（贵州省）关于遵义市正安县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
正安县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2021年11月23日在正安县十八届人民代表大会第一次会议上）
正安县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请大会审议,并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。
2021年财政预算执行情况
回顾过去一年，面对严峻复杂的经济形势，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话精神，在县委的坚强领导下，在县人大的监督和支持下，全面贯彻落实党中央、国务院决策部署，沉着冷静应对风险挑战，坚持高质量发展方向不动摇，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全年预算执行情况总体较好。
一、2021年财政预算收支完成情况
（一）1-10月财政预算执行情况
1-10月全县地方财政总收入完成82,683万元，为年初预算的65.99%，比上年同期减少17,410万元,下降17.39%，其中：一般公共预算收入完成36,409万元，为年初预算的64.90%，比上年同期减少7,790万元，下降17.62%。1-10月全县一般公共预算支出完成293,698万元，为年初预算的63.38%，比上年同期减少48,535万元，下降14.18%。
1-10月政府性基金预算收入完成159,149万元，为年初预算的114.09%，比上年同期增加58,480万元，增长58.09%。政府性基金预算支出完成127,283万元，为年初预算的259.94%，比上年同期减少41,774万元，下降24.71%。
1-10月社会保险基金收入完成29,745万元，为年初预算的78.3%，比上年同期增加1,724万元，增长6.15%；社会保险基金支出完成27,187万元，为年初预算的84.09%，比上年同期减少4,250万元，下降13.52%。
（二）全年财政收支预计完成情况
1.地方财政收入完成情况
2021年地方财政总收入预计完成94,688万元，为年初预算的75.57％，较上年减少24,572万元，下降20.60％。其中：一般公共预算收入预计完成42,093万元，为年初预算的75.03％，较上年减少11,775万元，下降21.86％。一般公共预算收入中税收占比预计为65.86%。
2.一般公共预算收支完成情况
2021年公共预算收入预计完成 452,086万元，其中：一般公共预算收入42,093万元，上级预算补助收入293,647万元，调入资金96,947万元，再融资一般债券收入19,399万元。2021年公共预算支出预计完成452,086万元，其中：一般公共预算支出342,687万元，上解支出5,000万元，一般债券还本支出19,399万元，结转下年支出85,000万元。
3.政府性基金预算完成情况
2021年政府性基金收入预计完成295,328万元，其中：县级政府性基金收入216,349万元，上级基金补助收入3,660万元，新增专项债券收入48,045万元，再融资专项债券收入27,274万元；2021年政府性基金支出预计完成295,328万元，其中：县级政府性基金支出171,107万元，基金调出96,947万元，专项债券还本27,274万元。
4.国有资本经营预算完成情况
2021年国有资本经营收入预计完成5,000万元, 国有资本经营支出预计完成5,000万元。国有资本经营年初预算收支为110,000万元。
5.社会保险基金预算完成情况
2021年社会保险基金收入预计完成40,150万元，社会保险基金支出预计完成33,644万元。
由于今年换届选举的特殊性，人代会提前召开，上级财力、专项资金未全部明确，财政收支细化项目数据和变动情况，待2022年初向县人大常委会作专题报告。
二、2021年重点财政工作完成情况
2021年，财政部门坚决贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，在全力保障重点领域支出的同时，及时调整完善预算收支安排，挖掘增收节支潜力，有力维护县域经济发展和社会稳定大局。
（一）坚持依法依规组织收入，积极争取资金破解瓶颈
不断加强收入分析和监测，努力保住存量、挖掘增量，积极培育税收增长点，涵养培植税源，夯实增收基础。坚持抓大不放小，强化源头管控和税收稽查，堵塞管理漏洞，着力挖潜增收。牢牢把握新征程开启和“十四五”规划开局的有利时机，深入分析研判中央和省市投资导向，谋划储备一批打基础利长远的重大项目，尽力争取中央和省市更多的资金支持。
1.积极争取上级专项资金。截止10月底，共计争取上级专项资金301,671万元，集中财力推进重大项目建设，切实发挥政府投资对经济增长的支撑作用，有效缓解了我县财力不足的困难和问题。
2.积极争取政府债券资金。截止10月底，我县共获得再融资债券资金43,438万元。获得第一批新增政府专项债券17,207万元，第二批新增政府专项债券30,838万元。在防范政府债务风险的同时扎实推进项目建设。
（二）坚持乡村振兴统揽全局，全力巩固脱贫攻坚成果
1.资金聚焦推进乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，财政专项资金投入力度不减。2021年，全县共收到财政衔接推进乡村振兴补助资金29,171万元，比上年增加6,894万元，增长30.5%。其中：中央资金26,491万元，省级资金2,580万元，市级资金100万元。
2.紧跟政策整合涉农资金。涉农统筹整合政策总体稳定。2021年，我县计划统筹整合使用财政涉农资金29,050万元，实际整合财政涉农资金29,050万元，资金整合率100%。按照统筹整合财政涉农资金范围，统筹整合财政衔接推进乡村振兴补助资金26,198万元（其中：中央资金24,198万元、省级资金2,000万元），水利发展资金69万元，农业生产发展资金522万元，林业改革发展资金620万元，农田建设补助资金149万元，农村综合改革转移支付资金1,492万元（其中：中央资金428万元、省级资金1,064万元）。安排项目139个，分配整合资金29,050万元。其中：产业扶贫项目82个，资金15,222万元；基础设施类项目57个，资金13,828万元。
3.紧盯重点保障农业产业。优化农业保险政策，实现农业产业政策性农业保险全覆盖。全年共安排农业保险保费资金454万元，其中：中央农业保险保费补贴资金396万元，市级农业保险保费补贴资金58万元。2021年，全县支付历年农业保险保费资金153万元，其中县级资金支出82万元。
（三）坚持人民至上生命至上，全力兜牢基本民生底线
1.全力抗击新冠疫情。持续统筹“控”和“护”，做好疫情防控综合保障。2021年，全县共安排疫情防控资金2,470万元，其中：中央资金2,056万元，县级资金414万元。积极推动防疫体系和应急物资保障体系建设，筑牢人民健康“保护墙”。
2.全力做好“三保”工作。在预算编制中优先保障“三保”支出，坚持国家和省标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序， 坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化责任担当，采取切实有效的措施，切实兜牢兜实“三保”底线。
2021年全县基本民生支出预算63,587万元，其中：教育支出13,523万元，文化支出108万元，社会保障支出16,079万元，卫生健康、医保支出19,991万元，村级支出308万元，其他基本民生支出（主要有：遗属补助、政策性农业保险补贴、森林生态效益补偿、退耕还林补贴、自然灾害生活补助、农村危房改造、农村公路养护等）13,578万元。1-10月，累计完成基本民生支出46,706万元，为年初预算的73.44%。
2021年人员工资性支出预算151,106万元。1-10月，累计完成工资性支出117,071万元，为年初预算的77.48%。
2021年运转经费支出预算3,899万元。1-10月，累计完成运转经费支出3,537万元，为年初预算的90.69%。
3.集中统发惠农补贴。惠民惠农补贴政策是关系民生大计的重要民生工程。按照黔财基〔2020〕25号文件精神，全面推进惠民惠农补贴集中统发工作。今年，全省财政惠农补贴资金“一卡通”集中统发项目共37项，我县有补贴资金项目34项，无补贴资金3项（贫困地区少数民族建房补助、农村危房改造补助资金、因户施策到户项目补助）。2021年，我县应发金额39,055万元，截止10月底实发金额18,075万元，涉及补贴人数累计284712人次，发放率46.28%。
（四）坚持积极稳妥疏堵并举，全力防范化解债务风险
坚持疏堵并举，稳妥化解政府债务风险。出台了加强管理防范化解债务风险的相关制度，坚决杜绝违法违规融资举债行为。建立了还本付息适时调度机制，不定期召集有关单位召开债务风险化解工作会议，对债务还本付息及其他情况进行摸底排查，风险研判，做到风险早预判、早发现、早化解，牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。今年以来，在财政收入特别困难、支出压力特别巨大的情况下，截止10月底，已偿还政府存量债务到期利息11,317万元。
（五）坚持财政管理提质增效，全力提高现代财政效能
1.着力推进预算一体化建设。按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部关于印发<预算一体化规范（试行）>的通知》（财办〔2020〕13号）和《省财政厅关于做好财政部<预算一体化规范（试行）>推广实施及联调工作的通知》（黔财办函〔2021〕9号）文件精神，提高站位、统一思想，认真收集基础资料，整理旧系统相关数据，如期实现系统上线，进一步推进预算管理规范化。
2.着力推进全面预算绩效管理。2021年，根据《预算法》和预算绩效管理要求，编制部门整体支出绩效目标85个，预算资金182,929万元；编制项目支出绩效目标127个，资金45,576万元；两项编制率均达100%。今年对涉及民生、社会关注度高的项目进行重点绩效评价，涉及民政局、卫健局、教育局等10个部门，其中部门整体绩效评价2个，财政资金1,664万元，项目绩效评价10个，财政资金7,851万元。
3.着力推进PPP项目工作开展。截止10月底，2021年新入库3个项目，总投资259,487万元，拟吸引社会资本250，810万元，占总投资额96%。我县累计纳入财政部PPP综合信息平台系统管理库项目13个，总投资754,894万元，拟吸引社会资本722,654万元，占总投资额95%，项目涉及市政工程(含垃圾、污水处理等)、生态建设和环境保护、林业、城镇综合开发、政府基础设施、保障性安居工程、旅游、社会保障等8大领域，基本实现了重点领域均有PPP项目的良好局面。
4.着力推进财政投资预算评审。为强化政府投资预算管理和提高资金使用效益，新成立了县财政投资预算评审中心，2021年7月1日正式开展工作。预算评审中心本着以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，积极开展预算评审工作。截止10月底，部门送审项目共15个，送审金额17,874万元；其中，已完成评审项目共12个，送审金额5,547万元，审定金额5,024万元，审减523万元，平均审减率为9.43%。进一步提升了项目预算编制的规范性与科学性，有效地提高了财政资金配置效率和使用效益。
5.着力提高政府采购服务质量。按照《政府采购法》等法规制度和财政监管工作要求，加大政府采购监管力度，规范政府采购工作程序，提高政府采购活动的透明度和公平、公正性。2021年，本级政府采购（50万元以上）项目64个、采购预算23,193万元，实际采购21,585万元，节约资金1,608万元，节约率达7.45%。具体采购项目分类情况：全县采购项目64个（其中货物类37个、工程类1个、服务类26个）。采购金额总计21,585万元（其中货物类13,199万元、工程类60万元、服务类8,326万元）。
6.着力强化国有资产管理。按时完成全县行政事业单位国有资产年报和月报，强化国有资产监督检查和政策培训力度，切实做好资产清查，全面摸清家底，盘活存量资产，积极防范地方政府性债务风险，认真依法拍卖闲置房屋资产。2021年，开展政策培训两次，资产清查两次，处置闲置校园校舍166所，依法审批资产处置17次，组织全县各行政事业单位依法公开拍卖闲置房屋资产368.33㎡，取得价款63万元。
7.着力加强财政监督管理。严格落实国务院“约法三章”、党政机关厉行节约反对浪费各项规定，严格执行“三公经费”和会议、差旅、培训费用等管理制度，按照“两随机，一公开”要求，对和溪镇、土坪镇、庙塘镇、碧峰镇、安场镇、瑞溪镇6个乡镇进行监督检查；为打造良好的营商环境，对贵州清正商务信息咨询有限公司、正安泽于企业咨询服务有限公司、正安县曙光代理记账有限公司等7家代理记账公司的执业质量进行检查；为严肃财经纪律，紧紧围绕财政业务运行、干部教育监管、乡镇 （街道）财政管理权责等三个方面开展了县及县以下财政监管专项整治工作。
总体上看，今年在面对宏观经济下行、财政收入增长乏力、债务偿还进入高峰期的多重压力下，财政支出“压一般、保重点”得到有效执行，基本民生支出得到较好保障。这是县委坚强领导的结果，是县人大、政协及代表委员们监督指导的结果，是全县上下共同努力的结果。
同时，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。主要是：财政收入增长乏力，预算平衡难度加大。财政收支矛盾突出，财政资金运行紧张。部分部门和单位对预算绩效管理认识不够，全过程预算绩效管理的质量有待提升。政府债务负担较重，风险防控压力逐年增大。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。
2022年财政预算草案
一、2022年预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届四中、五中、六中全会和中央、省、市经济工作会议精神，全面落实积极的财政政策，深入推进财税体制改革。坚持新发展理念和“稳中求进”的主基调，全面落实“六保”任务，扎实推进实体经济发展；全力支持“一心两地两区”发展战略，持续巩固脱贫攻坚成果，推进乡村振兴；大力支持基本公共服务和基础设施建设，进一步改善民生，促进全县经济社会高质量发展。
二、2022年预算编制基本原则
根据省、市要求及工作部署，2022年预算安排遵循以下原则。一是实事求是编制收入预算。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接；二是全面实施零基预算改革。打破基数概念和固化格局，结合财力状况和实际需求，按照“资金跟着项目走”的思路，以项目谋预算、以项目看绩效、以项目谋发展，持续优化财政资金投向；三是牢固树立过紧日子的思想。将政府过“紧日子”的要求落实落细，坚持量入为出、以收定支、精打细算，不得编制赤字预算，严把预算支出关口，进一步压减一般性支出，加强新增支出审核，坚决杜绝铺张浪费行为；四是加大刚性支出和重点领域保障。落实上级和县级党委、政府决策部署，调整优化支出结构，坚决削减低效无效支出，有效保障和改善民生。
三、2022年财政预算安排情况
（一）地方财政总收入预算安排情况
全县地方财政总收入安排（预计）99,500万元，比上年预计完成数增长5%以上；其中：一般公共预算收入安排（预计）43,800万元，比上年预计完成数增长4%以上。
（二）公共预算安排情况
全县公共预算收入安排（预计）520,739万元。其中：一般公共预算收入43,800万元，上级补助收入293,647万元，调入资金98,292万元，上年结转收入（上年未支出的专项资金结转下年）85,000万元。公共预算支出安排（预计）520,739万元。其中：一般公共预算支出515,539万元，上解支出5,200万元。
（三）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入安排（预计）172,000万元，其中：县级政府性基金收入170,000万元，上级基金补助2,000万元。政府性基金预算支出安排（预计）172,000万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营预算收入安排（预计）30,000万元，主要为利润和产权转让收入。根据国有资本经营预算收入相应安排支出（预计）30,000万元。
（五）社会保险基金预算安排情况
按照社保基金“收支平衡、略有结余、不列赤字”的原则，全县社会保险基金收入（预计）40,650万元，其中：城乡社会养老保险基金收入18,554万元，机关事业养老保险基金收入22,096万元；全县社会保险基金支出（预计）34,603万元,其中：城乡社会养老保险基金支出10,832万元，机关事业养老保险基金支出23,771万元。当年结余6,047万元。
四、2022年财政重点工作安排
2022年我们将紧紧围绕县第十三次党代会提出的“一心两地两区”战略目标，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，努力完成全年经济社会发展主要目标任务。重点做好以下工作：
（一）持续深化财政体制改革
全面落实积极的财政政策要求，继续落实落细各项支持小微企业和个体工商户发展的减税降费政策，依法依规组织收入，使市场主体切实享受到政策红利。管好用好直达资金，让资金流向群众希望、企业期盼的方向和领域，加强部门沟通协调和联合监督，动态跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保直达资金更好发挥惠企利民实效。积极争取上级资金，加大项目投入，培植后续财源，支持扩大有效投资，保障好“四化”等重大工程项目资金需要，落实好教育、养老、医疗、住房保障等政策，紧紧围绕改善民生释放内需潜力。
（二）全面落实政府过“紧日子”要求
坚持统筹兼顾、突出重点，精打细算、严控开支，切实将政府过“紧日子”要求落到实处，做到节用为民。硬化预算约束，严格支出管理，做到无预算不支出、先有预算再支出，严控预算追加事项，坚决禁止违反预算规定乱开口子，把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处，全力支持保就业保民生保市场主体。开展重点支出项目和部门整体绩效评价，加强绩效评价结果应用，切实压减低效无效支出。督促部门严格执行各项经费开支标准，加强财务报销审核和日常管理监督，从严控制“三公”经费。要求和督促部门加强管理，严禁新建扩建楼堂馆所和搞豪华装修，严禁各种形式的铺张浪费。加大结余资金收回和结转资金消化力度，精打细算统筹安排使用，避免资金沉淀闲置。
（三）兜牢兜实县级“三保”底线
牢固树立底线思维，强化县级财政“三保”责任落实。继续积极争取上级转移支付资金，切实保障“三保”支出需求。建立健全事前审核、事中监控、事后处置的工作机制，统筹转移支付资金和自有财力，在优化支出结构上多下功夫，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出问题。
（四）防范化解地方政府债务风险
增强风险意识，注重防患未然，做好政府债务存量风险化解和增量风险防范工作。加强政府专项债务风险防控，规范使用债券资金，确保法定债券不出任何风险。进一步健全规范举债融资的体制机制，严控新增债务，坚决遏制政府隐性债务增量。积极化解存量债务，压紧压实防范化解债务风险的主体责任，依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支等方式，多渠道筹集资金稳妥化解隐性债务存量。坚决守住不发生区域性、系统性债务风险底线。
（五）加大财政监督力度
强化财会监督与其他监督的贯通协调，综合运用“互联网+监管”、大数据等现代信息技术手段提升监管能力和执法水平。加大会计行业监管力度，坚持“零容忍”打击财务造假行为，优化执业环境。围绕财税政策落实、防范化解风险、提高财政资金绩效等开展监督检查、专项治理和绩效评价，强化政策跟踪问效，推动重大决策部署落实落地。严肃财经纪律，对违反有关财税法律法规的行为依法依规严肃处理，维护良好的市场经济秩序和营商环境。
各位代表：潮平两岸阔，风正一帆悬。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，努力做好各项财政工作，为推动我县经济社会高质量发展、建成黔东北区域性中心城市不懈奋斗！
