（贵州省）关于六盘水市盘州市2021年财政预算预计执行情况与2022年财政预算草案的报告
盘州市2021年财政预算预计执行情况与2022年财政预算草案的报告
（2021年12月12日在盘州市第二届人民代表大会第一次会议上）
盘州市财政局
各位代表：
受盘州市人民政府委托，报告2021年财政预算预计执行情况与2022年财政预算草案，请予审议，并请各位委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年财政预算预计执行情况
2021年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的十九大和十九届五中、六中全会精神，全面贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话和指示批示精神，认真落实省委省政府、市委市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕高质量发展目标，全面做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全面落实政府过“紧日子”的要求,加强财政资源统筹,强化预算约束和绩效管理，加强地方政府债务管理,防范地方政府债务风险。较好地完成了市一届人民代表大会第六次会议和市一届人大常委会第41次会议批准的各项任务。
（一）一般公共预算收支预计执行情况
一般公共预算收入预计完成44.9亿元，为预算的100%，同比增长2%，其中：税收收入预计完成25.15亿元，非税收入预计完成19.75亿元，非税收入占一般公共预算收入的比重预计较上年下降6.57个百分点，主要是今年煤炭及其产品销售价格大幅度上涨，带来煤炭行业税收大幅度增收，财政收入质量进一步提高；上级补助收入预计46.32亿元（含地方政府新增一般债券资金收入0.88亿元）；调入预算稳定调节基金0.1亿元；预计调入政府性基金8.5亿元；收入合计99.82亿元。
一般公共预算支出预计完成97.93亿元（含地方政府新增一般债券资金支出0.88亿元，已按资金使用规定全部用于置换年初预算资本性支出，置换财力用于本级“三保”保障），上解支出预计1.84亿元，预计安排预算稳定调节基金0.05亿元，支出合计99.82亿元。
（二）政府性基金预算收支预计执行情况
政府性基金预算收入预计完成40亿元，其中国有土地使用权出让收入预计完成39.6亿元；上级补助收入预计完成4.16亿元（含地方政府新增专项债券资金收入3.6亿元）；上年结转1.42亿元；收入合计45.58亿元。政府性基金预算支出预计完成36.78亿元，上解支出预计0.28亿元，预计调出资金8.5亿元，收支相抵，年末结余0.02亿元。
（三）国有资本经营预算收支预计执行情况
国有资本经营预算支出0.17亿元，为2020年市级补助的国有资本经营预算收入0.17亿元结转安排的支出。
（四）政府债务情况
预计2021年末盘州市债务限额227.22亿元，预计年末政府债务余额224.19亿元。
二、2021年推进财政工作及落实市人大决议情况
2021年，围绕市委确定的中心工作，全面落实盘州市第一届人民代表大会第六次会议和市人大第四十一次常委会决议，全面开展零基预算改革和实施预算管理一体化建设，深化实施预算绩效管理，充分发挥财政职能作用，促进经济社会持续健康发展。
（一）全力组织收入，不断提升财政保障能力。一是强化协税护税工作机制，千方百计组织收入，努力实现应收尽收，如期完成年初预算既定财政收入目标任务。二是加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，确保预算平衡。2021年调入资金8.5亿元，用于平衡一般公共预算。三是着力盘活存量资金，提高资金使用效益。按照结转结余资金管理有关规定，2021年共盘活存量资金0.87亿元，统筹用于支持乡村振兴和重点民生，缓解财政支出压力。四是吃透上级政策，千方百计向上级争取政策和资金支持。2021年预计争取上级转移支付资金46.32亿元；争取地方政府专项债券资金4.49亿元；争取“四化”及生态环保发展基金4.63亿元。财政保障能力进一步增强，全力支持交通、水利、生态环保、棚户区改造、农业生产、“四化”项目建设，有效拉动社会投资支持盘州经济持续发展。
（二）狠抓政策落地，服务稳企稳市场保就业。全面落实国家大规模减税降费和疫情防控相关政策，进一步强化责任担当，积极主动作为，支持企业复工复产复市，全年为市场主体减免各项税费预计3.56亿元以上，切实降低企业负担，激发企业活力，增强企业发展后劲。统筹安排疫情防控资金0.06亿元，保障了全县疫情防控资金需要。拨付财政资金0.089亿元用于县级储备粮轮换、仓储保管和粮油价格监测预警等方面，切实稳定粮油市场。拨付煤矿技改和电煤补助等资金共计0.63亿元，全力支持全省电煤保供。发放创业担保贷款和贴息资金0.87亿元，带动就业1,452人。全力保障全市经济平稳健康发展和社会大局稳定。
（三）优化支出结构，兜实兜牢基本民生福祉。牢固树立以人民为中心的发展思想，以教育、养老、医疗为重点持续推进民生事业发展。全年民生支出预计79.63亿元，占一般公共预算支出的78.56% ，较好的落实了民生型财政政策。一是全力巩固脱贫成果。继续整合17项财政涉农资金3.72亿元支持发展特色农业产业、农业基础设施、资产收益扶贫、增加生态管护公益性岗位带动脱贫人口就业，促进脱贫人口持续增收；继续贯彻落实医疗保险、救助、大病救济等社会保障政策措施，帮助低收入人口、大病户、边缘户巩固脱贫成果。对建档立卡贫困人口每人予以140元的缴费资助；通过继续巩固教育脱贫成果资助政策，促进扶贫与扶志、扶智有机结合。安排学生资助资金2.43亿元，对困难学生实施资助，仅建档立卡贫困户大学（专）生、高职高专生、中职高中生惠及0.31亿元、1.18万人次，有效阻断贫困代际传递，持续巩固脱贫成果。安排“两免一补”、学生营养改善资金2.27亿元，用于落实城乡义务教育“两免一补”政策、学生营养改善计划，惠及学生32.36万人次。二是强化医疗保障。城乡居民基本医疗保险年人均财政补助标准提高到580元，惠及城乡参保居民248.72万人次（其中住院18.86万人次，门诊229.86万人次），建档立卡贫困户政策内医药报销比例达88.95%，非建档立卡城乡居民报销比例达68%，因病返贫、因病致贫问题从根本上得到有效解决。基本公共卫生服务经费年人均财政补助标准由2018年的55元提高到74元，逐步缩小公共卫生服务在城乡和人群之间的差距，有力保障了城乡百姓的基本公共卫生服务需求，拨付公共卫生服务资金0.48亿元，重点推进城乡居民免费建立健康档案、健康教育、传染病防治等基本公共卫生服务。三是社会保障不断增强。城乡居民基础养老金标准由88元/人/月提高到60周岁-64周岁98元/人/月、65周岁及以上100元/人/月；安排最低生活保障资金2.47亿元，惠及城乡低保对象90.35万人次，城镇低保保障标准达到675元/人/月（按月核查），农村低保保障标准达到4,332元/人/年；城乡特困人员供养标准由975元/人/月提高到1,013元/人/月，安排城乡特困人员供养金0.31亿元、惠及2,045人。按照分散供养孤儿和事实无人抚养儿童1,050元/人/月、集中供养孤儿1,600 元/人/月的标准落实孤儿和事实无人抚养儿童基本生活保障，共发放孤儿及HIV感染儿童补助资金0.026亿元、事实无人抚养儿童补助资金0.042亿元；城乡重度残疾人护理补贴标准提高到一级70元/人/月、二级50元/人/月。安排高龄补助0.235亿元，实现高龄补助普惠制，年满80周岁以上老人普惠受益；安排资金0.086亿元，推动开展临时救助、流浪乞讨人员救助工作，切实保障救助、流浪乞讨对象基本生活；安排资金0.55亿元，贯彻落实企业军转干部解困、优抚优待和安置政策；全力支持公共文体设施免费开放、乡村学校少年宫正常运转，推动实施文化惠民工程，落实文物传承和保护政策。社会保障水平稳步提高，保障对象的获得感、幸福感不断增强。四是持续改善群众居住条件。安排资金2.24亿元（其中城市棚户区改造专项债券资金1.45亿元）支持棚户区配套基础设施建设和老旧小区改造，改造棚户区和老旧小区居住环境和生产生活出行条件。向320户城镇住房保障家庭发放住房租赁补贴，助力解决中等偏下收入群体住房困难。五是支持打好污染防治攻坚战。安排资金1.82亿元，主要用于大气、水、土壤污染防治、退耕还林、石漠化治理，着力解决突出环境问题，生态环境保护持续改善。六是全面推进财政涉农补贴集中统发。对补贴目录内的财政涉农补贴由乡（镇、街道）、部门发放改为市财政通过“一折通”集中统发。存折上按“管理部门+补贴名称+补贴金额”明晰记录，实行“换折换卡不换号”，让补贴对象清楚明白“得多少钱、是什么钱、是哪个部门发的钱”，方便了补贴对象。解决了过去发放级次多、部门多、存折多、主管部门和补贴名称辨识难、发放不及时的问题，有效杜绝了虚报冒领、私存私分补贴等违法违纪现象的发生。2021年共成功发放财政惠民补贴资金预计6.8亿元，覆盖27个乡（镇、街道）、530个村居、惠及138万人次,确保了每一分补贴都能及时有效发放到农民手中、用到农民身上，切实维护农民利益，增强人民群众获得感。
（四）坚持提质增效，持续推进财政管理改革。一是深入贯彻落实过“紧日子”要求。将厉行节约作为财政工作的一项基本要求，大力压减一般性支出，把有限资金用在刀刃上，继续压缩公用经费6%用于教育事业。压缩部门预算非刚性、非重点和非急需项目支出3.94亿元，压减比例9.1%，压减部门工作经费类项目1.49亿元，压减比例74.5%。二是不断深化财政管理改革。全面推进零基预算改革，所有的支出均以零点为基础，不考虑以往情况如何，从实际需要与可能出发，打破财政支出固化结构，充分聚焦市委市政府工作重心安排财政预算，对低效无效资金一律进行削减或取消，对长期沉淀资金一律收回，对预算执行效率较低的项目削减预算。全面实施绩效预算管理，扭转部分单位“重投入轻管理、重支出轻绩效”、“重分配轻管理”、“只花钱不问效”的思想，逐步树立“花钱必问效、无效必问责”绩效意识。全面推进预算管理一体化建设，以系统化思维和信息化手段推进预算管理工作，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平，硬化预算约束，提高预算资金使用效益。三是进一步加大盘活存量资金力度。加大存量资金收缴力度，对连续结转两年以上的上级补助资金和结转1年的本级预算安排资金一律收回，由市政府统筹安排使用，全年清缴存量资金0.87亿元，全部安排用于支持重点民生领域，有效增强政府调控能力。四是强化政府投资项目评审和政府采购管理。全年受理政府性投资预、结算评审项目86个，送审金额8.35亿元，审减金额1.5亿元，审减率17.96%，披露违规建设项目11个、发现并要求建设单位整改违规使用专项资金项目1个，避免了0.51亿元国有资产流失，真正实现了“花小钱，省大钱”的目标。加强项目预算评审，将评审结果作为项目立项和预算安排的重要参考。严格执行《政府采购法实施条例》，转变监管理念，规范采购行为，全年限额标准以上政府采购报批项目115个，总额2.7亿元。五是严格预（决）算公开。在市人民政府网站按规定公开财政预（决）算、部门预（决）算、“三公”经费预（决）算。除涉密单位外，全市115个市直单位及27个乡（镇、街道）按规定公开了预（决）算，公开内容进一步细化，功能分类公开到项级，经济分类公开到款级，透明度进一步提高，主动接受社会监督。六是依法依规按时向市人大及市人大常委会报告有关工作情况，认真落实人大审议意见，认真办理答复涉及财政的14件人大代表建议和政协委员提案。
（五）强化监管职能，不断提升财政运行效能。把提高财政资金使用效益作为加强财政监管的着力点，充分发挥职能作用，全面加强制度建设，不断提升财政监督管理水平。一是开展县及县以下财政监管专项整治工作。制定《盘州市深入开展县及县以下财政监管专项整治工作方案》，认真组织开展财政部门和乡（镇、街道）财政所岗位设置、内控建设、票据及印章、财政资金收付和会计核算等方面的自查自纠和专项检查工作。二是持续开展会计信息质量专项检查工作。组织开展年度会计信息质量检查工作，对平台公司业务收支、举债等进行专项检查。对行政事业单位是否严格执行财政预算管理和政府会计准则制度的相关规定，单位财务规章制度和内控制度是否健全、往来账款是否定期清理、是否违规发放津补贴等会计核算进行专项检查。三是开展年度预算绩效自评和绩效目标监控工作。完成2021年预算绩效目标审核项目986个、金额32.06亿元。对2021年所有预算单位开展绩效目标监控，覆盖率100%。选取部分单位开展整体支出重点绩效监控。开展2020年全市所有项目支出绩效自评工作。切实转变思想观念，牢固树立绩效意识，努力实现花钱必问效、无效必问责。改变过去习惯于分钱的低端管理，稳步推进财政资金保障到哪里，绩效管理就跟进到哪里。
（六）防控债务风险，助推经济社会持续发展。一是强化组织保障。调整充实了由市委市政府主要负责同志任组长、市政府各分管负责同志及经济开发区（产业园区）管委会分管常务工作负责同志为副组长的债务化解工作领导小组，下设市政府债务专班，明确专职人员从事债务风险防范化解工作，分设综合、融资服务、投转固、自然资源等专项工作组，负责调度债务还本付息相关工作。进一步明确细化了各专项工作组、牵头部门等职能职责，切实形成“层层知责明责、人人履职尽责”的工作局面。二是健全工作机制。制定《盘州市关于进一步加强地方政府性债务管理的实施意见》《盘州市地方政府债务风险应急处置预案》《盘州市政府性债务风险防范管理办法（试行）》，保障债务风险防控工作有效推进。三是严控新增债务。坚决落实政府性债务管理“七严禁”“十个坚决”、“1+8”政府性债务管理系列措施。四是多渠道化解政府隐性债务。按照六盘水市债务工作专班“筹钱、清欠、转固、变现”工作部署，全力化解政府隐性债务，实现债务“红转橙”。五是严格政府债务限额管理、预算管理。将政府债务余额控制在省下达政府债务限额内，一般债务付息和专项债务付息纳入预算管理,2021年预算并拨付地方政府一般债券付息资金5.92亿元、地方政府专项债务付息资金2.57亿元。六是施行《贵州省政府投资项目管理办法》，规范政府投资项目建设决策，提高政府投资效益，切实防范化解债务风险。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，国际环境和国内条件发生深刻而复杂的变化，经济下行压力加大，以及实施大规模结构性减税降费政策等多重因素叠加影响，财政工作还面临一些困难和挑战。主要是：税源结构较为单一、仍是“一煤”独大，房地产和建筑安装行业受国家宏观政策调控和原材料价格上涨等因素影响，行业税收显著下滑。财源基础不够稳固，财政收入增长动力不足；支持乡村振兴、民生保障、债务付息、村（居）网格员、教育“三类”人员、公安及城管等聘用人员资金需求较大，财政收支矛盾突出，财政较为困难，保工资、保运转、保基本民生压力空前加大；地方政府债务风险防范化解压力较大；预算绩效管理还需进一步加强，仍存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”、“只花钱不问效”的思想。对于这些问题，我们将高度重视，强化问题导向，加大改革创新工作力度，切实采取有效措施，努力加以解决。
三、2022年预算草案
2022年是实施“十四五”规划的重要一年，编制好2022年预算、做好财政各项工作，对于促进全市经济社会发展，具有十分重要的意义。
展望2022年财政形势，从面临的机遇看，中央将继续实施积极的财政政策，经济呈现企稳回升态势，围绕“四新”主攻“四化”等形成的新动能逐步释放，将为经济社会高质量发展和财政收入恢复性增长奠定基础、积攒后劲；从面临的挑战看，贯彻落实减税降费政策，疫情后续影响，经济下行趋势短期难以改变，主要财源行业煤电行业税收大幅度增收难度大。受国家房价调控政策因素影响，房地产、建筑安装行业的固定资产投资增长乏力，相关行业拉动财政收入持续增收较为困难，财政增收后劲不足。上级正常制度性转移支付增长有限；从支出内容和规模看，“三保”、存量债务付息、常态化疫情防控、村（居）网格员、协警协勤、城市环卫和学校“三类”工勤等聘用人员工资、市委市政府决策等支出刚性较强、资金量需求大，综合研判财政收支矛盾将更加突出，资金调度将更为困难，财政收支难以平衡。
（一）2022年预算安排指导思想和基本原则
预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历届全会精神、习近平总书记视察贵州重要讲话和指示批示精神，认真落实中央经济工作会议和国家、省、市财政工作会议精神，立足新发展阶段，贯彻高质量发展理念，构筑高质量发展格局，着力强化组织财政收入；落实政府带头过“紧日子”要求，勤俭节约、精打细算，大力优化支出结构，坚持兜实兜牢“保工资、保运转、保基本民生”支出底线，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务；坚持预算绩效管理，着力提高财政资金使用效益；用好地方政府专项债券和“四化”及生态环保发展基金，规范政府举债融资行为，防范化解政府隐性债务风险；坚持抓重点、补短板、强弱项，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，确保全市财政平稳运行和促进全市经济社会稳定发展。
围绕上述指导思想，收入预算坚持实事求是、与经济发展水平相适应。支出预算编制遵循以下原则：一是落实政府过“紧日子”要求。严格财政支出预算，坚持区分缓急、有保有压，在保障正常运转的前提下，根据实际情况分类压缩一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上。二是统筹资源，提升财政保障能力。加大同一领域不同渠道财政资金、不同年度间财政资金的统筹整合力度，盘活存量，用好增量，增强财政保障能力。三是提质增效，强化预算绩效管理。将绩效管理实质性嵌入预算一体化管理信息系统，建立绩效与预算安排挂钩机制，对交叉重叠项目归并整合，对低效、无效项目退坡或退出，打破支出固化格局，提高财政资金配置效率。四是兜实兜牢“三保”底线。彰显以人民为中心的发展理念，坚持既尽力而为、又量力而行，执行国家、省确定的基本民生支出标准、范围，聚焦“保工资、保运转、保基本民生”支出底线，足额安排“三保”资金。五是统筹发展和安全，做好政府性债务风险防控，兜牢不发生系统性风险底线。
（二）2022年预算草案
1、一般公共收支预算。一般公共收入预算44.9亿元，与2021年持平，其中：税收收入预算26.4亿元、非税收入预算18.5亿元。上级转移支付收入35.5亿元，调入预算稳定调节基金0.05亿元，预算总收入80.45亿元。一般公共支出预算78.4亿元，预计上解支出1.95亿元，收支相抵，预计年末安排预算稳定调节基金0.1亿元。
2、政府性基金收支预算。政府性基金收入预算20亿元，上级转移支付收入0.45亿元，上年结余0.02亿元，预算总收入 20.47亿元。政府性基金支出预算20.17亿元，上解支出0.28亿元，收支相抵，预计年末结余0.02亿元。
3、社会保险基金预算。社会保险基金收入预算4.24亿元，为机关事业单位基本养老保险基金收入。社会保险基金支出预算4.24亿元，为机关事业单位基本养老保险基金支出。
4、政府性债务转贷资金预算。根据地方政府性债务管理系统清理甄别锁定数据,政府性债务还本40.26亿元，主要采取申请滚动发行债券等方式安排。政府性债务付息8.16亿元，纳入财政预算安排。
四、扎实做好2022年财政重点工作
2022年，我们将把思想和认识统一到中央、省委和六盘水市委对全年经济形势的判断和经济工作的部署上来，围绕“四新”主攻“四化”战略、构建新发展格局，聚焦做好“六稳”“六保”工作，强化重点领域保障，服务全市经济社会高质量发展。
（一）聚焦财源建设，致力推动财政收入高质量增长。做大做强主体税源，加力培育新兴税源，压实涉税部门源头管税、协税护税责任，加大对财源建设的引导激励，增加经济增长的“含金量”。严格落实各项减税降费政策，切实做到应减尽减。坚持依法依规征缴税费。充分利用非税收入收缴电子化管理平台，规范非税收缴行为，加大对国有资源有偿使用等非税收入征管力度，努力做到颗粒归仓。盘活国有资源资产，促进财政收入稳定增长。
（二）聚焦风险防控，致力确保财政平稳运行。强化财政预算管理，牢固树立底线思维、红线意识，坚持防风险和促发展两手抓、两手硬。把握好组织收入节奏，确保财政收支平衡运行。围绕构建集中财力办大事政策体系，发挥统筹职能，强化预算刚性，加强预算执行。突出底线思维，积极稳妥防范债务和“三保”等财政风险。加强政府债务新增规模控制和限额管理，强化政府专项债券项目的筛选和储备，支持重点项目建设。
（三）聚焦幸福指数，致力推进惠民安民。坚持人民至上、民生为本，克服财政收支困难，足额落实各类民生政策，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在70%以上，既尽力而为、又量力而行，切实在发展中提升群众“获得感”和“幸福感”。继续实施财政涉农资金整合，全力支持农业生产发展、农村基础设施建设、助推脱贫人口持续增收，支持乡村振兴。坚持就业优先，统筹用好就业补助，完善创业担保贷款贴息政策。优先发展教育事业，促进提升现代教育质量。落实医疗救助和大病保险制度。落实城乡社会救助、最低生活保障、特困人员救助供养政策，保障低保、特困、流浪乞讨、孤儿等群体基本生活。推进公共卫生防控救治能力建设，加强疫情防控保障。持续加大社会保障、教育、公共卫生和保障性安居工程等重点领域投入，做好稳企稳岗扩就业等政策保障。
（四）聚焦乡村振兴，致力打造美好乡村。坚定践行绿水青山就是金山银山理念，不断加大生态环保等领域投入。推进生态系统保护，筑牢全市生态屏障。全力推进农村基础设施建设。落实“四个不摘”要求，保持扶贫投入、政策总体稳定，加强涉农资金管理，完善涉农政策体系，构建多层次资金投入机制，不断壮大村集体经济收入，促进农业丰收农民增收。强化村级组织运转保障，着力营造良好的基层干事创业环境。
（五）聚焦财政监管，致力严肃财经纪律。加强财政监督管理，开展财政财务检查，提高财政资金使用效益。运用预算管理一体化平台，建立健全风险识别和预警机制，对预算执行等财政主要业务进行动态监控。加强财政系统规范化建设，坚持问题导向，紧盯财政工作源头、过程、结果等关键环节，切实提高财政部门依法行政、依法理财水平。坚持预算法定，强化预算刚性约束。认真听取吸纳人大代表和社会各界意见建议，紧紧围绕落实市委重大决策部署，提高支出预算和政策的科学性有效性。主动向市人大报告国有资产、政府债务管理等重大工作，积极配合推进预算联网监督，更好服务人大预算审查监督，形成互促互进的良好局面。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导和支持帮助下，真抓实干、凝心聚力、攻坚克难，充分发挥财政职能作用，为实现我市经济社会更好更快发展贡献力量！
