（贵州省）关于安顺市安顺经开区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告
安顺经开区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告
一、2020年财政预算执行情况
今年以来，安顺经开区认真贯彻落实党中央、国务院及省、市有关会议精神,在市委、市政府的坚强领导下，全区上下团结协作，担当作为，克服经济下行和疫情等不利因素影响，认真研判经济运行形势，紧紧围绕财税工作各项目标,强化工作措施，大力组织财政收入,不断调整优化收支结构,全区经济社会平稳运行，财政预算执行情况总体良好。
（一）全区财政收支完成情况
2020年全区财政总收入完成145029万元，同比下降1.84％，其中：一般公共预算收入完成87322万元，同比增长1.33％；基金预算收入完成63035万元，同比下降76.96％。一般公共预算支出完成158784万元，同比下降34.79％。基金预算支出完成79909万元，同比下降52.99％。
1.区级财政收入主要项目完成情况
税收收入41156万元，同比下降21.51%。减收的原因主要是增值税、所得税、城市建设维护税、房产税、契税等税收较2019年有所减收。
专项收入1954万元，同比下降15.96%。
罚没收入1597万元，同比下降59.28%。
行政性收费收入2885万元，同比增长88.07%。
捐赠收入5904万元，同比增长71.08%。
国有资源（资产）有偿使用收入33724万元，同比增长49.86%。
基金收入63035万元，同比下降76.96%，主要是2020年土地出让收入大幅下滑，减收210537万元。
2.区级财政支出主要项目完成情况
一般公共服务支出10367万元，为预算的98.8%，同比下降26.68%，减支3773万元。
国防支出10万元，为预算的52.63%。上年无此项支出。
公共安全支出3053万元，为预算的90.62%,同比下降14.07%，减支500万元。
教育支出27986万元，为预算的144.48%,同比下降7.02%，减支2114万元。
科学技术支出5229万元，同比增长35.61%，增支1373万元。
文化旅游体育与传媒支出552万元，为预算的42.82%，同比下降67.38%，减支1140万元。
社会保障和就业支出7992万元，为预算的114.93%,同比下降32.7%，减支3883万元。
卫生健康支出6500万元，为预算的164.47%,同比增长1.25%，增支80万元。
节能环保支出397万元，为预算的650.82%,同比下降65.36%，主要是2020年上级专款减支。
城乡社区支出61813万元，为预算的765.87%,同比下降47.85%，减支56725万元。
农林水支出10566万元，为预算的218.89%,同比增加5.58%，增加农林水支出558万元。
交通运输支出2516万元，为预算的1093.91%,同比增长273.29%，主要是2020年上级专款增支。
资源勘探工业信息等支639万元，为预算的187.39%，同比下降76.57%，减支2088万元。
商业服务业等支出3977万元，年初无预算，同比增长6.39%，增支239万元，主要为财政补贴企业资金。
金融支出8万元，为预算的100%，同比增长14.29%。
自然资源海洋气象等支出641万元，为预算的45.75%,同比下降22.86%，减支190万元。
住房保障支出7140万元，为预算的213.9%,同比下降72.07%，减支18426万元，主要是2020年上级专款减支。
粮油物资储备支出881万元，为预算的371.73%,增支817万元。
灾害防治及应急管理支出782万元，为预算的58.8%,减支1359万元，主要为上级专款减支。
债务付息支出1842万元，为预算的61.4%，同比增长8.04%。
债务发行费用支出6万元，增长2万元。
其他支出5716万元，为预算的63.51%，增支1022万元，主要为2020年上级补助基建资金及本级年初预留安排支出等。
基金支出79909万元,为预算的96.01%，同比下降52.99％，基金收入大幅下滑，造成基金支出减支90068万元。
（二）全年财政收支平衡情况
一般公共预算平衡：一般公共预算收入87322万元，上级财政补助58523万元，上年结余6149万元，调入资金18625万元，地方政府一般置换债券转贷收入5683万元，财力合计176302元。一般公共预算支出158784万元，各项上解支出11346万元，地方政府置换一般债务支出5683万元，支出合计175813，收支相抵，结余489万元。
基金预算收支：基金预算收入63035万元，上级补助24901万元，上年结余248万元，地方政府专项置换债券转贷收入33250万元，财力合计121434万元。基金预算支出79909万元，上解支出300万元，调基金入一般公共预算7975万元，地方政府专项置换债券转贷支出33250万元。收支相抵，滚存结余为零。
（三）预备费动用事项
为切实做好我区新型冠状病毒疫情防控工作的资金保障，根据上级相关文件精神，结合自身财力，2020年经开区动用预备费650万元用于疫情防控相关支出。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年开发区国有资本经营预算收入完成17811万元，上级补助142万元，上年结余341万元，财力合计18294万元；国有资本经营预算支出完成18142万元，统筹调入一般公共预算安排支出50万元，收支相抵，滚存结余102万元。
总的来看，2020年财政运行总体平稳，各项财税政策有效落实，财税体制改革稳步推进，财政管理水平进一步提升，预算管理透明度显著提高，预算约束明显加强｡但是，我们清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题。主要是：经济下行压力较大，财政收入增速放缓，税源增长点不多，长期积累的税收结构性矛盾亟待化解；财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；基层财政管理存在薄弱环节，财政资金绩效管理亟待加强、财政改革推进力度仍需加大等等。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。
二、“十三五”（2016-2020）工作情况回顾
近年来，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“十三五”发展战略目标，攻坚克难，主动作为，持续加大脱贫攻坚、基础设施建设和公共事业服务等方面的投入，改革和发展取得重大进展，完成了财政“十三五”规划主要目标任务，推进我区经济持续健康发展。
（一）收支规模持续扩大，财政保障能力不断提高
1.收入规模逐年增长，财政保障能力不断增强。2016年-2019年，我区财政总收入累计完成560818万元，年均增长率5.08%，本级一般公共预算收入累计完成318482万元，年均增长率5.56%。财政总收入从2016年的125585万元,增加到2019年的147748万元；本级一般公共预算收入从2016年的70570万元增加到2019年的86173万元。四年间，通过财税部门的共同努力，不断完善财政收入稳定增长机制，保持收入持续增长。
2.支出规模持续扩大，支出结构不断优化。“十三五”期间，在收入和财力增长的推动下，财政支出规模不断扩大。一般公共预算支出从2016年的119700万元到2019年243489万元。在此期间，按照“保增长、保民生、保稳定”的理财方针和公共财政取向，调整和优化支出结构进展明显，为全区发展和稳定提供了财力保障。
2020年由于受疫情影响，我区经济社会受到严重冲击，但在区工管委的坚强领导下，财税部门团结协作，攻坚克难，圆满完成年度收入目标任务，实现我区一般公共预算收入正增长。为保障“三保”支出，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，我区积极调整支出结构，大力压减一般性支出，确保财政收支平衡。
（二）财政体制改革持续完善，财政管理水平逐步提高
1.成功进入贵州“1+8”国家级重点开发创新平台。“十三五”期间，在省市领导的关心支持及区工管委的坚强领导下，我区成功加入“1+8”平台，参与全省四块转移支付的增量分配，四块转移支付补助比例由西秀区转移支付总量的8.87%提高到12%。加入“1+8”国家级开放平台后，在维持总量不变的前提下，财政转移支付由省财政直接下达。同时，省级支持产业发展的有关专项资金，同等条件下优先支持“1+8”平台项目，不仅能够引导金融机构加大对“1+8”平台的信贷支持，还能够获得人才支持，对全省新引进的高端优秀人才优先安排在“1+8”平台使用。
2.全力以赴抓招商引资培植财源。兑现好已出台的《促进民营经济加快发展的十条措施》《优化营商环境实施办法》等优商利商政策，围绕航空装备制造、新医药大健康等重点产业，加大招商引资力度。同时，强化要素保障，招商、发改、市场监管、自然资源等职能部门主动服务，为企业开辟绿色通道，确保了项目招得进来、落得了地。区融资担保公司积极为企业提供贷款担保支持，降低或免收担保费。结合营改增政策的实施，积极引进建安企业落户我区，增加所得税和增值税收入，助力我区经济发展，形成新的经济增长点。
3.财政支出结构逐步优化，保障水平不断提高。牢固树立“过紧日子”思想，调整优化支出结构，严控一般性支出，压减近1亿元的非刚性支出，着力保障民生需要，支出重点向经济社会发展薄弱环节倾斜，向弱势群体倾斜，使区域经济发展成果惠及民生。
（三）建设好公共型财政，全力夯实我区民生工程
1.保障重点支出。严格执行人大批准的预算项目，坚持按计划拨款，按时间进度拨款，维持机构正常运转，确保财政供养人员工资按月足额发放。
2.加强社会保障工作。实行社会救助,对困难群众做到应保尽保，不断提高城乡居民最低生活保障水平；积极落实优抚政策，逐步提高优抚对象补助标准；认真落实促进就业再就业各项优惠政策，扩大和稳定就业，建立健全政府扶助、社会参与的创业和就业服务体系；足额保障城乡居民养老保险补助资金。
3.支持卫生事业发展。进一步深化医药卫生体制改革，加快建设公共卫生体系和医疗救助体系，增加医疗卫生投入，完善基本药物救助制度，提高基本公共卫生服务均等化标准；继续实施城镇居民医疗保险工作，保障城镇居民医疗保险补助资金投入；认真做好社区公共卫生服务工作，促进社区公共卫生健康运行。
4.教育经费优先保障。继续推进教育优先发展政策，从完善教育经费投入机制、完善财政生均经费拨款制度、推动教育均衡、加强教师队伍建设等方面，切实加大财政教育投入，促进我区教育事业健康发展。
5.逐年加大扶贫资金投入，坚决夺取脱贫攻坚战全面胜利。
党的十八大以来，安顺经开区在习近平新时代中国特色社会主义思想的战略指引下，深入贯彻习近平总书记扶贫工作重要论述，认真落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府脱贫攻坚决策部署，坚持把脱贫攻坚作为首要政治任务、头等大事和第一民生工程，加强扶贫资金从申报、立项、拨付、报账到实施、监管、验收、绩效评价的全过程跟踪监管,确保资金使用高效、规范、安全。2018年9月，我区纳入西秀区作为全省2017年度14个拟退出贫困县之一，顺利通过国家贫困县退出专项评估检查，经省委省政府批准实现减贫摘帽。我区逐年加大扶贫资金保障力度，巩固和提升脱贫攻坚成果，决战脱贫攻坚全面胜利。
（四）目前存在的问题和困难
1.财政收入结构不合理。税收收入对个别行业的依赖性强，且由于经济总量小，行业税收支撑度不强，尤其是使税收收入占财政收入比重呈下降趋势，财政收入组织难度进一步加大。
2.收入质量不高，可用财力有限。虽然我区财政收入保持逐年增长态势，但财政收入增幅的主要权重来自于非税及基金收入，尤其在2019年基金收入增长率达74.91%，可用财力不高。
3.财政收支矛盾突出，土地财政不可持续。我区较大程度的依靠加大土地出让力度和速度来缓解财政压力、防范债务风险，但受国土空间规划限制，可用于出让的土地资源已越来越少，目前，经开区建设用地总规模已突破规划期（2006-2020年）建设用地规模，加之作为安顺市主城区之一，基本农田保护率高达55%，严重限制了经开区的发展，土地财政难以为继。
4.偿债压力巨大。近年来，开发区在征地拆迁、基础设施建设和脱贫攻坚等方面投入巨大，建设资金除土地出让收入外，主要来源为融资。根据中央经济工作会议关于严控政府债务风险的相关要求，融资渠道变窄，财力支撑严重不足，债务负担沉重。
三、“十四五”期间总体规划
（一）收支目标
以2020年一般公共预算收支为基数，按市、区政府制定的年均增速完成各项收支任务。
（二）财政目标
构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、环保、巩固脱贫攻坚等公共民生领域的投入。逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。以充实的财力保障全区“十四五”各项规划全面落实。
（三）发展思路及举措
1.全面强化财政职能。一是深化预算管理制度改革。继续深化和全面推进部门预算、部门预算绩效管理、国库集中支付、政府采购等各项改革。健全财政支出绩效评价制度，提高财政资金使用效率。二是实现公共财政职能向民生转移，加快社会保障体系建设，提高社会保障资金的支撑能力；加快文化教育事业发展，大力提升全民素质；积极推进农村公共卫生体系建设，大力提高农村卫生的质量和水平。三是在保证工资发放、机构运转、重点民生的同时，确保重点项目建设支出需要，切实做好“六稳”工作，落实“六保”任务。
2.确保财政收入稳步增长。加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理。
3.加强项目资金争取工作。抢抓机遇，积极做好项目的争取工作，为全区经济发展注入活力。充分发挥市场配置资源的作用，多渠道吸附各种社会资金，不断增强经济发展的内在动力，促进全区经济稳定增长。
4.积极防范和化解债务风险。以稳健财政政策为指导，严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保政府性债务保持在合理区间。
5.全面推进依法理财。以强化法制建设为保证，完善财政监督职能，规范监督程序和手段，加强财政监督管理及绩效评价考核。依法查处各种财政违法违纪行为，积极探索新的财政管理方式。认真贯彻执行《会计法》，加强会计监督。
6.加强财政队伍建设，推进依法行政。一是推进财政干部队伍建设。高度重视干部教育培训，改进教育手段，增强教育的针对性、时效性，加强干部锻炼培养。全面提高财政干部的业务素质和政策素养，为财政队伍依法行政提供保障。二是推进反腐倡廉建设。开展廉政教育，增强廉政教育工作的针对性、时代感与亲和力，筑牢党员干部的思想道德防线。完善以财政业务工作、内部管理和党员干部行为规范为重点的各项配套制度，确保公开行政、依法行政、高效行政、廉洁从政。落实党风廉政工作责任追究制度，对财政权力运行全过程实施监督。三是增强机关文化建设。大力弘扬现代文化，构建财政文化制度体系，完善符合财政特色的机关文化工作制度。积极创新机关文化活动的形式载体，广泛开展群众性文化活动，培养干部职工高尚的道德情操和强健的身体素质。
四、2021年全区财政预算草案
（一）编制2021年预算的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省、市、区有关会议精神，认真落实党工委、管委会决策部署和目标任务，统筹各类资金，坚决打好“三大攻坚战”、持续巩固脱贫攻坚和经济社会发展亟需资金的重点领域。全面落实预算法和深化预算管理制度改革要求，准确把握财政支出方向、规模和结构，严格程序、方法和标准，严肃财经纪律，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出；加大资金统筹，有效盘活存量，优化支出结构，保障重点支出；全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益，加大预算公开力度，提高预算透明度。
（二）编制2021年预算的原则
2021年安顺经开区预算遵循“政策衔接，强化约束；合法合规，真实科学；充分论证，讲求绩效；“三保”优先，保障重点；量力而行，确保平衡；规范编制，提高水平；综合预算，统筹安排”的原则编制。
（三）2021年财政预算安排情况
根据上述指导思想及编制原则，2021年财政预算安排如下：
1.财政收入预算安排情况
财政总收入安排145329万元，同比上年完成数增长0.21%；一般公共财政预算收入安排87500万元，同比增长0.2%，其中：税务部门49000万元，同比增长19.06%；财政部门38500万元，同比下降16.61%。基金预算收入安排95000万元，同比增长50.71%。
上级补助收入安排7728万元。
2.财政支出预算安排情况
财政支出安排总计178128万元，同比上年预算数（下同）增长10.91%，其中：一般公共预算支出85550万元，同比增长10.56%；基金预算项目支出92578万元，同比增长11.23%。上解支出12289万元，同比下降34.94%。
（1）财政一般公共预算支出安排情况
一般公共财政预算基本支出39328万元，同比增长4.99%，项目支出33702万元，同比增长8.99%。安排预备费1000万元，预留经费10000万元。
区级主要项目经费预算安排情况：
一般公共服务支出11461万元，同比增长9.23%。
国防支出5万元，同比减支14万元。
公共安全支出3289万元，同比下降2.37%。
教育支出20571万元，同比增长6.2%。
科学技术支出710万元，同比增长增支689万元。
文化旅游体育与传媒支出370万元，同比下降71.3%。
社会保障和就业支出8553万元，同比增长22.99%。
卫生健康支出4671万元，同比增长18.19%。
节能环保支出35万元，同比下降42.62%。
城乡社区支出10867万元，同比增长34.64%。
农林水支出4095万元，同比下降15.16%。
交通运输支出747万元，同比增长224.78%。
资源勘探工业信息等支出210万元，同比下降38.42%。
金融支出8万元，同比持平。
自然资源海洋气象等支出1229万元，同比下降12.28%。
住房保障支出2830万元，同比下降15.22%。
粮油物资储备支出545万元，同比增长129.96%。
灾害防治及应急管理支出1354万元，同比增长1.8%。
预备费1000万元。
公共预算债务付息支出3000万元，同比持平。
其他支出10000万元，为预留经费。
基金支出92578万元，同比增长11.23%。
（2）上解支出安排情况
省级增量集中部分上解9800万元，同比持平；地税经费上划增量573万元，各类专项上划2216万元。
3.财政收支平衡情况
全区财政收支平衡情况：地方财政收入182500万元，上级财政补助7728万元，上年结余489万元，债券转贷收入17119万元，减去各项上解支出12589万元，可安排财力总计195247万元。全区地方财政支出195247万元，收支相抵，结余为零。
4.2021年国有资本经营预算情况
全区国有资本经营预算收入300万元，上年结余102万元，预算支出350万元，年末滚存结余52万元。
5.2021年社会保险基金预算情况
全区社会保险基金预算收入4775万元，其中：基本养老保险费收入4775万元。全区社会保险基金预算支出4967万元，其中：基本养老保险费支出4967万元。上年结余1150万元，年末滚存结余958万元。
四、2021年财政工作的主要任务
（一）着力加强收入征管，确保完成财政收入预期目标
2021年，财税部门将以组织收入为中心，加强协调配合，细化工作措施，依法加强收入征管，努力做到应收尽收，千方百计增加收入，着力强化财政收入管理，加强税收征管，坚决防止和纠正收取“过头税”、乱收费以及采取“空转”方式虚增财政收入的行为,切实提高收入质量,优化收入结构,确保全面完成2021年财政收入预期目标。
（二）规范财政支出管理，合理安排支出预算
一是保证预算的刚性，严格预算执行。纳入预算管理的部门在执行预算过程中原则上不得变更、特殊情况下需变更、调整的，必须首先足额保障工资等“三保”支出，不得随意调整“三保”支出预算安排用于其他方面的支出，同时须申请并经管委会研究同意。二是加强基本支出管理，推动项目滚动预算编制，强化预算支出执行，提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性。加大各类专项资金整合力度，突出财政投入重点。三是加强财政支出管理，继续推进厉行节约，严格预算约束，从严控制各种经费的追加，按照有关规定和要求，大力压缩各项行政开支和一般性支出，“三公”经费实现“零增长”。
（三）深化财政管理改革，着力推进公共财政体系建设
一是清理和盘活财政存量资金工作。继续开展对财政专户、区属行政事业单位结余资金的清理和统计工作，对沉淀和两年以上的结余资金进行收回。二是做好部门预、决算信息公开工作。按照省市财政部门的要求和规范公开格式，继续稳步推进部门预决算和“三公”经费预决算信息公开工作，做到除涉密信息外全覆盖，打造透明财政，实现账本“阳光化”。
（四）强化监督检查，加强财政管理
一是牢固树立依法理财意识，严格执行《中华人民共和国预算法》《贵州省预算审批监督条例》《关于认真抓好〈贵州省预算审查监督条例〉宣传贯彻施行的通知》（安人大〔2017〕42号），自觉接受市人大、市财政和社会各方面监督。二是继续推进财政内部控制体系建设，探索在全区行政事业单位建立内部控制机制，进一步提升全区行政事业单位收支监管水平。三是继续推进政府采购管理。认真贯彻《政府采购法实施条例》注重审批程序，注重服务质量，推进政府购买服务。做到公正廉洁、科学合理确定采购价格，确保采购服务质量，切实履行好政府采购监督职能。
（六）切实强化债务管控
一是严格执行地方政府债务管理制度，切实履行本区债务管理主体责任。二是加强债务风险评估和预警，完善债务风险评估和预警机制、应急处置机制方案。三是建立常态化的债务监督机制，加大查处违法违规举债融资行为和问责力度。四是深入推进融资平台公司市场化转型，严格依法理清政府债务和融资平台公司等企业债务边界，严防企业债务转化为政府债务。
总之，2021年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大、市财政的监督和指导，虚心听取意见和建议，强化责任担当、积极主动作为，扎实工作，努力完成各项财政工作任务，为全区的经济发展和社会进步，提供更好、更优的财力保障。
