（贵州省）关于六盘水市盘州市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
盘州市2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
（2023年3月7日市第二届人民代表大会第二会议上）
盘州市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案报告如下，请予审议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实习近平总书记视察贵州重要讲话及指示批示精神，认真落实省委省政府、六盘水市委市政府、盘州市委市政府决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实积极财政政策和政府过“紧日子”的要求，强化财政资源统筹，全力保障重点领域支出，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险。较好地完成了市二届人民代表大会第一次会议和市人大常委会第九次会议批准的各项任务。
（一）一般公共预算收支执行情况。积极应对经济下行压力和新冠疫情冲击，持续贯彻落实国家大规模减税降费政策，依法依规组织财政收入。全市一般公共预算收入完成43.95亿元，为预算数的101.95%，同比降低2.09%，剔除增值税留抵退税因素后同口径增收2.2亿元，增长4.85%，其中：税收收入完成24.12亿元，增长0.53%，同口径增长13.3%，占一般公共预算收入的比重为54.88%。非税收入完成19.83亿元，非税收入占一般公共预算收入的比重为45.12%；上级补助收入51.51亿元【含新增地方政府一般债券资金收入0.82亿元】、调入预算稳定调节基金0.14亿元、调入政府性基金18.46亿元、区域间转移性收入0.44亿元、地方政府一般债务转贷收入32.97亿元，收入共计147.47亿元。一般公共预算支出113.9亿元【含新增地方政府一般债券资金支出0.82亿元，已按资金使用规定全部用于置换年初预算资本性支出，置换财力用于本级“三保”保障】，上解支出0.57亿元，地方政府一般债务还本支出32.97亿元、安排预算稳定调节基金0.03亿元，支出合计147.47亿元。
（二）政府性基金预算收支执行情况。政府性基金预算收入完成39.63亿元【其中国有土地使用权出让收入完成39.2亿元】、上级补助收入4.11亿元【含新增地方政府专项债券资金收入3.65亿元】、地方政府专项债务转贷收入7.29亿元、上年结转0.01亿元，收入合计51.04亿元。政府性基金预算支出25亿元，上解支出0.28亿元，调出资金18.46亿元，地方政府专项债务还本支出7.29亿元，收支相抵，年末结余0.01亿元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况。国有资本经营预算支出0.1亿元，全部为2022年市级补助，年末无结余。
（四）政府债务情况。省下达我市政府债务限额231.69亿元，2022年末全市债务余额228.77亿元，控制在省下达限额内。
（五）上级补助收入情况。2022年，全市获得上级补助收入55.72亿元，较上年47.83亿元增长16.5%。其中：一般公共预算补助收入51.51亿元【含新增地方政府一般债券资金收入0.82亿元】；政府性基金预算转移支付收入4.11亿元【含新增地方政府专项债券资金收入3.65亿元】；国有资本经营预算转移支付收入0.1亿元。
二、2022年推进财政工作落实情况
2022年，围绕市委中心工作，全面落实盘州市第二届人民代表大会第一次会议和市人大常委会第九次会议决议，全面开展零基预算改革和实施预算管理一体化建设，深化实施预算绩效管理，全面贯彻落实国家和省、六盘水市稳经济一揽子政策和大规模增值税留抵退税政策，抢抓新国发2号文件政策机遇，充分发挥财政职能作用，切实兜牢兜实“三保”责任和疫情防控经费保障，积极稳妥防范政府债务风险，强化财政监督管理，确保财政运行平稳有序，促进经济社会持续健康发展。
（一）抓政策落实落细，全力稳经济增长。2022年，地方财政面临大规模减税降费、增值税留抵退税和疫情冲击叠加因素影响。为进一步壮大市场主体，落实好中央和省、六盘水市稳经济一揽子政策，根据《人民政府关于印发盘州市培育壮大市场主体实施方案的通知》《市政府办公室关于印发盘州市促进工业企业纾困解难实施方案的通知》《市政府办公室关于印发盘州市促进服务业发展提升行动实施方案的通知》等文件精神，认真抓好稳定和扩大民间投资，降低市场主体成本组合政策的贯彻落实。一是严格贯彻落实增值税留抵退税。结合实际制定印发《盘州市2022年增值税留抵退税工作实施方案》，通过退给企业实实在在的真金白银，为企业提供现金流，促进企业加快技术改造、设备更新，有效提振市场主体信心，增强发展内生动力，推动经济平稳健康发展，2022年全年完成增值税留抵退税3.64亿元。二是减免行政事业单位门面租金。在全面清理摸排全市行政事业单位已招租门面的基础上，按相关政策下达减免任务，降低市场主体成本支出。全市行政事业全年门面租金总额859.64万元，通过租金返还和延长租期等形式完成租金减免214.86万元，占应收租金的比例达到24.99%，减免租金目标完成100%。三是政府采购向中小微企业进行倾斜。及时将国家、省、六盘水市出台的各项优惠政策转发到各单位及各采购代理机构，让采购人及采购代理机构熟悉掌握，确保各项政府采购惠企政策落实到位。通过调整评审优惠，将小微企业货物服务采购项目价格扣除优惠提高，同时，提高预留份额，将400万元以下的工程采购项目原则上全部预留中小企业，增加中标机会，切实助推中小企业发展，夯实财源基础。
（二）强化预期管理，提升财政保障能力。一是强化协税护税工作机制，加强税费征管。根据《盘州市税费征管协作运行机制》，进一步明确成员单位税费征管职能职责和具体调度事项，强化服务水平，对重点行业、重点企业实行月调度，明确收入预期目标，以月保季，以季保年，切实加强依法征管，确保应收尽收，如期完成各级既定财政收入目标任务。二是加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，确保预算平衡。2022年调入政府性基金资金18.46亿元，用于平衡一般公共预算。三是着力盘活行政事业单位闲置低效资产，增加财政收入。印发实施《盘州市行政事业单位国有房产清理盘活工作方案》《盘州市行政事业单位国有资产盘活流程和奖惩暂行办法》，组织专班对全市所有行政事业单位现有资产进行摸排因地制宜制定盘活方案，全年以出售出租等方式盘活闲置资产159项，盘活收益1,841万元，收益入库1,614万元。四是全面开展争资争项工作，超额完成六盘水市考核任务。2022年全市争资争项完成15.05亿元，完成全年目标任务数的142%，占六盘水市已完成争资额42.77亿元的35.19%，占比和绝对值均位列六盘水市第一。五是抢抓新国发2号文件政策机遇，千方百计向上级争取政策和资金支持。2022年争取上级转移支付资金55.72亿元，增长16.5%；争取新型工业化基金4.4亿元，农业产业化基金1.88亿元，新动能基金1.8亿元，全力支持交通、水利、生态环保、棚户区改造、农业生产、“四化”项目建设，有效拉动社会投资支持盘州经济持续发展。
（三）优化支出结构，保障基本民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，以教育、养老、医疗为重点持续推进民生事业发展。全年九类重点民生支出89.19亿元，占一般公共预算支出比重达到78.31%，持续巩固和发展民生型财政。一是及时拨付“三保”资金。全年拨付全市行政事业单位人员工资和发放临聘人员工资31.99亿元，拨付运转经费1.35亿元，基本保障各预算单位机构正常运转，拨付55项基本民生和四类重点支出22.24亿元，其中教育类保障资金3.29亿元，医疗社保类资金7.85亿元，疫情防控经费0.5亿元，农林水、城乡社区和节能环保等重点领域资金10.6亿元。如：拨付城乡低保资金2.86亿元，惠及86.3万人次；其他困难群众救助补助资金0.67亿元，覆盖重度残疾人护理、特困人员救助供养、临时救助、季节性缺粮补助、孤儿及HIV感染儿童以及事实无人抚养儿童基本生活费和价格临时补贴等领域；拨付学生资助资金0.81亿元，拨付生均公用经费1.12亿元，拨付营养餐经费1.27亿元，基本覆盖全市整个教育领域。二是支持巩固脱贫攻坚成效和乡村振兴发展。全年足额拨付财政衔接资金2.43亿元，安排产业类项目60个，全部明确了联农带农机制、优先覆盖防止返贫监测对象；基础设施类项目35个，其他项目17个，均实现预期目标。三是统筹整合财政涉农资金，支持农业农村发展。全年统筹整合使用财政涉农资金3.76亿元【拨付3.16亿元】，安排农业基础设施类整合项目100个2.35亿元，安排农业产业发展类整合项目67个1.41亿元。四是持续改善群众居住条件。大力实施老旧小区改造工程【含配套基础设施】，争取资金0.48亿元，完成14个小区2867户改造，改造内容包括老旧管线等市政配套基础设施、小区内建筑物维修以及公共区域无障碍设施、适老化改造、适儿化改造等。五是持续推进财政涉农补贴集中统发。2022年共成功发放省市县三级项目财政惠民补贴资金7.5亿元，覆盖27个乡（镇、街道）530个村居，惠及群众134万人次，确保每一分补贴都能及时有效发放，切实维护群众利益，增强群众获得感。
（四）坚持提质增效，持续推进财政管理改革。一是深入贯彻落实过“紧日子”要求。将厉行节约作为财政工作的基本要求，大力压减一般性支出，把有限资金用在刀刃上，继续压缩公用经费6%用于教育事业；压缩部门预算非刚性、非重点和非急需项目支出3.94亿元，压减比例9.1%，压减部门工作经费类项目1.49亿元，压减比例74.5%。二是不断深化财政管理改革。全面推进零基预算改革，打破财政支出固化结构，充分聚焦市委市政府工作重点安排财政预算，对低效无效资金一律进行削减或取消，对长期沉淀资金一律收回，对预算执行效率较低的项目削减预算。全面实施绩效预算管理，严格按照绩效管理与预算管理一体化要求，将绩效管理深入预算编制、执行、监督全过程，通过绩效预算管理，在部门预算编制中对预算单位申报的1003个项目进行逐一审核，压减非必要、非刚性支出3.25亿元，压减比例达到11.07%，年初批复700个项目绩效目标、102家部门整体绩效目标；年中执行过程中，将所有项目绩效目标全部纳入部门绩效监控，对单位预算执行及绩效指标完成情况开展“双监控”，涉及财政资金9.01亿元；选取2021年部分重点项目开展了重点绩效评价，重点绩效评价涵盖政府性基金预算及一般公共预算，其中，专项债券项目3个、涉及财政资金11.86亿元，部门项目4个、涉及财政资金0.63亿元，部门整体绩效评价1家、涉及资金0.15亿元。全面推进预算管理一体化建设，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平，硬化预算约束，提高预算资金使用效益。三是强化政府投资项目评审管理。组织修订出台《盘州市政府投资项目预、决（结）算暂行管理办法》，全年受理政府性投资评审项目238个，审结212个，节约政府资金2.58亿元，平均审减率为8.27%；调整不合理预算项目18个，涉及金额0.82亿元；受理专项核查项目1个，涉及金额0.2亿元。四是严格预（决）算公开。在市人民政府网站按规定公开财政预（决）算、部门预（决）算、“三公”经费预（决）算。除涉密单位外，全市161个预算单位和27个乡（镇、街道）均按规定公开了预（决）算，公开内容进一步细化，功能分类公开到项级，经济分类公开到款级，透明度进一步提高，主动接受社会监督。
（五）强化监管职能，不断提升财政运行效能。根据上级财政部门工作部署和市委市政府工作部署，积极开展财政监督工作，加强日常监督，强化财经纪律，维护财经秩序，按照“收支并重，内外并举、监管结合”的总体思路，认真开展各项监督检查，维护财经纪律，切实保证了财政资金规范、高效和安全运行。一是全面完成财经秩序专项整治工作。根据《财政部关于开展地方财经秩序专项整治行动的通知》《贵州省2022年财经秩序专项整治行动工作方案》等文件要求和省、六盘水市工作部署，2022年3-8月开展了财经秩序专项整治工作，共发现问题21个，已按要求全面完成整改。二是财政财务检查成效明显。2022年6月初，组成12个检查组重点围绕2020年以来的财务管理、专项资金管理、会计基础工作等情况，对全市44家预算单位开展财政财务检查，部分事项还延伸到相关年度和单位。共计发现问题430个，截至12月底已按要求全面完成整改，切实有效提升财政管理水平，切实保证财政资金安全高效，较好维护财经秩序。
（六）严控债务风险，助推经济高质量发展。一是强化债务管理机制建设。制定印发《关于做好盘州市2022年债务管理工作的意见》《盘州市债务风险防范化解工作绩效考核实施方案》，深入实施债务风险防范化解工作考核办法，将市属投融资公司考核结果与薪酬挂钩，进一步压实市属投融资公司化解债务主体责任，债务管理水平明显提升。二是指导各债务单位贯彻落实“十个坚决”“七严禁”和“八个一批”政府性债务管理系列措施，适时调度政府性债务化解工作进展情况，督促指导各债务责任单位多渠道筹集资金防范化解政府债务风险，全力推进政府债务风险防范化解工作。三是全力缓释到期债务风险，强化到期债务风险排查力度，督促指导市属投融资企业提前做好风险预警预案，全力抓好银行利息偿还和政府债券利息支付，完成了债务风险等级“守橙”任务，守住了不发生区域性重大债务风险事件底线。全年通过发行政府债券置换到期政府债券本金40.26亿元，全额支付债券利息8.22亿元，全年完成隐性债务化解10.37亿元。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前县域经济正面临国家大规模结构性减税降费、大规模增值税留抵退税政策等多重因素叠加影响，财政收支矛盾十分突出。主要是：经济总量瓶颈短期内难以打破，税源结构较为单一，财源基础不牢，财政收入增长动力不足。支持乡村振兴、民生保障、债务付息、村（居）网格员、教育“三类”人员、公安及城管等聘用人员资金需求较大，“三保”需求逐年增加，地方政府债务风险防范化解压力较大等，我们将高度重视，强化问题导向，加大改革创新工作力度，切实采取有效措施，努力加以解决。
三、2023年预算草案
展望2023年财政形势，从面临的机遇看，中央将继续实施积极的财政和货币政策，加上疫情防控成效显著，宏观经济总体回升态势明显，经济社会高质量发展后劲足。从面临的挑战看，持续贯彻落实减税降费政策，增值税留抵退税政策；主要支柱税源煤电行业税收大幅度增收难度大，房地产、建筑安装行业的固定资产投资难以及时回暖，高新产业税收贡献不高，财政增收后劲不足。从支出内容和规模看，全市“三保”、存量债务付息、村（居）网格员、协警协勤、城市环卫和学校“三类”工勤等聘用人员工资、市委市政府决策等刚性支出资金量需求大。综合研判财政收支矛盾将更加突出，实现财政收支较为困难。
（一）一般公共收支预算。一般公共收入预算46.15亿元，其中：税收收入预算29亿元、非税收入预算17.15亿元。上级转移支付收入37.33亿元，调入预算稳定调节基金0.03亿元，预算总收入83.51亿元。一般公共支出预算81.53亿元，预计上解支出1.95亿元，收支相抵，预计年末安排预算稳定调节基金0.03亿元。
（二）政府性基金收支预算。政府性基金收入预算36亿元，上级转移支付收入0.45亿元，上年结余0.01亿元，预算总收入36.46亿元。政府性基金支出预算36.17亿元，上解支出0.28亿元，收支相抵，预计年末结余0.01亿元。
（三）政府性债务转贷资金预算。根据地方政府性债务管理系统清理甄别锁定数据，政府性债务还本支出25.62亿元，主要采取申请滚动发行债券等方式安排。政府性债务付息7.86亿元，纳入财政预算安排。
四、2023年财政重点工作
2023年，我们将把思想和认识统一到中央、省委和六盘水市委对全年经济形势的判断和经济工作的部署上来，围绕“四新”主攻“四化”战略，贯彻新发展理念，强化重点领域保障和债务风险防范，确保财政平稳运行，服务全市经济社会高质量发展。
（一）强化组织财政收入，增强高质量发展财力保障。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将落实党中央、国务院和省委省政府、六盘水市委市政府及盘州市委市政府重大决策部署作为预算安排的首要任务，增强高质量发展各项重点任务的财力保障。始终把稳定和扩大民间投资，降低市场主体成本组合政策的贯彻落实放在首位，把涵养培育税源和加强依法征管有机结合，增强财政可持续和高质量发展。2023年，将进一步强化协税护税机制，加强依法征管，确保应收尽收。同时，以行政事业单位低效闲置资产处置为重要抓手，切实加大处置进度和力度，最大限度促进财政增收，增强财政统筹和保障能力。
（二）合理配置财政资源，兜牢兜实民生底线。一是优化财政资源配置效益，坚持量入为出，量力而行，从源头优化支出结构，进一步树牢过“紧日子”理念，通过“零基预算”和绩效预算管理工具，从严从紧编制2023年部门预算，压减非必要、非刚性支出。对未落实资金来源的项目，一律不予纳入预算，对未全面落实土地等前期手续的项目，一律暂缓纳入预算，坚决防止资金到位项目不能落地现象发生，杜绝资金闲置浪费和挤占重点领域资金拨付空间现象。二是千方百计统筹财政资金，切实做好“三保”保障工作。深入贯彻落实习近平总书记关于保基本民生、保工资、保运转工作的重要指示精神，进一步提高政治站位，增强责任感和使命感，切实落实县级配套资金，优先安排民生投入，做好各项民生资金拨付工作。三是持续做好争资争项工作。切实担起争资争项的主体责任，用好年初省级安排预算的有利时期，充分发挥积极性、主动性，抢抓时间，及时研究各级各行业政策，把握重点支持方向，做好项目提前谋划，全力向省级行业主管部门对接争取项目和资金，促进县域经济社会持续健康发展。
（三）强化财政风险防控，确保财政收支平稳运行。强化财政预算管理，牢固树立底线思维、红线意识，坚持防风险和促发展两手抓、两手硬。系统谋划防范化解债务风险体制机制，积极争取省市支持，通过协调金融机构展期降息和盘活资源资产等方式，推动债务化解工作，提高资本市场信用等级。压实压紧责任，依法依规稳妥有序推进化债。坚决遏制违规新增隐性债务，严格开展政府投资项目立项前财政承受能力评估，严禁国有企事业单位变相举债，坚决制止违法违规举债行为。加强融资平台公司治理，分类推动平台公司市场化实体化转型发展。把握好组织收入节奏，确保财政收支平稳运行，围绕构建集中财力办大事政策体系，发挥统筹职能，强化预算刚性，加强预算执行。
（四）加强产业发展，努力破解财源建设瓶颈。紧紧围绕“四新”主攻“四化”主战略，树牢产业为先、项目为王、效益为本理念，持续落实好稳定和扩大民间投资，降低市场主体成本组合政策，进一步支持支柱产业、风口产业、新兴产业发展，培育壮大市场主体，鼓励和引导企业技术创新、转型升级。强化财政资金使用管理。引导部门做好项目谋划储备，切实做好争资争项工作，支持盘州交通、水利、能源、物流、生态环保等领域重大基础设施和产业发展建设，推动农业农村基础设施建设、乡村特色产业发展、易地搬迁后续扶持及乡村建设行动，努力将有效投资转化为税收增长点。
（五）深入推进各项改革，全面提升财政管理水平。一是继续推进预算管理一体化改革。通过业务规范加技术控制方式，实现从项目库、预算编制、预算批复、预算执行、会计核算、部门绩效、决算和报告的规范管理，增强财政调控能力。二是全面推进预算绩效管理，完善绩效评估机制，加强绩效评价结果运用。三是完善资产管理制度，深化行政事业性国有资产管理机制，确保国有资产保值增值。推进国资国企改革，强化政府融资平台公司市场主体地位，增强企业发展活力和潜力。四是继续深化财政投资评审和政府采购管理改革，进一步规范财政投资评审业务，提高评审效能。提高采购效率，服务经济社会高质量发展。五是加强财政国库管理，精准调度库款，优先保障“三保”支出，确保机关事业单位运转需要。加强财政资金管理使用监督，确保资金安全。
各位代表！做好2023年财政工作责任重大、任务艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念，在市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的法律监督、工作监督和市政协的民主监督，全面贯彻大会决议，不断开创财政工作新局面，推动盘州经济高质量发展！
