（贵州省）关于毕节市大方县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
大方县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
(2021年12月7日在大方县第十八届人民代表大会第一次会议上)
大方县财政局副局长 吕德红
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2021年财政预算执行情况和2022年预算（草案）向大会书面报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2021年全县财政预算执行情况（预计）
2021年是“十四五”的开篇之年，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕县委的工作部署，在县人大、县政协的监督支持下，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚守“三保”底线，筑牢债务风险防线。面对经济持续下行、债务风险等级高、财政收支压力大等纵横交错的重重压力，认真分析研判财政形势，持续深化财税改革，狠抓增收节支，统筹整合调度各类资金，及时调整财政支出结构，在各级各部门的支持配合下，财政运行基本平稳，基本向难中求稳，稳中向好趋势发展。
（一）四本预算收支预计完成情况
1.一般公共预算收支预计完成情况
（1）收入预计完成情况。2021年全县一般公共预算收入预计完成71880万元，比上年决算数68205万元增长5.39%，增收3675万元。其中：税收收入43491万元，比上年决算数47570万元下降8.57%，减收4079万元；非税收入28389万元，比上年决算数20635万元增长37.58%，增收7754万元，非税占比为39.50%。加上上级补助收入386806万元，调入资金57412万元，调入预算稳定调节基金34694万元，政府一般债券转贷收入54826万元，收入预计为605618万元。
（2）支出预计完成情况。全县一般公共预算支出预计完成519107万元，比上年决算数582115万元下降10.82%，减支63008万元。加上政府一般债务还本支出45180万元，上解支出26331万元，安排预算稳定调节基金15000万元，支出预计为605618万元，收支平衡。
2.政府性基金收支预计完成情况。2021年全县政府性基金预计完成59761万元，比上年决算数364598万元减少83.61%，减收304837万元。加上上年结余7793万元，上级补助收入4694万元，专项债券转贷收入140076万元，收入预计为212324万元。政府性基金预算支出预计为130323万元，比上年决算数326120万元减少60.04%，减支195797万元，加上政府专项债务还本支出82001万元，支出预计为212324万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算预计完成情况。2021年全县国有资本经营预算收入预计完成42412万元，比上年决算数12281万元增长245.35%，增收30131万元，加上上级补助收入11万元，收入预计为42423万元。国有资本经营预算支出11万元，调出资金42412万元，支出预计为42423万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算完成情况。2021年全县社会保险基金收入预计完成41565万元，加上上年结余64614万元，收入预计为106179万元。全县社会保险基金支出预计为43219万元。收支相抵，滚存结余62960万元。
（二）收支平衡情况
2021年县级财政收入174053万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入344778万元、专项转移支付补助收入42961万元、地方政府债务转贷收入194902万元，构成当年财力760466万元，加上上年结余7793万元，调入资金15000万元（从收回的存量资金中调入），调入预算稳定调节基金34694万元后，累计财力817953万元。减去当年支出802953万元，安排预算稳定调节基金15000万元后，累计支出817953万元。收支相抵后当年财政收支平衡。
（三）地方政府债务情况
2021年末政府债务余额75.90亿元（一般债务32.50亿元、专项债务43.40亿元），未超过政府债务限额77.38亿元。2021年新增债券资金19.49亿元（不含省级统筹项目），其中：新增专项债券5.81亿元、新增一般债券0.96亿元、再融资债券12.72亿元。
（因预算年度还未结束，期间因财政各项收支和上级转移支付补助形成的收支变化，以财政年终决算为准。）
二、2021年财政主要工作开展情况
2021年财政工作面临诸多困难，负重前行。面对财政新形势，积极组织财政收入，积极做好“三保”工作和“防风险”底线，基本完成县十七届人大六次会议确定的目标任务。
（一）强化财政收入征管。加强财税部门联动作用，加大税费征管力度，全县税源实行动态监管和精细管理，确保应收尽收。制定新一轮县乡财政管理体制，进一步调动乡镇抓财政收入的积极性，增强全县各级各部门向上争资争项的工作责任感。在土地出让收入大幅下滑的严峻形势下，及时进行收支预算调整，确保年度预算收支平衡。
（二）增强财政保障能力。面对严峻的困难和挑战，财政工作始终坚守“保基本民生、保工资、保运转”财政底线，及时调整支出结构，从严控制“三公”经费，压缩一般性支出，将有限的资金用于“三保”和急需资金领域；积极向上争取各类转移支付资金，有力缓解县域经济社会发展的资金压力；加大财政存量资金盘活力度，逐步消化历史欠账，稳妥化解财政各类风险。
（三）防范化解债务风险。建立债务管理台账，逐笔制定偿债计划，落实资金来源，对风险情况进行研判，明确处置措施。在保持隐性债务规模只减不增的前提下，稳妥处置化解隐性债务风险，积极利用适当展期、债务重组等政策缓释偿债风险2.07亿元，采取再融资置换债券、拆借资金等方式偿还债务本息33.71亿元。全力开展债务率“守橙”工作，努力完成年度化债目标任务，拟通过核销核减、盘活财政存量资金偿还等方式化解政府隐性债务。严格控制新增政府债务，全县债务风险总体可控。
（四）统筹整合涉农资金。全力推进涉农资金整合工作，纳入整合的各类涉农资金24085万元，其中中央资金22981万元，涉及项目265个；省级资金1104万元，涉及项目13个。整合的资金主要用于农村基础设施建设和农业产业发展方面，为持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接奠定了基础。
（五）全面加强国有资产监管。持续抓好国有资产专项巡察整改工作；制定出台《大方县县管国有企业高质量发展综合改革方案》，加快国有企业实体化转型，促进国有企业高质量发展；积极盘活国有资产和资源，提升资产运营质量和效益，确保国有资产保值增值。
（六）专项整治基层财政突出问题。全面开展基层财政系统突出问题“五大整顿”，围绕管长管常构建“五大体系”。以“大教育”纯洁财政系统干部队伍，以“大整顿”推动财政财务规范管理，以“大监督”强化纪律约束和制度执行，深化标本兼治、立足长效长治，一体推进“不敢腐、不能腐、不想腐”。全面开展基层财政突出问题自查自纠，成立整治工作专班，建立问题明细台账，坚持问题导向和实事求是，聚焦突出问题，剖析问题根源，加快推动整改。
各位代表：2021年是财政基本平稳运行的一年，但我们清醒地认识到，财政运行和财政改革还存在不少困难和问题，如：我县财政收支矛盾异常突出，财政基础仍较薄弱，财政增收困难，历史遗留问题多，财政刚性支出不断增加；财政资金使用效益有待提升；各部门细化预算不够精准，财政资金使用绩效依然不高等，推进财政各项改革任重道远。针对上述问题，在今后工作中我们将逐项研究，统筹协调，继续采取有效措施，逐步予以解决。
三、2022年全县财政预算草案
2022年编制预算的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，扎实兜牢“三保”底线，守牢风险防线。持续优化支出结构，勤俭节约，精打细算，牢固树立过紧日子的思想。进一步深化财税体制改革，强化“零基”预算，实施预算绩效管理，把财政资金用在刀刃上，促进全县经济持续健康发展和社会大局稳定。
编制2022年预算的基本原则是：量力而行、消化存量，务求绩效、收支平衡。
按照上述总体思路和基本原则，根据财政收支政策要求，结合我县实际，2022年财政收入和支出预算安排如下。
（一）2022年“四本预算”情况
1.全县及县本级一般公共预算收支情况
（1）一般公共预算收入。2022年全县一般公共预算收入75668万元，比上年执行数71880万元增长5.27%，增加3788万元。其中：税收收入53674万元，比上年执行数43491万元增长23.41%，增加10183万元；非税收入21994万元，比上年执行数28389万元下降22.53%，减少6395万元，非税收入占比29.07%。加上上级相对稳定的返还性收入3772万元，一般性转移支付收入322029万元，地方政府一般债务转贷收入72511万元，上年结余5968万元（预备费），调入资金74316万元（国有资本经营预算调入24316万元、政府性基金50000万元），调入预算稳定调节基金15000万元，收入合计569264万元。
（2）一般公共预算支出。全县一般公共预算支出470772万元，比上年执行数519107万元下降9.31%，减少48335万元。加上地方政府一般债务还本支出72511万元，上解支出25981万元，支出合计569264万元，收支平衡。
2021年预备费5968万元结转2022年安排，占全县一般公共预算支出比重为1.05%。
其中县本级一般公共预算收支情况：
2022年县本级一般公共预算收入62537万元，比上年执行数60545万元增长3.29%，增加1992万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入293736万元，上年结余5968万元（预备费），调入资金74316万元，调入预算稳定调节基金15000万元，地方政府一般债务转贷收入72511万元，收入合计527840万元。
县本级一般公共预算支出429348万元，比上年执行数463988万元下降7.47%，减少34640万元。加上地方政府一般债务还本支出72511万元，上解支出25981万元，支出合计527840万元。收支平衡。
2.全县及县本级政府性基金预算收支情况
（1）政府性基金预算收入。2022年全县及县本级政府性基金预算收入151000万元，比上年执行数59761万元增长152.67%，增加91239万元。其中：国有土地使用权出让收入150000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。加上地方政府专项债务转贷收入10597万元，收入合计161597万元。
（2）政府性基金预算支出。全县及县本级政府性基金支出101000万元，比上年执行数130323万元下降22.50%，减少29323万元。加上地方政府专项债务还本支出10597万元，调入一般公共预算50000万元，支出合计161597万元，收支平衡。
3.全县及县本级国有资本经营预算收支情况
2022年全县及县本级国有资本经营收入预算24316万元，比上年执行数42412万元下降42.67%，减少18096万元。全部调入一般公共预算，收支平衡。
4.全县及县本级社会保险基金预算收支情况
2022年全县及县本级社会保险基金收入预算45620万元，加上上年结余62960万元，收入合计108580万元。全县社会保险基金支出预算44620万元。收支相抵，滚存结余63960元。
（二）2022年财政预算收支平衡情况
县级财政收入250984万元，加上上级补助收入325801万元、地方政府债务转贷收入83108万元、上年结转预备费5968万元、调入预算稳定调节基金15000万元，构成累计财力680861万元。减去当年支出680861万元，收支相抵后当年财政收支平衡。
（随着年度内上级非固定补助收入的陆续下达，全县和县本级实际收支规模将相应增大）。
四、“三保”预算编制情况
2022年“三保”支出安排380561万元，占一般公共预算支出的80.84%。其中：保工资支出268713万元，占一般公共预算支出的57.08%，包括财政供养人员工资性支出203253万元、预留目标考核奖41600万元（本年度具体考核标准尚未明确）、临聘人员工资性支出17393万元（县委县政府同意招聘人员经费）、其他人员支出6467万元（伙食补助费、医疗费等）；保运转支出15916万元，占一般公共预算支出的3.38%，包括人员公用经费定额支出8891万元，弥补运转经费6034万元（非定员定额类），车辆经费定额支出991万元（车辆251辆、平均车辆经费定额标准3.95万元/辆/年）；保基本民生支出95932万元，占一般公共预算支出的20.38%，包括国家标准84645万元、地方标准11287万元。
五、完成2022年财政预算的主要措施
2022年，财政将面临诸多困难和挑战，我们将严格落实上级各项决策部署，认真做好财政各项工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力支撑。
（一）持续加强财源建设。始终将组织收入、做大财政“蛋糕”作为财政工作第一要务。一是强化税收征管，加大稽查力度，做好重点税源管控；加大非税收入清缴，切实做到依法征收，应收尽收；二是努力培植财源，重点支持实体经济发展，落实好各项惠企政策，增强县属国有企业造血功能，壮大全县财政实力；三是全力向上争取项目资金倾斜，强化与上级各部门的业务联系和沟通协调，积极谋划，争取财政转移支付资金和项目建设资金支持。
（二）优化调整支出结构。严格按照“量入为出、量力而行”的原则安排财政预算资金，深化“零基”预算，提高支出政策和项目资金的有效性。一是切实加强财政支出管理，优化财政支出结构，优先保障“三保”支出。从严控制一般性支出和“三公”经费；突出预算安排重点，合理保障县级重大改革、重要政策和重点项目实施；二是加大盘活财政存量资金统筹力度，持续压减非刚性支出和非急需资金，压减收回的资金集中统筹用于弥补收支缺口，确保实现年度收支平衡；三是着力保障和改善民生，坚持尽力而为、量力而行，在杜绝超财力安排支出的前提下，着力安排好民生支出，支持抓好常态化疫情防控、推进社会保障体系全覆盖。
（三）大力防控财政风险。完善财政各类风险防控体系，筑牢风险防控底线。一是切实兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留缺口；二是切实坚守库款底线。对库款水平实行动态监控，分轻重缓急合理统筹调度财政资金，规范国库库款管理，进一步提高库款保障水平；三是切实防范和化解债务风险。综合运用“八个一批”、“十四条”化债措施等有序化解政府隐性债务；加大展期降息、债务重组置换力度；稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，多渠道筹措资金化解债务，确保“不爆雷”“不冒泡”，全力守住债务率“橙色”底线。
（四）坚持深化财政改革。健全预算管理制度，深化预算管理一体化改革。一是加强预算执行刚性约束。加大各类结转结余资金盘活使用力度，统筹用于重点项目支出；严格执行人大批准的预算，坚持做到“先有预算，后有支出”，严禁超预算、无预算安排支出，实施预算支出项目化管理，对未纳入预算项目库的支出一律不予安排；二是深入推进预算绩效管理改革。切实提高财政资金使用效益，加强绩效目标编制管理，健全绩效指标体系。加强财政绩效评价、监督和审计成果的运用。逐步实现“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理机制，将全面实施绩效管理工作落到实处；三是加快完善预算管理一体化改革。实现资金从部门预算申报、预算安排、资金支付、单位账务处理全过程清晰，以信息化手段提升财政资金的使用效能；四是加强国有资产管理与监督，主动向县人大报告国有资产、预算绩效、政府债务管理等重大改革工作。
（五）严肃财经纪律约束。进一步巩固基层财政监管突出问题专项整治成效，加强财政资金监督管理，建立财政资金监督管理常态化机制，继续开展财政综合性监督检查工作，增强监督效能；加强对政府投资项目资金管理和对工程项目的跟踪、检查和监督力度，切实发挥财政监督职能，确保财政资金使用安全高效。
各位代表，2022年财政工作责任重大，使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督下，认真执行本次大会决议，自觉接受人大代表的监督和指导，主动听取政协委员的意见和建议，努力做好财政改革发展各项工作，真抓实干，担当作为，全力服务全县经济社会发展大局，为推进大方高质量发展做出新的贡献！
