理。根据我县财力状况，合理编制公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算；按照全面实施预算绩效管理的制度性文件，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，健全预算管理和控制方式，推进预决算信息公开常态化。二是严格控制支出。切实履行公共财政职能职责，优化财政支出结构，逐步建立与经济发展和政府财力增长相适应的财政支出增长机制；严格控制一般性支出，确保工资、教育、医疗卫生、社保等基本民生支出，强化巩固脱贫攻坚工作；重点安排当地有需求、财力能支撑、项目有效益的项目，其他除重大政策调整和应急事项外，不再追加预算安排资金，切实将有限财力的作用充分发挥、效用最大化。
（二）狠抓财政收入，提供资金保障。一是强化税收收入。财政部门将继续坚持财税收入量的增长和质的提升有机统一，结合减税降费相关政策，主动加强与部门沟通，采取有效措施，完善部门联动工作机制、建设财税收入分析管理平台，依法治税、应收尽收，防止税源流失，千方百计稳住重点税源，确保财政收入稳定增长。二是强化非税收入管理。进一步落实各项减税降费政策，深入推进收费清理改革工作，对违规设立的收费项目、超标准收取收费项目和已经取消的收费项目进行取缔；严格执行非税收入“收支两条线”管理、票据管理，按照非税收入收缴管理有关规定及时缴库；严格罚没财物处置审批程序，建立行之有效的罚没财物收缴处置监管机制。三是强化政府土地出让金收入。为了防范债务风险，保障脱贫攻坚和实施乡村振兴战略资金需求，加强政府土地出让金收缴工作；积极协调部门将逾期土地出让金、应缴未缴土地出让金、拟出让土地出让金收缴入库。
（三）加强财政监督，确保资金安全。一是进一步深化国库集中支付改革。继续推进国库集中支付管理制度改革，建立健全财政资金运行全过程的监督管理绩效机制，建立行之有效的预算动态监控管理体系，实施国库集中支付电子支付系统。严格财政资金的计划申报、指标管理、使用管理、绩效评价，确保财政资金安全、规范、高效运行。二是加大存量资金清理。加大清理盘活财政存量资金力度，统筹使用公共财政结余结转资金，建立健全财政结余结转资金定期清理机制，将各部门闲置、沉淀资金及时收回，调整用于重大民生项目和当年急需资金的项目等，切实消化和压缩结余结转资金规模，挖掘存量资金的潜力，缓解资金压力，提高财政资金的使用效益。
（四）深化体制改革，规范债务管理。一是完善县乡财政管理体制。进一步理顺县乡财政体制，合理确定事权与财权，全面规范政府债务管理，有效利用政府债务限额空间，切实做到防风险，促发展。二是依法依规管控政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，督促整改政府投资基金、PPP、政府购买服务中的不规范行为，严禁各种违法违规担保和变相举债；强化财政约束，有效抑制不具还款能力的项目建设。强化全过程监管，严禁未批先建、批小建大等行为，严禁建设资金来源不落实或边建边筹资的项目，严禁在建设过程中随意提高标准、增加内容、扩大规模。三是加大平台公司实体化转型。着力改善投融资环境，加快推进投融资平台建设，逐步将平台公司实体化，建立政府引导、社会参与、市场运作的重大项目投资模式，创新财政资金支持产业经济发展方式，为大力支持我县地方经济发展提供有力财政保障。
