（贵州省）关于毕节市大方县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
大方县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
（2023年1月8日在大方县第十八届人民代表大会第二次会议上）
大方县财政局副局长 吕德红
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2022年预算执行情况和2023年预算（草案）向大会书面报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，面对严峻的财政形势，特别是经济低迷和疫情防控的严重冲击，我县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，认真落实县第十八届人大第一次会议预算决议，严格执行审查批准的预算和调整预算，紧紧围绕强化财政收入管理、着力保障“三保”及重大项目建设资金需求、筑牢债务风险防线、全面应对疫情防控等工作，紧扣国发2号文件精神，认真分析研判财政形势，持续深化财税改革，狠抓增收节支，统筹整合调度各类资金，及时调整财政支出结构，在各级各部门的支持配合下，财政运行基本平稳，基本向难中求稳，稳中向好趋势发展。
（一）四本预算收支执行情况
1.一般公共预算收支执行情况
（1）收入完成情况。2022年全县一般公共预算收入完成70262万元，比上年决算数增长0.85%，增收593万元。其中：税收收入41485万元（自然口径，扣除留抵退税4227万元），比上年决算数增长6%，增收2350万元；非税收入28777万元，比上年决算数下降5.75%，减收1757万元，非税占比为40.96%。加上上级补助收入422822万元，调入资金77371万元，动用预算稳定调节基金24064万元，政府一般债券转贷收入75451万元，收入总计669970万元。
（2）支出完成情况。全县一般公共预算支出完成529959万元（本年支出455191万元、结转下年支出74768万元），比上年决算数下降6.54%，减支37069万元。加上政府一般债务还本支出72713万元，上解支出26463万元，安排预算稳定调节基金40835万元，支出总计669970万元，收支平衡。
2.政府性基金收支执行情况。2022年全县政府性基金完成109643万元，比上年决算数增长44.07%，增收33537万元。加上上年结余155万元，上级补助收入7738万元，专项债券转贷收入30465万元，收入总计148001元；政府性基金预算支出完成102411万元（本年支出90674万元、结转下年支出11737万元），比上年决算数减少30.25%，减支44406万元，调出资金34993万元，加上政府专项债务还本支出10597万元，支出总计148001万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况。2022年全县国有资本经营预算收入完成1900万元，比上年决算数41812万元下降95.46%，减少39912万元，加上上级补助收入73万元，收入总计1973万元；国有资本经营预算支出73万元（结转下年支出73万元），调出资金1900万元，支出总计1973万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算执行情况。2022年全县社会保险基金收入完成31361万元，加上上年结余1019万元，收入合计32380万元；全县社会保险基金支出完成31588万元。收支相抵，滚存结余792万元。
（二）收支平衡情况
2022年县级财政收入181805万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入397396万元、专项转移支付补助收入29465万元、地方政府债务转贷收入105916万元，构成当年财力718354万元，加上上年结余155万元，动用预算稳定调节基金24064万元，调入资金40478万元，累计财力783051万元；2022年上解支出26463万元、一般公共预算支出529959万元、基金支出102411万元、国有资本经营预算支出73万元、政府债务还本支出83310万元，安排预算稳定调节基金40835万元，支出总计783051万元，收支相抵后当年财政收支平衡。
（三）预算调整后的收支变化情况
2022年预算调整后，因各项收入和上级转移支付补助发生变化，导致财政支出相应发生变化，主要是：一般公共预算收入较调整预算数62800万元增加7462万元、政府性基金收入较调整预算数78313万元增加31330万元、上级补助收入较调整预算数409278万元增加21355万元，安排用于上级补助收入对应支出、化解债务及消化历史欠账等支出。
（四）地方政府债务情况
2022年末政府债务余额78.13亿元（一般债务32.75亿元、专项债务45.38亿元）。2022年新增债券资金10.59亿元（不含省级统筹项目），其中：新增专项债券1.99亿元、新增一般债券0.29亿元、再融资债券8.31亿元。
二、2022年财政主要工作开展情况
2022年，面临财政收支矛盾突出，支出压力巨大、化债任务重、化解历史欠账和各级巡视巡察及审计整改任务艰巨的局面，县财政强化部门协调，统筹狠抓收入，全力保障“三保”支出、深挖增收潜力，优化支出结构、提升保障能力，基本完成县十八届人大一次会议确定的目标任务。
（一）强化财政收入征管。加强财税部门联动作用，加大税费征管力度，全县税源实行动态监管和精细管理，成立矿产品治税中心，加大对煤矿资源等重点税源和管控力度，确保各项收入及时入库。实行新一轮县乡财政管理体制，进一步调动乡镇抓财政收入的积极性，全县各级各部门积极向上争资争项。在土地出让收入大幅下滑的严峻形势下，及时进行收支预算调整，确保年度预算收支平衡。
（二）增强财政保障能力。面对严峻的困难和挑战，财政工作始终坚守“保基本民生、保工资、保运转”财政底线，实现工资按月发放，运转经费有序安排，文化教育、社会保障、医疗卫生、乡村振兴等基本民生领域保障精准有力，多渠道筹措疫情防控所需各项资金，常态化做好疫情防控资金保障工作，从严控制“三公”经费，压缩一般性支出，将有限的资金用于“三保”和急需资金领域；积极向上争取各类转移支付资金，有力缓解县域经济社会发展的资金压力；加大财政存量资金盘活力度，逐步消化历史欠账，稳妥化解财政各类风险。
（三）多措并举防范风险。一是严防“三保”风险。进一步压实主体责任，强化“三保”动态监控机制，加强“三保”支出风险预警，确保风险早发现、早预警、早处置，防止出现“三保”缺口；二是严防债务风险。综合采取各类措施稳妥化解存量隐性债务12.43亿元，严格控制新增债务，健全债务风险防控长效机制，地方政府债务管理持续加强；三是严防其他领域风险向财政传导。切实提高财政管理水平，加强财政承受能力论证，进一步规范预算执行管理，严格控制新增暂付款，加强库款管理，逐日监控库款余额，逐月测算库款保障水平，将库款控制在合理规模。
（四）持续改善民生福祉。精准统筹资金调度，盘活财政资金，努力增收节支保重点。及时保障基本民生政策全面落实、人员支出和机构正常运转，切实兜牢“三保”底线。全年累计安排疫情防控资金8225万元，兑付2019年—2020年欠缴的财政供养人员医疗保险6731万元，教育、卫生、社保三块重点民生领域支出达288538万元，占本年一般公共预算支出的63.39%，加大统筹各类涉农整合资金和衔接资金力度，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了坚实的资金保障，切实增强人民群众的幸福感和获得感。
（五）着力深化财政改革。持续推进预算一体化系统改革，积极构建了“预算制度+信息技术”的管理机制，以信息化手段驱动实现预算制度现代化，进一步深化预算管理制度改革；坚持“零基预算”改革，打破基数概念和支出固化僵化格局，强调项目全生命周期管理，牢固树立“先谋事、再排钱”理念；推动绩效和预算管理深度融合。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。
（六）推进国有企业改革力度。进一步推进国有企业实体化转型进程，坚持股权合作为实体化转型导向，重新调整组织架构、重新制定内控制度、重新布局核心业务，寻找股权合作的产业项目，目前5家县属国有企业采取股权合作的项目共17个，引入社会资本1.19亿元，提升5家国有一级企业债务抗风险能力、投资能力及盈利能力。盘活国有存量资产，指导国有企业抢抓政策机遇，精准盘活存量资产，推进存量资产申贷融资，最大程度挖掘国有资产价值增长潜力。
（七）严格预算执行刚性约束。按照《中华人民共和国预算法》要求做好部门预算，收支全部纳入预算管理，严格预算执行，提高支出预算的科学性，有效性，坚持“先有预算、后有支出”原则，不断提升财政管理水平。全面开展财经秩序、严肃财经纪律等专项整治行动，始终坚持问题导向，逐项列出问题清单，剖析问题原因，加快推动整改。
2022年，我们立足财政实际，科学分析应对各类财政风险，优化调整财政支出结构，有序安排财政资金，更好地保障民生、服务社会稳定。同时，当前我县财政工作中仍存在一些困难和问题，财政持续增收压力大；“三保”保障、债务化解、生态环保、社会稳定等刚性支出不断加大，财政收支矛盾十分突出，财政运行风险巨大。在今后的工作中，我们将高度重视，并努力推进我县经济稳步持续健康发展。
三、2023年全县财政预算草案
2023年财政预算编制工作指导思想：全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，本着量力而行、消化存量，务求绩效、收支平衡的原则，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，扎实兜牢“三保”底线，守牢风险防线；全面实施“零基预算”改革，实施预算绩效管理，牢固着力提升财政资金配置效率，促进财政可持续发展，全力保障全县经济社会平稳发展。
（一）2023年“四本预算”情况
1.全县及县本级一般公共预算收支情况
（1）一般公共预算收入。2023年全县一般公共预算收入75180万元，比上年执行数70262万元增长7%，增加4918万元。其中：税收收入47316万元，比上年执行数41485万元增长14.06%，增加5831万元；非税收入27864万元，比上年执行数28777万元下降3.17%，减少913万元，非税收入占比37.06%；加上上级相对稳定的返还性收入3772万元，一般性转移支付收入339938万元，地方政府一般债务转贷收入36724万元，调入资金61654万元（国有资本经营预算调入14498万元、政府性基金47156万元），调入预算稳定调节基金40835万元，收入合计558103万元。
（2）一般公共预算支出。全县一般公共预算支出495398万元，比上年执行数529959万元下降6.52%，减少34561万元。加上地方政府一般债务还本支出36724万元，上解支出25981万元，支出合计558103万元，收支平衡。
2023年安排预备费5742万元，占全县一般公共预算支出比重为1.16%。
其中县本级一般公共预算收支情况：
2023年县本级一般公共预算收入75180万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入296822万元，地方政府一般债务转贷收入36724万元，调入资金61654万元，调入预算稳定调节基金40835万元，收入合计514987万元。
县本级一般公共预算支出452282万元，加上地方政府一般债务还本支出36724万元，上解支出25981万元，支出合计514987万元，收支平衡。
2.全县及县本级政府性基金预算收支情况
（1）政府性基金预算收入。2023年全县及县本级政府性基金预算收入96205万元（其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入300万元，专债项目对应专项收入5905万元），比上年执行数109643万元下降12.26%，减少13438万元；加上上级专款1170万元、地方政府专项债务转贷收入76445万元，收入合计173820万元。
（2）政府性基金预算支出。2023年全县及县本级政府性基金支出50219万元，比上年执行数102411万元下降50.96%，减少52192万元。加上地方政府专项债务还本支出76445万元，调入一般公共预算47156万元，支出合计173820万元，收支平衡。
3.全县及县本级国有资本经营预算收支情况
2023年全县及县本级国有资本经营收入预算14498万元，比上年执行数1973万元增长634.82%，增加12525万元；调入一般公共预算14498万元，收支平衡。
4.全县及县本级社会保险基金预算收支情况
2023年全县及县本级社会保险基金收入预算34104万元，加上上年结余792万元，收入合计34896万元。全县社会保险基金支出预算33087万元。收支相抵，滚存结余1809万元。
（二）2023年财政预算收支平衡情况
2023年县级财政收入185883万元，加上上级补助收入344880万元、地方政府债务转贷收入113169万元，构成当年财力643932万元；加上调入预算稳定调节基金40835万元，构成累计财力684767万元。减去县级当年支出684767万元（2023年上解支出25981万元、一般公共预算支出495398万元、政府性基金支出50219万元、政府债务还本支出113169万元），收支相抵后当年财政收支平衡。
（三）“三保”支出预算情况
2023年“三保”支出预算370617万元，占一般公共预算支出的74.81%。
1.“保工资”支出263318万元。其中：在职人员199886万元（国家标准171037万元、地方标准28849万元）、离退休人员17055万元（国家标准78万元、地方标准16977万元）、临聘人员46377万元（国家出台政策临聘人员31764万元、省级出台政策临聘人员9220万元、其他临聘人员5393万元）。
2.“保运转”支出12816万元。国家标准（定员定额支出压缩20%）7188万元，地方标准5628万元（主要为工会经费、福利费、培训费等）。
3.“保基本民生”支出94483万元。国家标准81545万元、地方标准7711万元、其他民生5227万元（体检费、伤残抚恤、伙食补助费、社区运转经费等）。
四、完成2023年财政预算的主要措施
2023年，县财政依然面临诸多困难和挑战，我们将严格落实上级各项决策部署，认真做好财政各项工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。
（一）聚焦“开源”，多渠道筹集财政收入。一是强化税收征管，加大稽查力度，做好重点税源管控；加大非税收入清缴，切实做到依法征收，应收尽收；二是加强国有“资金、资产、资源”统筹，加大土地出让和国有资产处置，有效盘活资源，促成资源变资产、资产变资金；三是严格执行乡镇财政管理体制，实施激励约束机制，充分调动各乡镇当家理财的积极性；四是深度解读政策，做好项目储备、包装、推介等，强化激励约束，广开渠道、积极向上争取更多资金和政策支持。
（二）注重“节流”，不断优化支出结构。一是全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，从严控制一般性支出，注重勤俭节约、精打细算，节用裕民，把有限财力集中用于办民生实事、解发展难题上来；二是按照集约节约、约束有力的原则，在国家及省级现有财政支出相关规定的基础上，结合实际，建立我县财政支出分类管理清单，实施有差异的资金保障政策。三是加大盘活财政存量资金统筹力度，持续压减非刚性支出和非急需资金，压减收回的资金集中统筹用于弥补收支缺口，确保实现年度收支平衡。四是积极转变思路，防止超越财力办事，着力盘活各类资金资源资产，调动社会、金融资本投入重大项目建设，用市场思维和市场规律来探索创新融资渠道，发挥财政资金的引导和政府投资的撬动作用。五是继续厉行节约，严禁建设政绩工程、形象工程，严禁违规兴建政府性楼堂馆所，严禁超过财政承受能力新出政策、新上项目，严禁无预算、超预算安排支出，严禁出台溯及以前年度的增支政策等。切实压减一般性支出和非急需、非刚性项目支出，把有限的财力用在刀刃上。
（三）致力“风控”，强化财政风险防范。一是持续防范化解政府债务风险。加强政府债务指标动态监测，做到政府债务风险早发现、早报告、早处置，加强债务风险监督问责，积极化解政府债务风险。二是健全常态化监控机制，加强隐性债务变动统计工作，强化到期债务风险监控预警，坚决遏制违规举债和新增隐性债务。三是兜牢兜实“三保”底线。切实履行“三保”主体责任，将“三保”作为重要政治任务抓实抓好抓到位，牢牢守住不发生“三保”特别是工资拖延拖欠发放等突发性风险的底线，切实保障干部群众切身利益，维护社会稳定大局。四是强化财政监督。继续加强与审计、监察部门的协调联动，对全县预算单位财政财务情况进行检查。对于检查中发现的财政财务管理问题，采取收回资金、扣减预算、暂停拨款、终止项目等措施，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。
（四）推动“增效”，持续深化财政改革。一是深化预算管理改革。全面实施零基预算，加强四本预算之间的有效衔接，完善跨年度项目预算安排方式。强化预算刚性约束，依托预算一体化信息系统，实现财政资金分配使用全方位、全过程监控。二是加强预算绩效管理，不断扩大评价范围，创新评价内容和方式，强化绩效评价结果运用健全预算管理制度，深化预算管理一体化改革。三是强化国有资产管理，建立完备的资产配置、管理和处置制度。
（五）提升“活力”，深化国资国企改革。一是持续推进县属国有企业实体化转型步伐。进一步优化国有资本配置，加强经营性国有资产管理，提高国有资本运营效率，深化企业内部劳动、人事、分配等制度改革工作，加强内控制度建设。二是充分发挥“稳投资”作用。指导县属国有企业积极按照市场化原则，投资实施一批经营性实体化重点项目。三是持续盘活用好企业国有资产。加大推进盘活资产工作，创新盘活方式，防止国有资产流失，提高资产使用效益。
（六）筑牢“堡垒”，严格财经纪律约束。牢固树立法纪观念，坚持依法行政、依法理财。严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，守好依法依规的底线。强化预算执行，坚持无预算不支出，不断硬化预算约束力。继续落实好常态化财政直达资金机制工作。加强财政综合分析和动态监控，切实完善财政业务监管流程。加强财政监督管理，规范财政资金使用，提高资金绩效。主动接受人大、审计、纪检监察等部门和社会监督，加强审计反映问题整改，以监督整改为契机，规范预算管理行为，严肃财经纪律，整饬财经秩序。
各位代表，2023年财政收支矛盾依然突出，财政工作任务更加艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，敢于担当、积极作为，提高聚财理财能力，坚定信心，努力克服各种困难，扎实推进财政各项工作，圆满完成全年财政各项目标任务。
