（贵州省）关于遵义市正安县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
正安县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
（2021年3月9日在正安县十七届人民代表大会第五次会议上）
正安县财政局局长 吕夏豪
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），提请大会审议。并请各位县政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
“十三五”时期财政工作回顾
五年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大，十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照县委决策部署，坚持科学管理、依法理财，围绕财政工作目标，充分发挥财政职能，在强化收入征管、优化支出结构、保障民生、调整经济结构、促进经济发展、维护社会稳定等方面都取得了较大成绩，保持了财政平稳较快发展态势，有力地促进了正安经济社会可持续发展。
五年来，我们突出重点，克难攻坚，财政工作取得了以下主要成效：
一、财政收入稳步增长
“十三五”期间，我县财政收入保持了较快增长，“十三五”期末完成地方财政总收入119,260万元，年均增长7.17%，是“十二五”期末的1.41倍；一般公共预算收入53,868万元，年均增长4.11%，是“十二五”期末的1.22倍。
二、财政支出高速增长
“十三五”期间，我县财政进一步调整和优化支出结构，累计实现一般公共预算支出2,087,509万元,年均增长11.57%。2020年完成一般公共预算支出463,576万元,是“十二五”期末的1.72倍。
三、民生支出保障有力
“十三五”期间，严格按照“保工资、保运转、保民生”安排支出。2020年安排人员工资支出143,680万元，是“十二五”期末的1.52倍，“十三五”期间，累计安排人员工资支出672,200万元，年均增长8.79%。财政在保工资、保运转的基础上，将更多资金向教育、医疗卫生、保障性住房、社会保障就业、农业农村等关系民生的重点领域倾斜，2020年安排民生重点支出361,400万元，是“十二五”期末的2.28倍，“十三五”期间累计安排民生重点支出1,643,300万元，年均增长17.92%。民生重点支出占一般公共预算支出的78.72%。
（一）脱贫攻坚投入成果丰硕。2014年以来全县共统筹资金3,032,500万元用于脱贫攻坚。其中：交通基础设施1,431,500万元，水利设施205,400万元，电力通讯194,500万元，住房保障145,900万元，教育发展249,600万元，医疗健康303,500万元，易地扶贫搬迁163,800万元，退耕还林及生态效益补偿42,500万元，社会保障兜底72,700万元，小额信贷（特惠贷）77,100万元，产业及配套设施97,500万元，上海援建资金22,500万元，社会扶贫资金26,000万元。
（二）整合涉农资金效果显著。聚焦深度贫困地区，将整合资金重点安排用于农村产业发展和农村基础设施建设，着力改善贫困地区群众生产生活条件。十三五”期间，共整合涉农资金117,696万元，实施项目810个。其中：按年度分，2018年整合资金44,577万元，实施项目264个；2019年整合资金38043万元，实施项目296个；2020年整合资金35076万元，实施项目250个。按类别分，产业类项目419个，资金54,250万元;基础设施类项目391个，资金63,446万元。
四、债务风险防范有效
我县高度重视政府债务管理工作，通过成立书记县长双组长的债务管理领导小组，不断加强政府债务管理。通过争取政府债券资金，有力地防范了地方政府性债务风险，同时保障了我县重点民生项目的有序推进，助推了全县经济社会高质量发展。“十三五”期间，共争取政府债券资金392,300万元，其中：2016年143,300万元，2017年45,700万元，2018年22,200万元，2019年58,000万元，2020年123,100万元。
2020年财政预算执行情况
一、2020年财政预算收支完成情况
（一）地方财政总收入完成情况
2020年全县地方财政总收入完成119,260万元，为调整预算的103.68％，较上年减少22,204万元，下降15.70％。其中：一般公共预算收入完成53,868万元，为调整预算的101.00％，较上年减少14,852万元，下降21.61％。一般公共预算收入中税收占比为60.53%。
地方财政总收入分部门完成情况：税务部门完成97,647万元，同比下降20.84%；财政部门完成21,613万元，同比增长19.30%。
（二）公共预算执行情况
2020年全县公共预算收入完成491,279万元，其中：一般公共预算收入53,868万元，上级补助收入336,785万元，调入资金78,922万元，再融资一般债券收入21,704万元。2020年公共预算支出完成491,279万元，其中：一般公共预算支出463,576万元，上解支出5,999万元，一般债券还本支出21,704万元。
（三）政府性基金预算执行情况
2020年全县政府性基金收入总计完成285,630万元，其中：县级政府性基金收入170,667万元，上级基金补助收入13,532万元（其中抗疫特别国债资金11,829万元）,再融资专项债券收入14,299万元，新增专项债券收入87,132万元。2020年政府性基金支出总计完成285,630万元，其中政府性基金支出197,464万元，政府性基金调出资金73,407万元（调入公共预算主要用于化解全县政府隐性债务和“三保”支出），专项债务还本支出14,299万元，政府性基金上解支出460万元。
（四）社保基金预算完成情况
2020年社会保险基金预算收入完成31,844万元，其中：城乡居民基本养老保险基金12,553万元,机关事业基本养老保险基金19,291万元。2020年社会保险基金预算支出完成30,702万元，其中：城乡居民基本养老保险基金9,648万元，机关事业基本养老保险基金21,054万元。
2020年社会保险基金当年结余1,142万元，其中：城乡居民基本养老保险基金2,905万元，机关事业基本养老保险基金赤字1,763万元。2020年社会保险基金累计结余31,878万元，其中：城乡居民基本养老保险基金27,641万元，机关事业基本养老保险基金4,237万元。
（五）国有资本经营预算完成情况
2020年全县国有资本经营预算收入总计完成5,517万元，其中县级国有资本经营预算收入完成5,515万元（主要是国有企业资产处置收入），上级国有资本经营预算补助2万元；2020年全县国有资本经营预算支出总计完成5,517万元，其中国有资本经营预算支出2万元，国有资本经营预算调出资金5,515万元，调入公共预算主要用于全县“三保”支出。
二、2020年财政主要工作完成情况
2020年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，认真落实县十七届人大四次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，践行新发展理念，坚持以脱贫攻坚为统揽，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，提高财政资金使用效率，维护全县经济发展和社会稳定大局，各项工作取得了积极成效。
（一）“抓收入”工作情况
1.争取上级资金支持。2020年，在狠抓县级自身收入的同时，积极向上对接，全县共争取上级财力性转移支付140,437万元，为年初预算的128.22%，较上年增加18,953万元，增长15.60%。
2.争取专项债券资金。积极加强与省财政厅对接力度，科学谋划项目，认真研究政策，争取债券政策支持。全年争取新增专项债券项目6个，资金87,132万元，其中：正安县石梁河污水处理工程项目5,000万元，正安县第二人民医院建设项目30,000万元，遵义LNG储配库项目10,000万元，遵义市正安吉他特色产业扶贫示范基地工程（二期）19,900万元，正安县高标准农田建设项目20,000万元，正安县城区一体化学前教育发展建设项目2,232万元。通过专项债券资金支持，保障了我县重点项目建设有序推进。
（二）“保支出”工作情况
1.工资发放情况。科学合理调度资金，确保干部职工工资及时发放，全年共发放干部职工工资143,680万元。
2.公务运转情况。调整优化支出结构，压缩一般性支出、非急需支出，在保工资、保民生的前提下，合理安排公务运转等日常支出，保障机构正常运转。
3.脱贫攻坚支出。全年安排脱贫攻坚支出245,000万元，其中：交通基础设施22,500万元，水利设施53,800万元，电力通讯30,900万元，住房保障12,500万元，教育扶贫资助29,300万元，医疗健康38,500万元，易地扶贫搬迁3,000万元，退耕还林及生态效益补偿9,200万元，社会保障兜底17,100万元，产业及配套设施21,300万元，上海援建资金5,900万元，社会扶贫资金1,000万元。
4.疫情防控支出。全力防控疫情，全县共安排疫情防控资金6,394万元，其中：中央资金4,887万元，省级资金62万元，市级资金13万元，县级资金1,432万元。
5.教育发展支出。安排改善办学条件资金2,533万元，营养改善计划资金4,002万元，校舍安全保障资金2,596万元，学前教育发展资金1,238万元, 教师薪酬制度改革资金3,559万元。
6.社保保障支出。安排困难群众救助补助资金18,455万元，优抚对象补助、就业补助、残疾人补助等社保资金5,628万元。
7.公共卫生支出。安排城乡医疗救助资金7,208万元，公共卫生服务资金2,659万元，基本药物制度补助886万元。
（三）“强重点”工作情况
1.落实减税降费政策。2020年继续贯彻落实减税降费政策，减轻企业负担，推动实体经济发展，加上受新冠疫情影响新出台税费优惠政策，全年减免税费10,000万元以上。
2.开展涉农资金整合。依照《正安县统筹整合财政涉农资金管理办法》，全年整合财政涉农资金35,076万元，涉及12个专项。围绕“一达标两不愁三保障”补短板安排实施的基础设施项目89个、产业发展“硬仗”项目161个，为巩固脱贫攻坚成效，提供了资金保障。
3.直达资金直达基层。认真按照党中央国务院提出的“两直达”要求，将直达资金支付到项目实施企业或收款人。上级共下达我县直达资金89,224万元，其中，直达资金47,688万元，参照直达资金41,535万元。截止2020年底，已支付直达资金85,730万元，占直达资金总额的96.08%。
4.防范政府债务风险。我县高度重视政府债务管理工作，不断加强政府债务监管。通过运用省级“八个一批”“十四条措施”“黄金10条措施”全力化解债务，同时积极同金融机构谈判协商，对到期债务进行展期降息，缓释债务逾期风险。2020年，我县化解隐性债务109,960万元，完成市级目标任务的104.29%。
5.稳步推进预算绩效。2020年着力以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标管理为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立全过程的预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作。2020年，开展了2019年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作，涉及项目53个，金额101,061万元；对2019年度县级资金项目进行了部门自评工作，涉及部门49个，项目116个，金额42,041万元；对2019年财政预算安排项目开展重点绩效评价工作，涉及部门12个，项目26个，金额13,148万元。
6.积极盘活国有资产。为盘活存量资产，提高国有资产使用效益，确保资产保值增值，防范地方政府性债务，缓解财政资金压力。2020年，组织全县各单位全面清理了全县经营性房屋资产，对部分行政事业单位经营性房屋资产进行了公开拍卖，拍卖成交款共计1,123万元；对全县资源性资产进行了全面排查，涉及资产估值共计4,405,700万元。
7.切实规范政府采购。严格按照黔府发〔2015〕46号文件和遵党办发〔2020〕11号文件规范政府采购和公务车辆采购，全县各单位政府公务用车采购共计22台，采购金额371.08万元。全县完成30万元以上的采购项目174个（其中货物类127个、工程类12个、服务类35个）。预算采购金额34,042万元，实际采购金额32,984万元（其中货物类26,781万元、工程类1,271万元、服务类4,932万元），节约资金1,058万元，节约率3.11%。
8.集中统发涉农补贴。按照省统发文件精神，省统发32项补贴中有补贴资金的28项，已启动发放26项。全年通过县级涉农统发系统发放金额29,152万元，涉及补贴人数累计527428人次;按照《省财政厅关于清理整改向死亡人员发放补贴的通知》（黔财基函〔2020〕19号）文件精神，我县组织十一家主管部门及代理银行进行清理，共清理出违规发放补贴资金27万元，涉及人数701人次。
9.科学推进PPP模式。积极开展PPP项目筛选入库，推动项目落地实施。2020年，新增项目3个，投资额184,845万元。目前，新增3个项目已采购并与社会资本方成功签约，其中两个棚户区项目国开行贵州分行已授信73,600万元，已签订贷款合同57,300万元;国家储备林项目（二期）国开行贵州分行已授信72,000万元,签订贷款合同30,000万元。
10.从严加强财政监管。严格落实国务院“约法三章”、党政机关厉行节约反对浪费各项规定，严格执行“三公经费”和会议、差旅、培训费用等管理制度，按照“两随机，一公开”要求，对小雅镇、中观镇、班竹镇等6个乡镇落实中央八项规定精神及财经纪律执行情况进行检查；为打造良好的营商环境，对清正代理记账等三家代理记账公司的执业质量进行检查；并对“一卡通”发放的28项资金、2018年至2020年8月31日财政专项资金使用情况进行了专项检查，收回违纪资金21万元。
总体上看，2020年是全县财政工作异常艰难的一年，面对宏观经济下行、财政收入增长乏力、债务偿还进入高峰期的多重压力，全县上下坚定信心、紧盯目标、积极应对，压实工作责任，全力巩固脱贫攻坚，按时发放工资，确保机构正常运转，较好地保障了全县经济社会持续健康发展。这些成绩的取得是县委坚强领导、县人大、县政协和各位代表及委员加强监督、全力支持的结果，也是全县上下团结拼搏、不懈努力的结果。
在总结成绩的同时，我们也清醒看到，全县财政工作还存在一些不容忽视的困难和问题，主要是投资拉动型发展特征明显，缺乏支柱产业，财源结构比较单一，抗风险能力不强；减税降费政策对经济发展的激励效应还不明显，短期内财政增收非常困难；巩固脱贫攻坚、债务还本付息、“三保”等刚性需求较大，收支矛盾持续加剧；宏观融资政策收紧，风险防控压力增大。对此我们将进一步解放思想，强化措施加以解决。
2021年财政预算（草案）
一、2021年预算编制指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届四中、五中全会和中央、省、市经济工作会议精神，全面落实积极的财政政策，深入推进财税体制改革。坚持新发展理念和“稳中求进”的主基调，全面落实“六保”任务，扎实推进实体经济发展；全力支持“一心三区”发展战略，巩固脱贫攻坚成果，推进乡村振兴战略；大力支持基本公共服务和基础设施建设，进一步改善民生，促进全县经济社会持续健康发展。
二、2021年预算编制基本原则
根据省、市要求及工作部署，2021年预算安排遵循以下原则。一是实事求是编制收入预算。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接；二是全面实施零基预算改革。打破基数概念和固化格局，结合财力状况和实际需求，按照“资金跟着项目走”的思路，以项目谋预算、以项目看绩效、以项目谋发展，持续优化财政资金投向；三是牢固树立过紧日子的思想。将政府过“紧日子”的要求落实落细，坚持量入为出、精打细算，严把预算支出关口，进一步压减一般性支出，加强新增支出审核，坚决杜绝铺张浪费行为；四是加大刚性支出和重点领域保障。落实上级和县级党委、政府决策部署，调整优化支出结构，坚决削减低效无效支出，有效保障和改善民生。
三、2021年财政预算安排情况
（一）地方财政总收入预算安排情况
全县地方财政总收入安排125,300万元，增长5%以上；其中：一般公共预算收入安排56,100万元，增长4%以上。
（二）公共预算安排情况
全县公共预算收入安排471,082万元。其中：一般公共预算收入56,100万元，上级补助收入323,548万元，调入资金91,434万元。公共预算支出安排471,082万元。其中：一般公共预算支出463,375万元，上解支出7,707万元。
（三）政府性基金预算安排情况
全县政府性基金收入安排140,400万元，其中：县级政府性基金收入预算139,500万元，上级基金补助900万元。政府性基金支出预算安排140,400万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
按照社保基金“收支平衡、略有结余、不列赤字”的原则，全县社会保险基金收入预算37,990万元，其中：城乡社会养老保险基金收入17,250万元、机关事业养老保险基金收入20,740万元；县级社会保险基金安排支出32,329万元，本年结余5,661万元。
（五）国有资本经营预算安排情况
全县国有资本经营收入安排110,000万元，主要为利润和产权转让收入。根据国有资本经营预算收入相应安排支出110,000万元。
四、2021年财政工作主要措施
（一）强化项目储备，培植后续财源
牢牢把握中央和省市政策机遇，加强政策对接研判，以规划为引领，加强项目谋划储备，积极向上争取专项债券等专项资金，强力推动项目建设，培植后续财源。
（二）完善综合治税，做到应收尽收
进一步强化税收政策宣传，提高依法纳税意识，完善财政、税务、发改和项目建设单位综合治税平台建设，实现信息资源共享，从源头上减少税收流失。
（三）优化支出管理，保障民生支出
引导各部门、各单位进一步树立过紧日子的思想，坚决压缩一般性支出、非急需的项目支出，严格落实“六稳”政策，做好“六保”工作。继续坚持民生事业优先发展、民生投入优先安排、民生资金优先调度的原则。优先安排民生支出，巩固脱贫攻坚成果。
（四）管控政府债务，严防债务风险
加强政府隐性债务动态管理，紧盯年度化债目标，化解存量、遏制增量。规范开展PPP项目，严把PPP模式的适用范围和边界，把好物有所值评价和财政承受能力论证关，加强财政支出责任监测，严守财政支出10％的“红线”。压实债务主体责任，建立债务风险预警和优先偿债机制，坚决管控好政府债务，确保不出现债务风险。
（五）加强预算绩效，确保花钱有效
加快构建“全覆盖、全方位、全过程”的预算绩效管理制度体系，深度融入预算编制、执行、监督全过程。进一步优化绩效目标设置，继续扩大财政重点绩效评价范围，加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用。及时做好绩效信息公开，主动接受各方监督。
各位代表：2021年我县财政收支任务仍然十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、政协和社会各界的监督，认真贯彻落实本次大会决议，不忘初心，牢记使命，创新举措，砥砺前行，努力完成全年预算和各项财政工作任务，为推动全县经济社会发展新征程做出积极贡献！
