（贵州省）关于毕节市金沙县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
金沙县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
（2021年12月8日在金沙县第十七届人民代表大会一次会议上）
金沙县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况（预计，下同）
（一）一般公共预算执行情况
1.财政预算收入完成情况
县级一般公共预算收入完成157,034万元，其中税收收入完成107,993万元，增长10.61%，非税收入49,041万元，增长3.83%。
上级补助收入完成253,467万元。
债务转贷收入完成83,961万元。其中新增政府债券收入完成7,843万元、置换债券收入完成76,118万元。
调入资金68,640万元。其中国有资本经营预算收入调入114万元，其他资金调入68,526万元（盘活存量资金调入）。
调入预算稳定调节基金23,424万元。
2.财政预算支出完成情况
一般公共财政预算支出完成450,569万元，下降27.69%；政府债务还本支出完成76,118万元；上解支出完成9,081万元。
3.收支平衡情况
地方收入157,034万元，加上上级补助收入253,467万元，债务转贷收入83,961万元，调入资金68,640万元，动用预算稳定调节基金23,424万元，收入共计586,526万元。减去一般公共预算财政支出450,569万元，政府债务还本支出76,118万元，上解支出9,081万元，支出共计535,768万元。年终结余50,758万元，其中结转下年继续使用41,110万元，调入预算稳定调节基金9,648万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入完成情况
政府性基金收入完成128,200万元，下降51.13%，其中土地出让收入完成127,000万元，下降51.37%，其他政府性基金收入完成1,200万元，增长3.35%。
上级补助收入完成7,359万元。
债务转贷收入63,672万元，其中新增地方政府专项债券收入完成49,800万元、置换债券收入完成13,872万元。
上年结余1,507万元。
2.政府性基金收入支出情况
政府性基金预算支出预计完成124,066万元，债务转贷支出63,672万元，上解支出6,000万元，支出合计193,738万元。政府性基金预算结余7,000万元（其中结转下年继续使用专项转移支付补助6,500万元，净结余500万元）
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成114万元，下降65.97%；上级补助收入完成7万元；国有资本经营预算支出完成7万元，调出资金114万元。当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成48,247万元，加上上年结余61,228万元，共计109,475万元；社会保险基金预算支出当年完成45,737万元，累计结余63,738万元。
（五）其他需要报告的事项
1.“三保”支出预算执行情况
2021年“三保”支出预算331,001万元，其中工资性支出215,820万元，运转支出9,470万元，民生支出105,711万元。2021年均实现按月按进度进行保障。未发生拖欠“三保”事项。
2.地方政府债务管理情况
2021年年末，全县政府债务余额（预计）733,459.38万元,其中一般债务529,588.38万元，专项债务203,871万元。
3.预备费执行情况
预算安排6,000万元预备费。动用441万元用于灾后救济、应急处置等支出，结余资金统筹用于“三保”支出。
由于受年内后续转移支付到位、县级一般公共预算收入入库变化、土地出让收入清缴情况的影响和相应支出的影响，全县财政预算实际执行情况会有变化，待年终与上级结算后，我们再向县人大常委会专题报告。
二、2021年开展的主要工作
（一）抓实政府债务风险防范化解
一是抓实政府债务日常管理服务工作。逐步建立债务管理长效机制，切实加强政府债务变动统计管理，在2018年债务清理甄别结果的基础上，组织全县各债务单位进一步清理甄别政府隐性债务，进一步确保系统债务余额真实准确。二是建立风险排查常规工作机制。加强到期债务风险研判处置，逐笔逐项排查风险隐患，严格按照“八个一批”“新十条化债措施”切实推动隐性债务合规化解，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。三是加强项目谋划，积极争取专项债券资金支持。四是抓实存量债务化解工作。按时完成2021年存量政府债务置换需求上报、协议签订和系统录入工作，有效缓解了政府债务化债压力。
（二）抓实“四化”及生态环保发展基金申报
通过组织项目谋划、推荐申报，截至目前，我县进行申报程序的项目共计30个，项目总投资109.17亿元，拟申报基金27.74亿元。审核通过项目5个，总投资31.49亿元，拟申报基金3.84亿元。
（三）抓实巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接
一是完善资金管理。制定《金沙县财政衔接推进乡村振兴补助资金报账管理实施细则（试行）》、《金沙县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接资金及项目管理办法（试行）》、《金沙县2021-2023 年政策性农业保险工作实施方案》等，保障乡村振兴资金使用监管。二是保障资金投入。2021年，投入衔接推进乡村振兴补助资金1.34亿元，已全部下达资金使用部门。
（四）抓实财政监管
一是扎实开展基层财政监管突出问题专项整治。通过自查自纠、全面整顿和推动构建五大体系等工作，已制定《金沙县乡镇财政管理体制改革综合考核奖补动态跟踪考核细则（试行）》、《金沙县财政局内部控制基本制度》、《金沙县财政局财政专户资金存放操作规程》等系列制度，达到构建县级财政监管责任体系、完善内控制度体系、构建动态监管体系和队伍建设的目的。二是强化政府采购管理工作。三是完成预算管理一体化系统上线运行。四是规范财政惠农补贴“一卡通”集中统发。五是规范“三公经费”管理。2021年全县“三公”经费累计支出较上年同期下降0.21％。
各位代表：2021年全县财政预算执行情况总体良好，但还存在一些不容忽视的困难和亟需解决的问题。一是受经济下行、土地市场疲软等因素影响，财政收入增幅持续回落，预算平衡难度大；二是常态化疫情防控、政府债务风险防控、基本民生等刚性支出不断增大，收支矛盾进一步突出；三是预算执行的部门主体责任落实不到位，绩效理念、过“紧日子”意识尚未完全树立，零基预算推动难度大。针对这些问题，我们将坚持问题导向、底线思维，进一步解放思想，通过强化财源培植，加强对单位预算执行的业务指导和预算执行跟踪管理，完善预算管理流程等措施逐步解决。
三、2022年预算草案
2022年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，省委十二届八次、九次会议精神，市委二届八次、九次会议精神，县委十二届九次、十次次会议精神，全面落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府和县委县政府重大决策部署，围绕“四新”抓“四化”，在注重质量效益的前提下，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线，增强重点工作任务财力保障。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约，真正过紧日子，坚持精打细算、把钱花在刀刃上，坚决压减一般性支出。继续实行零基预算，提高预算编制的科学性和准确性。启动项目预算编制前评估程序，充分发挥项目事前评估作用。有效盘活存量资金资产，避免闲置沉淀。继续深入推进预算绩效管理，加强绩效评价结果运用。进一步深化县乡财政体制改革，不断完善标准科学、规范透明、约束有力的部门预算制度，促进全县经济社会平稳健康发展。
编制原则
坚持“以收定支、量力而行、尽力而为”，继续深入推进零基预算改革，坚决破除基数切块安排、收支挂钩的预算安排模式。严格执行预算审核“五个挂钩”，即预算审核同项目可行性、依据充分性、程序完整性、资金测算合理性等项目申报要素挂钩，同预算执行进度挂钩，同审计指出问题及整改情况挂钩，同绩效评价结果挂钩，同项目评审情况挂钩。
编制依据
1.《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及财政财务制度规定。
2.省、市、县各级党委及政府联合行文规定事项。
3.上级部门与财政部门联合行文规定事项。
4.县委常委会、政府常务会议确定事项。
5.地方保常规事业发展确定事项。
按照上述总体要求，根据我县国民经济和社会发展规划，综合考虑上一年预算执行情况和本年度收支计划，确定2022年预算草案如下：
（一）一般公共预算草案
根据我县经济社会发展水平，2022年全县一般公共预算收入预计完成158,915万元，比上年增长1.2％。其中：地方税收收入118,323万元，比上年增长9.57％,占一般公共预算收入的74.46%，非税收入40,592万元。加上上级补助收入预计182,304万元(其中:返还性收入3,177万元，一般性转移支付收入127,637万元，共同财权事权转移支付收入51,490万元)，预算稳定调节基金调入9,648万元，政府性基金预算调入68,600万元,国有资本经营预算收入调入1,473万元，上年结转转下年对应安排支出41,110万元，预计总财力462,050万元。
一般公共预算支出预计安排453,050万元，加上上解支出9,000万元，支出合计462,050万元，收支平衡。
2022年随着上级非固定专项补助收入陆续下达，实际支出数会发生变化。
（二）政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预计完成144,295万元，比上年增加16,095万元，加上上年结余500万元，上年结转转下年6,500万元，减去调出资金68,600万元用于弥补一般公共预算支出外，可供安排财力82,695万元。政府性基金对应安排支出82,695万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2022年国有资本经营预计收入1,473万元，其中交通银行股权红利收入10万元，贵阳农贸大厦入股分红104万元，四个国有集团公司国有资本经营预算收入1,359万元。纳入国有资本经营预算收入缴入国库，全额调出用于弥补一般公共预算财力不足，收支平衡。
（四）社会保险基金预算草案
根据社会保险基金分级管理规定，县本级纳入社会保险基金管理的项目有职工基本医疗保险基金收入、机关事业单位基本养老保险基金收入，结合2021年1至11月征收情况，2022年县本级管理的社会保险基金收入预计48,696万元。收入明细项目如下：职工基本医疗保险基金收入28,646万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20,050万元。
按照“收支平衡”原则，社会保险基金预算收入统筹对应用于社会保险基金预算支出，2022年机关事业单位医疗保险基金及基本养老保险基金支出48,471万元。主要支出项目情况为：职工基本医疗保险基金支出16,588万元；机关事业单位基本养老保险基金支出31,883万元，不足部分一般公共预算调入弥补。
（五）预备费安排情况
结合综合财力情况，2022年年初预算安排预备费5,000万元，约占一般公共预算支出462,050万元的1.08%。
（六）“三保”预算支出安排情况
“三保”支出327,989万元，其中:保工资支出233,531万元，保运转支出16,102万元，保基本民生支出78,356万元。
（七）其他需要说明的事项
受可用财力限制，年初预算编制中，部分预算支出出现硬缺口。在全力保障三保支出的前提下，为确保2022年预算收支平衡，将县级一般公共预算支出原始汇总数据进行压减，各类需求将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实（新增财力的支出安排顺序仍按“三保”支出顺序安排）。
四、完成2022年财政预算的主要措施
2022年，财政收入持续增长动力不足，刚性支出急速增长、预计财政收支矛盾更加突出，“紧平衡”状态更加明显，发展任务更加艰巨。面对困难和挑战，财政部门要坚持兜牢“三保”支出底线，做到讲政治、保障及时有力，强管理、用财精准有效，防风险、管控务实有方，抓创新、履职担当有为，守法纪、守规矩。严格管控支出，可花可不花的资金坚决不花，将每一笔资金都用在刀刃上，全力保预算平衡。
（一）以做实收入为目标，加强财源建设与管理。一是加强综合治税，应收尽收，确保收入高质量可持续。持续以煤、电、白酒等产业为重要经济支柱，继续落实减税降费等系列惠企利民政策，营造良好的营商环境，规范执行招商引资等优惠政策，形成县乡上下协调、部门横向联动的协税护税机制，依法征收，应收尽收，确保收入增长稳定可持续。二是加强非税收入征管。依法征缴非税收入，规范非税收入征缴体系，非税收入执收部门严格按照相关规定组织收入，确保应收尽收。三是加强基金收入管理。加快推进已成熟土地的挂牌出让，形成可用财力，杜绝虚增，浪费资源。
（二）优化财政支出，强化预算刚性约束。一是推进财政支出标准化建设。二是强化预算刚性约束。严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》，切实硬化预算约束。三是进一步树牢过“紧日子”思想，严格落实中央、省、市有关过“紧日子”精神，公用经费在预算编制压缩12%的基础上再行压缩8%，非重点非刚性的一般性支出压减20%。保障支出向终点任务和民生领域倾斜，压减“三公”经费等一般性支出，在支出安排上，着力优化调整，促使财政资金使用由分散到集中、从低效到高效转变。四是全面推行财政资金绩效管理。五是持续做好“六稳六保”工作，兜牢基本民生底线。严格按照“以收定支、量力而行、尽力而为”的原则，在扣除上解支出、预备费后，保障“三保”支出，存量债务还本付息支出，重点项目支出等顺序安排，持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，扎实兜牢兜实民生底线。
（三）守牢防范化解债务风险底线。一是认真学习习近平总书记关于防范化解重大风险重要论述，把防范化解政府债务风险作为当前和今后一段时期的一项重大政治任务来抓，牢牢守住不发生区域性系统性政府债务风险的底线。二是按照“心中有数、化解有策、兜底有方、应对有效”的要求，坚持“科学发展、疏堵结合、分类施策、稳妥处置、依法治理、协同联动”的原则，牢固树立正确政绩观，处理好尽力而为与量力而行的关系，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。三是多措并举防范化解债务风险。从安排预算资金偿还、将隐性债务合规转化为企业债务、政府和社会资本合作（PPP)化解、积极争取新增专项债券支持、督促集团公司积极与金融机构协调沟通、厘清财政与国有集团公司资金往来并督促归还财政借款、加强审计审减等方式防范化解债务风险。五是落实预警机制，妥善处置债务风险。
（四）严肃财经纪律，强化财政资金监管
坚决把纪律和规矩挺在前面，增强制度刚性约束，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》规定，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。发挥信息系统监管作用，利用新的预算一体化系统平台、直达资金监控系统、扶贫资金动态监控系统实现预算指标对执行的有效控制。加强监督检查，通过贵州省账户管理系统加强实有资金账户监管，继续深化推进基层财政突出问题专项整治工作，切实加强对权力运行的制约和监督，强化追责问责力度。
强化财政日常、重点监督检查，积极发挥财政监督检查作用，切实规范财务管理、政府采购、财政票据安全管理等财经纪律行为。统筹规划建好项目库，在持续做好“六稳”“六保”，兜牢兜实民生底线的基础上，集中统筹各级财政资金，重点保障乡村振兴、“四化”建设资金。投入项目要特别强化事前论证，事中跟踪，避免重复投入，无效投入。
各位代表：2022年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，不忘初心、牢记使命，奋力拼搏，攻坚克难，以全新的姿态谱写2022年财政工作新篇章。
名 词 解 释
一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的资金补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等。地方政府可以按照相关规定统筹安排使用。
返还性收入：指上级财政按照体制规定对下级财政的税收等返还收入，属于财政补助收入的组成部分。
部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。
部门决算：是指行政单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的会计报告。
“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成相关工作任务所开支的相关支出。
财政管理绩效综合评价：指为实现既定的财政管理目标，依据特定的原则，选择运用科学、规范的绩效评价方法及评价技术，对财政资金的使用效益、效率和效果以及财政收入质量、财政供养人员控制、财政预算编制等财政管理各方面进行的综合评价。财政管理绩效综合评价结果主要运用于省对市县制定财政政策、分配相关转移支付资金特别是财力性转移支付资金的重要因素。实施财政管理绩效综合评价的目的在于进一步推动地方深化财税体制改革，改进预算管理制度，提高财政资金使用效益，不断提升财政管理水平。
地方政府性债务：包含地方政府负有偿还责任的债务，负有担保责任的债务以及可能承担一定救助责任的债务。其中，地方政府负有偿还责任的债务是指需要由财政资金偿还的债务，属地方政府债务；地方政府负有担保责任的债务是指由地方政府提供担保，当某个被担保对象无力偿还时，地方政府需承担连带责任的债务；地方政府可能承担一定救助责任的债务是指地方政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿还困难时，地方政府可能需给予一定救助的债务。
行政事业性收费：指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
“三保”支出：保工资、保运转、保基本民生支出。
零基预算：零基预算是指年度预算编制不受以往预算安排情况影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议年度内各项支出内容的必要性、合理性及开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力情况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。
预备费：《预算法》第四十一条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
“六稳”“六保”：“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期工作；“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
权责发生制：权责发生制是按照收益、费用是否归属于本期为标准来确定本期收益、费用的一种方法。
收付实现制：收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出的标准或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法。
