（贵州省）关于遵义市正安县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算的报告
正安县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算的报告
（2023年1月31日在正安县十八届人民代表大会第二次会议上）
正安县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请大会审议,并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。
2022年财政预算执行情况
2022年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，在上级各部门的大力支持下，紧紧围绕县委“一心两地两区”战略部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以高质量发展为统揽，坚持抓具体、抓深入、抓细节，攻重点、克难点、疏堵点，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚定不移推动高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，切实加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，全县经济运行总体平稳，预算执行情况总体较好。
一、2022年财政预算收支完成情况
（一）地方财政收入完成情况
2022年全县财政总收入完成73,773万元，为年初预算的72.47%，为调整预算的100.78%，比上年同期减收23,120万元，下降23.86%。其中：县级一般公共预算收入完成44,637万元，为年初预算的95.99%，为调整预算的101.23%，比上年同期增收514万元，增长1.16%。剔除增值税留抵退税因素较上年同口径增长7.55%。
地方财政总收入分部门完成情况：税务部门完成56,966万元，同比下降27.94%；财政部门完成16,807万元，同比增长5.77%。
（二）一般公共预算执行情况
2022年一般公共预算收入总计完成449,569万元，为年初预算的87.95%，为调整预算的103.26 %，其中：县级一般公共预算收入44,637万元，上级补助收入296,270万元，调入资金55,686万元，一般债务转贷收入50,976万元，动用预算稳定调节基金2,000万元。2022年一般公共预算支出总计完成449,569万元，为年初预算的87.73%，为调整预算的103.26%,其中：县级一般公共预算支出323,814万元，上解支出6,034万元，一般债券还本支出44,848万元，结转下年支出70,706万元，安排预算稳定调节基金4,167万元。
（三）政府性基金预算执行情况
2022年政府性基金收入完成233,415万元，为年初预算的125.34%，为调整预算的125.09%，比上年同期减收71,762万元，下降23.51%。其中：县级政府性基金收入170,432万元，上级基金补助4,019万元，再融资专项债券收入14,228万元，新增专项债券收入44,736万元。
2022年政府性基金支出完成233, 415万元，为年初预算的125.34%，为调整预算的125.09%，比上年同期减支71,762万元，下降23.51%。其中：县级政府性基金支出169,310万元，基金调出47,053万元，专项债务还本支出14,228万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营预算收入完成1,013万元，为年初预算的3.38%，为调整预算的100.40%,其中：县级国有资本经营预算998万元，上级补助15万元。国有资本经营预算支出为1,013万元，为年初预算的3.38%，为调整预算的100.40%,其中：调出998万元，结转下年支出15万元。
（五）社保基金预算完成情况
2022年社会保险基金收入完成27,736万元，为年初预算的71.91%，为调整预算的102.16%。社会保险基金支出完成27,492万元，为年初预算的81.03%，为调整预算的101.26%。社会保险基金当年结余244万元。
二、2022年财政重点工作完成情况
一年来，我们坚持以党建引领贯穿始终，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，坚持调整和优化财政收支结构，持续推进财政精细化管理，强化财政监督，努力增收节支，不断深化和推进财政改革，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，确保全县经济和社会事业持续高质量发展。
（一）持续深化财政管理改革，全面提升财政综合治理能力
1.强化预算绩效管理。为进一步强化预算部门绩效管理，压实主体责任，切实提升财政资源配置效率和使用效益。2022年我县完成部门整体绩效自评涉及单位88个（含二级单位），资金337,381万元，项目支出绩效自评141个，资金117,217万元（含部分上级资金），涉及单位46个，实现部门整体绩效自评与项目绩效自评两个100%。通过购买第三方服务组织开展2021年粮油储备专项资金财政重点绩效评价项目1个，财政资金250万元。
2.强化国有资产管理。一是健全完善制度体系。为建立健全行政事业性国有资产管理制度，全面规范我县行政事业性国有资产管理行为，提高国有资产使用效益，采用“1+3”的模式制定了《正安县行政事业性国有资产管理办法》《正安县行政事业单位国有资产配置管理暂行办法》《正安县行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》《正安县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》。二是严格资产处置审批，依法公开拍卖闲置房屋资产。2022年，全县共完成固定资产报废审批18次，涉及资产价值1,587万元；房屋资产处置4次，涉及资产估值751万元；房屋资产划转1次，涉及资产估值4万元，共计资产估值2,343万元。依法公开拍卖行政事业单位闲置房屋资产38宗，面积9881.38㎡，取得成交价款1,043万元。
3.强化投资预算评审。紧紧围绕《正安县政府投资预算评审管理办法》及其相关规定，充分发挥财政投资预算评审职能作用，切实高效开展项目预算评审。2022年共计送审项目共90个，送审金额72,438.42万元，完成项目90个，送审金额72,438.42万元，审定金额68,259.78万元，审减4,178.64万元，审减率为5.77％。
4.强化规范政府采购。一是制定出台政府采购备案审批审核相关文件，严格政府采购标准限额，切实规范政府采购行为；二是加强政府采购云电子卖场建设，169个采购单位完善电子卖场账号并开通运行，入驻电子卖场供应商33家（其中：正式17家、临时16家）；三是借助政府采购云平台载体，搭建脱贫地区农副产品销售渠道，推进预算单位脱贫地区采购农副产品，2022年申请填报采购农副产品的预算单位38个，采购预留份额 44万元；四是强化政府采购管理监督，促进政府采购规范化，2022年，全县完成50万元以上的本级政府采购项目88个、采购预算金额23,993万元，实际采购金额23,667万元，节约资金326万元。
5.强化盘活存量资金。严格贯彻《中华人民共和国预算法》、中央和省关于盘活地方财政存量资金政策，根据要求，对连续两年仍未支出的结余资金收回财政统筹，不再结转。2022年收回两年以上指标额度27,088万元，统筹用于民生补短板、经济社会发展等重点领域，严防资金二次沉淀。
6.强化财政监督管理。一是开展专项整治。全力推进全县财经秩序专项整治行动，印发了《正安县财经秩序专项整治行动工作方案》，在全县范围内开展财经秩序专项整治行动，重点整治2020年以来在财经领域违规违纪行为，围绕减税降费等七个方面共查出27个问题，对查出的问题实行清单制管理，已全部整改销号。二是强化内部监督。围绕预算执行、财务管理、政策执行、内控管理等方面，采取处理与整改相结合的方式，在全县范围内积极开展内部监督检查，按照“双随机，一公开”要求，对谢坝乡等6个乡镇八项规定及财经纪律执行情况进行检查，有效促进单位财政内部管理水平；对全县9家代理记账公司执业质量进行了检查，有效促进企业规范化管理。
（二）扎实抓好财政开源节流，全力助推经济发展稳中向好
1.加强税费综合治理。为全力挖潜增收，财政与税务部门共同拟定了《关于成立正安县税费社会综合治理工作领导小组的通知》和《正安县2022年税费社会综合治理工作考核办法》，共建协税护税机制，努力实现应收尽收、颗粒归仓。
2.积极争取上级资金。面对极其严峻的财政收支形势，积极争取上级补助资金，增强财政保障能力，共争取到位上级转移支付补助资金288,700万元、新增一般债券资金6,904万元、新增专项债券资金44,736万元、“四化”及生态环保基金35,000万元。
3.全力稳住经济大盘。一是全面实施退税政策。全面实施增值税留抵退税和组合式减税降费政策，全年累计退税17,232万元，市场主体缓缴税费4,600万元;二是助商惠民促消费。紧紧围绕“多彩贵州Ÿ助商惠民”促消费专项行动及“平安返乡路Ÿ畅购正安人”活动，共计安排专项资金400万元，重点用于旅游、餐饮、购物、住宿消费等方面的补贴，进一步激发市场活力;三是房产租金减免。减免承租国有资产类经营性房产租金，按年租金的25%减免2022年房租，全年共减免租金497.75万元，涉及单位11家，其中：行政事业单位8家共减免49.79万元，国有企业3家共减免447.96万元，惠及承租人139家（小微企业17家、个体工商户122家）;四是优化营商环境。为贯彻落实上级“关于加大政府采购支持中小企业力度”有关要求，县政府印发了《关于强化在政府采购预算中预留中小企业份额的通知》，提高了政府工程、货物和服务采购项目面对中小企业预留份额，调整了小微企业的资格评审优惠幅度，进一步优化我县营商环境，充分发挥政府采购的政策功能，支持中小企业健康发展。
（三）兜牢兜实财政民生保障，接续助力乡村振兴有效衔接
1.兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”优先顺序，强化责任担当，采取切实有效的措施，切实兜牢兜实“三保”底线，稳定全县社会大局。2022年全县累计完成“三保”支出279,440万元，其中：保民生支出107,346万元（基本民生支出45,982万元），保工资支出164,491万元，保运转支出7,603万元。
2.集中统发惠农补贴。2022年财政惠农补贴资金“一卡通”集中统发项目共47项，我县有补贴资金项目40项，无补贴资金7项。应发金额34,059万元，截止12月底实发金额31,821万元，涉及补贴人数累计513,750人，发放率93.43%。
3.全力助推乡村振兴。一是积极争取衔接资金。严格落实“四个不摘”要求，切实履行财政职责，紧盯“九个聚焦”，积极争取财政衔接推进乡村振兴补助资金，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2022年我县共争取财政衔接推进乡村振兴补助资金26,259万元，其中：中央资金24,557万元，省级资金1,176万元，市级资金526万元。截止2022年12月，财政衔接推进乡村振兴补助资金已全部分配安排到项目，已拨付资金24,145万元，拨付率92%；二是深入开展资金整合。全年统筹整合财政涉农资金27,363万元，安排项目201个，其中：产业类项目106个，资金16,910万元；基础设施类项目95个，资金10,453万元。整合资金重点支持产业发展和农村基础设施建设。
（四）切实防范化解重大风险，坚决守牢安全生产发展底线
1.加强防范化解债务风险。管前门、堵后门，坚持加强地方政府法定债务管理和防范化解债务风险“两手抓”。一是滚动排查债务风险点。紧盯债务风险“燃点”“爆点”，千方百计筹集资金偿还到期债务。二是积极化解存量债务。制定了《正安县2022年隐性债务化解实施方案》，不断做实做优化债方案，细化工作措施，逐笔逐项明确资金来源、筹集方式、具体责任单位和责任人，坚持常态化调度，稳妥化解债务存量。
2022年，我县通过财政预算偿还政府隐性债务本金30,104万元，为年初省级下达任务40,200万元的74.88%。及时足额缴纳政府债务本息及兑付费17,515万元，未出现一笔逾期缴纳。
2.全力保障疫情防控支出。2022年，全县共安排调配疫情防控专项资金2,432万元，其中：上级资金1,239万元、县级预算资金249万元、预备费944万元。防疫资金的有效保障，积极推动了防疫体系和应急物资保障体系建设，为人民群众生命健康筑牢“保护伞”。
3.全面筑牢粮食安全防线。为贯彻国家粮食安全战略，全面测算全县粮食安全生产资金需求，强化资金保障。一是预算安排粮食风险金200万元；二是及时下达产粮大县资金2,086万元，已全部安排到农业农村局用于粮食安全发展。
4.时时守牢安全发展底线。为进一步抓牢抓实安全生产工作，充分发挥财政职能作用，切实维护人民群众生命财产安全，强化资金保障，全年共计安排763万元用于安全生产。
当前，受百年大变局叠加世纪疫情等突发事件影响，国际经济面临新挑战，国内经济不确定性增多，给财政收入稳基增量带来了较大的不稳定性。在财政保障异常艰难的情况下，全县财政预算执行情况仍旧保持总体良好，但还是存在一些问题：一是可用财力与刚性支出增长差距不断拉大，可用财力减少的同时，人员经费、民生保障、债务还本付息等各项支出需求不减反增，财政预算收支平衡难。二是受经济下行和减税降费等政策性因素影响，地方财政收入持续呈负增长，收支矛盾异常突出，资金调度举步维艰，“三保”保障、库款保障、债务风险防范等困难重重，财政运行风险增大。三是受综合财力下降影响，我县债务率呈上升趋势，债务风险防范压力倍增。
2023年财政预算草案
一、2023年预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大、中央及省市经济工作会议、省第十三次党代会等会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，持续推动高质量发展，紧紧围绕“四新”主攻“四化”，着力统筹疫情防控和经济社会发展，着力统筹发展和安全，着力防范化解重大风险，充分发挥财政职能作用，强化财政资源统筹，深入推进财政改革，全面提升财政治理服务效能，推动经济稳定运行。
二、2023年预算编制基本原则
根据省、市预算编制工作要求及部署，2023年预算安排遵循以下原则。一是坚持量入为出，确保收支平衡。认真分析研判当前及明年收支形势，科学预测，实事求是编制收支预算。二是坚持厉行节约，优化支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严控一般性支出和“三公”经费支出，加强新增支出审核，严把预算支出关口，坚决杜绝铺张浪费行为。三是深化预算改革，推进全口径管理。除编制政府“四本预算”外，将财政专户、单位资金等所有收支纳入预算编制范围，切实提高财政资金统筹能力。四是坚持全面评价，注重结果导向。推进全面预算绩效管理，建立健全评价结果应用机制，促进预算和绩效管理一体化，提高财政资源配置效率和使用效益。五是坚持“三保”优先，兜牢“三保”底线。优先安排“三保”和地方政府债券付息支出，把更多的资金用于保就业、保基本民生、保市场主体，积极落实上级和县委决策部署，有效保障和改善民生。
三、2023年财政预算安排情况
（一）地方财政总收入预算安排情况
全县地方财政总收入安排79,700万元，比上年完成数增长8%；其中：一般公共预算收入安排47,330万元，比上年完成数增长6%。
（二）一般公共预算安排情况
全县一般公共预算收入总计安排509,955万元。其中：县级一般公共预算收入47,330万元，上级补助收入300,478万元，调入资金66,426万元，一般债务转贷收入22,015万元，上年结转收入（上年未支出的专项资金结转下年）70,706万元，动用预算稳定调节基金3,000万元。一般公共预算支出总计安排509,955万元。其中：县级一般公共预算支出459,790万元，上解支出5,150万元，一般债务还本22,015万元，结转下年支出23,000。
（三）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入安排144,985万元，其中：县级政府性基金收入105,000万元，上级基金补助3,000万元, 上年结转收入2,824万元，再融资专项债券收入34,161万元。政府性基金预算支出安排144,985万元，其中：县级政府性基金支出52,395万元，调出资金56,429万元，专项债务还本支出34,161万元，结转下年支出2,000。
（四）国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算收入安排10,035万元，县级国有资本经营预算收入10,000，上级补助20万元，上年结转收入15万元。根据国有资本经营预算收入相应安排支出10,035万元。
（五）社会保险基金预算安排情况
按照社保基金“收支平衡、略有结余、不列赤字”的原则，全县社会保险基金收入26,240万元。全县社会保险基金支出25,064万元,当年结余1,176万元。
四、2023年财政重点工作安排
（一）聚力统筹财政资源，做大做强财政蛋糕
一是紧盯全年收入目标，依法依规组织征收各项税费收入，持续推进税费社会综合治理；二是清理规范行政事业性收费，全力支持招商引资，持续放大政策叠加效应，培植骨干税源，优化税源结构，厚植征收基础，增强财政收入增长后劲；三是积极争取上级补助资金，助推全县各项事业发展。
（二）聚力保障重点支出，提升财政资金效益
一是严格支出管理。完善项目库管理,严格新增项目审核,严控一般性支出,进一步压减非急需非刚性支出,继续强化“三公”经费管理。严格执行各项经费开支标准,严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。合理确定保障重点和保障顺序,对最急需最紧迫的大事优先安排,对必保的刚性支出足额安排,对到期政策、非急需项目予以清理,提升财政资源配置效率；二是推进绩效评价。开展重点支出项目和部门整体绩效评价，加强绩效评价结果应用，切实压减低效无效支出；三是强化财政监督。将财政监督融入财政支出的每个环节，贯穿到财政资金运行始末。加大对财政财务制度执行的检查和监督力度，对“三保”、“直达”等重大民生支出资金进行全覆盖财政监督检查，确保财政支出合规合法。
（三）聚力堵塞风险漏洞，防范化解财政风险
一是防范财政运行风险。严格落实“三保”责任,切实兜牢我县“三保”底线,确保财政平稳运行；二是全力争资争项。抢抓新国发2号文件政策机遇，加大向上争取项目和资金力度，有效缓解了我县财力不足的困难和问题；三是切实做好政府隐性债务化解工作，多渠道筹集化债资金，把有限的资金用在刀刃上，确保全县债务等级“不翻红”。
各位代表：2023年落实好各项财税政策、深化财政管理改革任务艰巨，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻党的二十大精神，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，认真落实人大各项决议，迎难而上、埋头苦干，推进财政事业持续发展，奋力谱写正安高质量发展新篇章！
