（贵州省）关于遵义市道真自治县2022年度财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)的报告
道真自治县2022年度财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)的报告
各位代表：
根据会议安排，现将道真自治县2022年度财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)提请九届人民代表大会第二次会议审议，并请各位县政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，紧扣全县经济社会发展各项任务目标，积极应对经济下行的严峻形势，克难攻坚，迎难而上，有力落实国家减税降费及留抵退税等政策，不断加强财源建设，积极强化财政收入管理，努力优化财政支出结构，深化财政预算绩效管理改革，扎实推进国企改革，坚决兜牢“三保”和债务风险防范底线，统筹疫情防控和经济社会发展，全力推动县域经济社会高质量发展。
(一)一般公共预算执行情况
1.预算收入执行情况
全县财政总收入完成6.28亿元，为年度目标的73.88%，同比下降21.11%，减收1.68亿元。一般公共预算收入完成2.59亿元，为调整预算的105.71%，同比下降24.77%，减收0.85亿元。其中，税收收入完成1.87亿元，占一般公共预算收入的72.3%，为调整预算的110.23%，同比下降18.77%，减收0.43亿元；非税收入完成0.72亿元，占一般公共预算收入的27.7%，为调整预算的95.47%，同比下降36.91%，减收0.42亿元。
2.一般公共预算支出完成35.03亿元，为调整预算的79.8%，同比下降20.68%，减支9.13亿元。其中民生类重点支出23.15亿元，增长4.99%，增支1.1亿元。
3.2022年，一般公共预算收入完成2.59亿元，加上上级补助收入22.22亿元(其中返还性收入0.38亿元、一般转移性支付收入18.95亿元、专项转移支付收入2.89亿元)、政府性基金调入资金9.94亿元、新增地方政府一般债券收入0.54亿元，地方政府一般债务转贷收入5.56亿元，收入合计40.85亿元。一般公共预算支出35.03亿元(按收付实现制列支)、上解支出0.26亿元，地方政府一般债务还本支出5.56亿元，支出合计40.85亿元。年终结余为零，收支保持平衡。
(二)政府性基金收支完成情况
政府性基金土地出让收入完成12.26亿元，为调整预算的51.57%，同比下降8.97亿元，上级补助收入0.37亿元，地方政府专项债务(转贷)收入5.44亿元，专项债务对应项目专项收入0.17亿元，收入合计18.24亿元。政府性基金支出完成6.04亿元，为调整预算的76.19%，同比增支0.2亿元，收支相抵结余12.2亿元(调出资金9.94亿元，调出后政府性基金当年结余2.26亿元，全部补充预算稳定调节基金)，支出合计18.24亿元。年终结余为零，收支保持平衡。
(三)国有资本经营预算完成情况
根据全县县属国有企业2022年国有资本经营收益情况，全年无国有资本经营预算收入，上级补助收入16万元，相应安排支出16万元，收支保持平衡。
(四)社会保险基金收支完成情况
社会保险基金收入完成4.76亿元，为调整预算的100.54%。社会保险基金支出预计完成4.61亿元，为调整预算的100.76%，当年结余0.15亿元，滚存结余1.33亿元。
(五)2022年涉农资金整合安排情况
2022年整合各类财政涉农资金1.4亿元，实施整合项目160个，其中基础设施项目29个、产业发展项目121个、其他项目10个。安排用于农业生产发展项目资金0.96亿元，其中产业发展基础设施配套建设资金0.64亿元、产业发展补助资金0.32亿元。
(六)地方政府性债务限额余额情况
2021年末，我县地方政府债务余额为50亿元，2022年新增政府债务收入6.02亿元(一般债券收入0.54亿元、专项债券收入5.44亿元、政府或有债务收入0.04亿元)。政府债务主要投向用于农业水利、保障性住房、城市基础设施建设、工业园区建设、教育、医疗卫生等民生重点领域。截至目前，政府债务余额为56.02亿元。
(七)新增债券使用情况
2022年共收到省级新增债券资金5.98亿元，其中一般债券资金0.54亿元，专项债券资金5.44亿元。
1.一般债券资金0.54亿元。涉及项目13个，分别是X3C9线三桥至接龙公路路面改善提升工程0.02亿元，平模至顺河公路建设0.05亿元，临时料场复垦复绿项目0.03亿元，国土空间生态修复工程0.02亿元(其中山水林田湖草生态保护修复工程、历史遗留矿山生态修复工程)，退出小水电清理拆除工程0.12亿元，农产品质量安全体系建设项目0.005亿元，大磏镇大岩角水库饮用水源保护区环境治理工程0.01亿元，环境监测能力建设项目0.005亿元，沙坝水库环境整治项目(玉溪镇巴渔村公墓建设项目)0.01亿元，垃圾渗滤液处理站升级整改工程0.07亿元，城乡生活垃圾收运系统建设项目0.1亿元，农村生活垃圾收运处置体系建设项目0.05亿元，上坝乡易地搬迁安置点就业车间建设项目0.05亿元。已支付0.41亿元，支付进度为75.93%。
2.专项债券资金5.44亿元。涉及项目9个，分别是2018年棚户区改造安置房建设项目1.63亿元，智慧停车场建设项目0.51亿元，重庆产业园标准厂房建设项目(三期)0.19亿元，重庆产业园标准厂房建设项目(一期)0.48亿元，平模、三桥、忠信污水管网建设项目0.42亿元，关坝水库工程0.48亿元，关口水库工程0.43亿元，乡镇管网改造工程0.8亿元，500亩大坝基础设施建设项目0.5亿元。已支付4.76亿元，支付进度为87.5%。
(八)预备费使用情况
年初预算预备费为0.8亿元，预算执行中动用0.74亿元(主要用于疫情防控、12.31燃气爆炸事故安置等支出)，剩余0.06亿元纳入财力统筹安排。
二、2022年自治县人大及其常委会决定决议及审查意见建议的落实情况
根据自治县人大及其常委会有关审查意见及建议，县人民政府高度重视，积极采取有效措施，努力克服财政收支矛盾突出等不利因素影响，加强民生支出保障，防范化解政府债务风险，切实兜牢“三保”底线，有效发挥财政对县域经济高质量发展的关键作用。
(一)强化财源建设，促进财政增收。坚决落实稳经济措施，积极争取上级专项资金，加强城乡基础设施建设，推进资源开发和合理利用，助力经济加固提质，夯实财源基础；持续优化营商环境，不断改善投资环境；加强与税务部门的联动力度，严格落实国家减税降费政策，并加大对重点行业、重点企业征收管理力度，做到依法征收、应收尽收。2022年，受经济下行、疫情防控及减税降费政策等因素影响，导致一般公共预算收入较上年预计减收0.85亿元，同比下降24.77%；争取上级转移支付收入增加3.35亿元，同比增长17.75%。
(二)严格预算执行，优化支出结构。严肃财经纪律，严禁无预算、超预算支出；继续压缩一般性支出，严控“三公”经费，调整公用经费定额标准，规范临聘人员工资待遇，完善支出管理制度，建立“科学规范、快捷有序、控制有力”的财政支出长效机制；严格按照“保工资、保运转、保基本民生、保债务还本付息”的要求，加强资金监管，加大资金统筹使用力度，有序安排各项支出，确保积极的财政政策落地见效。
(三)加强债务管理，防范化解风险。认真贯彻落实党中央、国务院及省市关于债务风险防范化解的有关政策文件精神，建立健全债务风险防范机制，搭建债务管理平台，对债务数据进行统计分析和动态监控，竭尽全力抓好“控债务增量”和“化解债务”两项重要任务，牢牢守住安全底线，有效防控财政风险。2022年通过自有资金安排、核销核减、错报程序、联动化债等多种方式化解债务5.49亿元，
(四)采取有效措施，抓实问题整改。2022年共收到涉及财政同级审计整改问题34个，其中已整改完成32个(2022年度县级预算编制草案审计反馈问题8个；2022年预算执行及分配方面审计反馈问题13个；2022年政府财务报告编制方面审计反馈问题4个；2022年决算草案编制方面审计反馈问题3个；2022年延伸审计反馈问题4个)，正在整改2个(县国资公司借款及预决算编制草案方面存在的问题)。
三、财政运行面临的困难和问题
从2022年财政预算执行的情况来看，财政运行十分艰难，主要体现在以下几个方面。一是财政收入增长难。受国际国内经济下行、疫情、减税降费及留抵退税等影响，政府投资乏力，消费市场低迷，企业经营效益下滑，财税增收难度大，加之工业经济基础极为薄弱，没有稳定可靠的支柱税源，财政收入总量小，财源培植缓慢。二是财政支出保障难。由于我县财源结构单一，财政基础脆弱，财政自给率不足10%，现有财力保“三保”尚有较大缺口。同时，为落实全县保发展、保稳定、保债券利息等支出，每年财力缺口至少在5亿元以上，不得不挤占专项资金，加之受诸多因素影响，财政支出范围不断扩大，财政收支矛盾异常突出。三是债务风险防范难。我县资产资源有限，债务负担重，每年仅支付债券利息高达近2亿元，有限的财力无法满足偿债需求，财政对债务风险防范的能力严重不足，债务风险防范守“橙”压力大。四是财政资金调度难。上级调度资金主要用于“三保”和直达资金支出，导致财政在专项资金支付及保运转等方面相当艰难，加之省级对资金调度控制严格，并对以前年度超调资金挂钩算账，市级部分专项资金不能按时拨付到位，在自身收入下滑的情况下，无疑是雪上加霜，财政资金调度极其艰难。
四、2023年—2025年中期财政规划编制情况及2023年全县及县本级财政预算(草案)
(一)2023年—2025年中期财政规划编制
根据国务院《关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)精神，自治县人民政府认真分析和预判上级各项重大政策及变化方向，统筹考虑三年本级政府可用财力和支出需求。根据道真自治县“十四五”规划要求，一般公共预算收入目标按年均6%增幅，到2025年全县一般公共预算收入达到3.09亿元。据此测算财力情况，按照量入为出、收支平衡的原则，相应安排财政支出每年增长5%，到2025年全县财政一般公共预算支出达到40.55亿元。
(二)2023年全县及县本级财政预算(草案)
1.一般公共预算收支安排。2023年财政总收入计划安排6.66亿元，比上年增长6%。一般公共预算收入计划安排2.75亿元，比上年增长6%。上级税收返还收入0.38亿元，一般性转移支付补助收入17.81亿元，上级专项转移支付补助收入2.5亿元(其中省级专项转移支付收入1.23亿元、市级专项转移支付收入1.27亿元)，市级补助收入0.38亿元，调入资金11.76亿元(政府性基金调入11.61亿元、国有资本经营预算调入0.15亿元)。2023年全县总财力预计35.58亿元，减除专项补助9.88亿元、上解支出0.8亿元，全县可用财力24.9亿元。
按照“保工资、保基本民生、保运转、保债券付息”的要求，相应从可用财力中安排一般公共预算支出22.87亿元(其中县本级支出19.44亿元、政府债务还本付息1.83亿元、年初预留1.1亿元、预备费0.5亿元)；安排上级专款补助支出9.88亿元，上解支出0.8亿元；安排乡(镇、街道办)转移支付2.03亿元。一般公共预算支出总计35.58亿元，实现当年收支平衡。
2.政府性基金收支预算。2023年政府性基金收入预算安排14.8亿元，其中：土地出让收入14.41亿元、城市基础设施配套费及污水处理费收入0.06亿元、上级基金补助收入0.33亿元。2023年政府性基金支出预算安排3.19亿元，其中：污水处理运营支出0.04亿元、专项债券利息0.4亿元、专项债券发行费用0.02亿元、自然资源局(征地拆迁、土地报批费用、失地农民养老保险、地质灾害应急资金等)支出1.46亿元、综合执法局(含环卫中心<清扫保洁及城区垃圾处理费、园林绿化养护、路灯电费、垃圾填埋场运行经费等>）支出0.64亿元、城镇基础设施建设支出0.3亿元、上级专项补助收入安排的支出0.33亿元。支出安排后结余11.61亿元，全部调入平衡一般公共预算。
3.国有资本经营收支预算。2023年国有资本经营收入预算0.15亿元，全部调入一般公共预算。
4.社会保险基金收支预算。2023年，社会保险基金收入预算5.14亿元，社会保险基金支出预算4.53亿元，本年收支结余0.61亿元，滚存结余1.94亿元。
5.县本级支出预算
县本级预算支出35.58亿元(含乡镇转移支付2.03亿元，其中：保基本工资支出1.35亿元、保基本运转支出0.68亿元)。其中：县本级人员支出10.28亿元(中央及省级标准工资8.58亿元、县级标准工资1.7亿元)、基本运转支出0.5亿元、县级基本民生项目支出1.65亿元、地方政府债务还本利息支出1.83亿元、消化暂付款资金0.5亿元、其他各部门专项支出1.91亿元、预备费0.5亿元、预留资金1.1亿元(含政策性调资增资、死亡抚恤、退休一次性补助、职业年金“退一补一”、残疾人保障金及伤残补助、年终绩效奖金、教师绩效奖政策调整等)、PPP项目资本金支出(国储林二期)0.5亿元、疫情防控支出0.1亿元、政府隐性债务偿还3亿元、落实县委政府重大决策部署和中央及省级预算内投资项目县级配套部分支出0.5亿元、招商引资扶持补助(含房屋租赁补助)0.5亿元、上级专项补助支出9.88亿元及上解支出0.8亿元。
五、完成2023年财政预算的主要工作措施
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神和中央、省、市、县经济工作会议精神，认真贯彻执行《预算法》和《预算法实施条例》，坚持稳增长与防风险并重，稳字当头、稳中求进，踔厉奋发，苦干实干，积极发挥财政职能作用，努力挖掘增收潜力，不断优化支出结构，强化财政收支管理，为全县经济社会发展提供有力支撑。
(一)进一步做大收入“蛋糕”。一是围绕“四新”主攻“四化”，持续加强基础设施建设和产业结构调整，不断壮大产业规模，拓宽产业市场和产业链，培植新的财源增长点。二是进一步细化税源增收方案，抓住切入点，找准突破口，做大经济总量，做大财税总量。三是加大对现有重点企业扶持力度，特别是纳税上百万、超千万的重点企业，千方百计帮助企业做大做强。同时，采取有效措施帮助成长性好、科技含量高的企业缓解融资难题。四是积极向上对接、争资争项，大力争取上级补助资金支持。
(二)进一步优化支出结构。一是按照“保民生、保工资、保运转”的原则，继续压缩一般性支出，严控“三公经费”，有序安排各项支出，切实保障和改善教育、医疗、就业、住房、养老等各项民生事业，守牢“三保”底线。二是牢固树立过“紧日子”“苦日子”的思想，严格按10%-30%的比例，大力压减各单位公用经费定额标准，进一步规范临聘人员工资标准，切实减少人员经费支出。三是严格执行国库集中支付制度，不突破单位经费预算。四是加大资金统筹使用力度，集中财力办大事，切实将有限财政资金用在“刀刃”上，确保财政运行有序。
(三)进一步强化绩效管理。加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，深入推进零基预算改革，加强项目支出管理，健全预算管理制度；建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制，对年度内实施的项目开展事前、事中、事后预算绩效评估和绩效运行监控，充分发挥绩效目标引导和约束作用，将“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念贯穿预算管理全过程；对绩效不高、资金浪费大、程序不规范的项目，该停工的坚决停工，防止资金挤占挪用、沉淀闲置，强化绩效评价结果运用；扎实推行绩效管理“1+1+N”项制度和强化绩效考核工作，切实将考核结果和评价结果作为预算安排的重要依据。
(四)进一步加强国资管理。以资产管理系统为抓手，持续开展全县行政事业单位、县属国有企业资源资产核查及“投转固”工作，将经营性资源资产配置到国有企业，剥离政府隐性债务，加快企业实体化转型，确保国有资产保值增值。建立国有资产审计监督机制，推进国有资产管理监督工作规范化、制度化，促进国有资产更好服务发展、造福人民，发挥更好的社会和经济效益。
(五)进一步深化国企改革。一是完善监督管理制度。加快建立“各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡”的公司治理机制；加强董事会建设，落实董事会职权，健全外部董事选聘和管理制度。二是健全市场化经营机制。坚持市场导向，以经济效益为中心，紧紧围绕企业主营业务、优势产业和主打产品，认真规划发展方向，科学谋划项目，加大要素投入，提升核心竞争力，不断提高盈利水平。三是规范考核评价体系。积极探索以促进深化效率和保值增值为导向的国资经营评价制度改革，将考核结果与企业负责人、员工薪酬挂钩，建立以业绩贡献为依据的薪酬分配机制，充分发挥薪酬的激励和约束作用，以岗定薪、薪随岗变，实现效益升、薪酬升，效益降、薪酬降。
(六)进一步加强债务管理。一是制定年度到期债务风险防范化解实施方案，明确应对处置措施，责任细化到单位、到个人。二是充分运用省政府“黄金十条”等化债措施，精准施策，千方百计做大分母，竭尽全力做小分子，切实降低债务率。三是加强项目谋划储备，用好债券资金，努力做到开工一批、储备一批，拉动有效投资。四是严禁无财力新增安排支出，持续压减一般性、非刚性支出以及当前不急需的项目支出，严控增量、化解存量。
(七)进一步严肃财经纪律。加强财政资金监管，坚持追踪问效，组织开展资金安全检查和财经纪律专项整治，排查风险点，堵塞管理漏洞，有效防范各类风险，严防违纪违法行为发生。建立风险识别和预警机制，运用财政大数据平台，对预算执行等财政主要业务进行动态监控，确保财政资金运行安全。
