（贵州省）关于毕节市金沙县2020年财政预算执行情况和 2021年财政预算（草案）报告
金沙县2020年财政预算执行情况和 2021年财政预算（草案）报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督和支持下，坚决落实党中央决策部署、坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极发挥财政职能作用，主动适应新常态，坚持依法理财，履职尽责，加强财政收支管理，落实减税降费政策，推动预算绩效管理，挖掘财政潜力，狠抓增收节支，积极筹措资金，防范化解政府债务风险，全力保障脱贫攻坚和改善民生，污染防治，财政运行总体平稳。
全年地方财政收入完成407,200万元，为调整预算399,060万元的102.04％，比上年同期344,663万元增长18.14％。其中一般公共预算收入144,861万元，政府性基金预算收入262,339万元。减除上解支出9,809万元后当年可用财力881,138万元（含上级转移支付补助，国有资本经营调入及盘活存量资金调入），当年安排支出856,826万元。收支相抵，结余24,312万元。
（一）一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入完成144,861万元，为调整预算149,060万元的97.18%，比上年同期167,837万元减少22,976万元，下降13.69%。其中地方税收收入完成97,630万元，为调整预算102,646万元的95.11％，比上年同期120,910万元减少23,280万元，下降19.25%；非税收入完成47,231万元，为调整预算46,414万元的101.76％，比上年同期46,927万元增加301万元，增长0.65％。加上上级补助收入310,777万元、预算稳定调节基金调入4,259万元、国有资本经营收入调入336万元，政府性基金预算调入140,000万元，其他资金调入（盘活存量资金）55,668万元，当年收入(财力)合计655,901万元。全县一般公共预算支出623,247万元，比上年同期574,079万元增加49,168万元，增长8.56％；加上上解支出9,809万元，支出合计633,056万元。收支相抵，年终结余22,845万元，全部结转下年安排使用。
2020年受新冠疫情及大规模减税降费政策影响，全县一般公共预算收入较2019年有所下降，但因中央两直达资金的下达弥补，以及对历年存量资金的清理力度加大，优化调整，统筹兼顾各项财政支出，加大资金向民生领域投入，其中教育、社保、医疗、节能环保、扶贫、灾害应急、交通基础设施等重点民生类支出352,126万元，占一般公共预算支出的56.50％。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入完成262,339万元，为调整预算250,000万元的104.94%，比上年同期176,826万元增加85,513万元，增长48.36%。加上上级补助收入112,080万元和上年结余 627万元，政府性基金预算调出140,000万元用于弥补一般公共预算财力不足，当年收入(财力)合计235,046万元。全县政府性基金支出233,579万元，收支相抵，年终结余1,467万元，全部结转下年安排使用。
(三)国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营收入336万元，加上上级补助收入1,194.11万元，调出336万元用于弥补一般公共预算财力不足，当年收入（财力）1,194.11万元。全县国有资本经营预算支出1,194.11万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金收入51,669万元，全县社会保险基金支出46,044万元，收支平衡。
（五）地方政府债务管理情况
2020年，省财政厅核定我县地方政府债务限额683,950.57万元，其中：一般债务529,936.73万元，专项债务154,013.84万元。截止2020年年末，全县政府债务余额675,759.58万元,政府债务余额未超过政府债务限额。
（六）预备费执行情况
预算安排5,500万元预备费。一是受新冠疫情影响，动用预备费安排支出3,037万元；二是用于“三保”支出2,463万元。
二、2020年开展的主要工作
2020年全县财政部门全面落实积极的财政政策，紧紧围绕县委中心工作，紧扣“六稳”“六保”主题，有力有效组织财政收入，全力支持疫情防控保障，大力支持重点项目建设，助力县域经济平稳运行和社会各项事业发展。
（一）坚持发挥职能与加强防控并重，全力抗击新冠疫情
一是新冠疫情发生后，财政部门迅速把思想和行动统一到县委县政府的各项部署上来，积极落实资金保障，坚持“特事特办”“急事急办”“全力保障”“分秒必争”实现疫情防控资金第一时间拨付。二是及时调节各类资金用于秋冬季节疫情防控，保障资金需求。2020年县本级共投入疫情防控资金3,037万元，累计向上争取各类疫情防控资金9,383万元。
（二）坚持落实政策与强化征管并重，全力抓收入
一是不折不扣贯彻落实减税降费政策，加大疫情期间各项免租、稳岗就业、补助市场主体等政策的落实力度。二是积极应对减税降费压力，认真分析减税降费政策和新冠疫情对我县税收结构带来的影响和冲击，科学测算相关数据，提前谋划主动作为，及时调整预算收入和支出预期目标。
（三）坚持增加投入和优化支出并重，全力保民生
在收支矛盾突出的情况下，千方百计筹措资金，集中财力兜牢“三保”底线，保障重大政策、重点项目的实施。一是持续加大基本民生投入。坚决落实各项民生政策，兜牢兜实民生底线。在确保工资、津贴补贴、政策性提标等政策落实的同时，优先支持教育、卫生等社会事业发展，落实各项惠农补贴政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生体系建设，支持县域经济发展。2020年全县重点民生支出占一般公共预算支出的56.50%。二是科学调度库款。坚持先“三保”后其他支出的库款保障秩序，在保工资、保基本民生资金优先拨付后，序时办理其他重点支出。全力保障疫情防控、脱贫攻坚、污染防治、风险防范等重点支出。三是调整优化支出结构，牢固树立过“紧日子”的思想，严格落实中央、省、市有关过“紧日子”精神，公用经费压减18.1%，非重点非刚性的一般性支出压减20%。积极盘活财政存量资金，统筹安排用于“三保”、债务还本付息和重点支出，不断调整和优化支出结构。四是积极向上争取资金，提高财政综合保障能力，主动适应财政资金分配方式的变化（财权与事权相匹配），紧盯上级部门政策投向，积极对接省市财政部门，最大限度争取上级各项政策支持。
（四）坚持防范风险和补齐短板并重，全力打好攻坚战
一是支持打好风险防控攻坚战，有效防范政府债务风险。按照《政府性债务风险防控方案》“八个一批”、“14条化债措施”及“新十条措施”要求，实行周调度，重点从加强税收管理、加快土地挂牌出让、推进集团公司实体化转型、申请债券资金置换、盘活闲置国有资产、展期谈判等方面共同发力，有序推进政府债务风险防范化解。积极争取专项债券资金支持。2020年成功申报并获得专项债券支持项目额度90,849万元。
二是支持打好脱贫攻坚战，全力巩固脱贫攻坚成效。2020年下达专项扶贫资金11,616万元，安排下达建档立卡贫困户就业补助“十大员”资金3,905万元。
三是支持打好污染防治攻坚战，促进绿色发展。支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战，着力解决环保督查问题，持续改善农村人居环境，提高环境监测监管能力，有效保护生态环境。按照财政部2020年污染防治攻坚战口径统计（取款级科目），2020年全县生态环境保护治理资金共24,617万元。
（五）坚持加强预算管理和注重预算绩效并重，全面提高资金使用效益
一是扎实开展扶贫资金动态监管，直达资金系统监管。二是强化财政日常监督检查。通过双随机系统抽取部分单位就会计信息质量、内控建设、财务管理、扶贫资金使用、乡镇（街道）会计基础工作规范进行监督检查，对检查发现的问题，下达了处理决定，并责令限期完成整改。三是强化政府采购备案管理。2020年政府采购备案518件，综合节约率7.58%。四是强化预算事中事后动态监管。充分发挥预算管理动态监控系统作用，对违规信息均及时处理，整改到位。五是强化财政业务培训。举办“新时代行政事业单位财务人员专题培训班”开展财务管理知识培训，联合县教育局、组织部等单位举办预算单位财务人员、村（社区）干部财务管理知识培训，培训人数1500余人次。六是规范财政惠农补贴“一卡通”集中统发。出台《财政惠农补贴“一卡通”集中统发管理工作实施细则》，明确发放范围、涉及部门责任、发放流程，强化统发系统监管使用、资金监督管理。2020年将涉及林业、卫健、民政、教育、医保等121项财政惠农补助资金纳入“一卡通”集中统发。七是构建全方位预算绩效管理和树立“花钱必问效、无效必问责”的意识，提高财政资金的使用效益。出台县级绩效管理办法及有关实施细则，并组织开展了绩效管理相关工作。
各位代表：2020年全县财政预算执行情况总体良好，但还存在一些不容忽视的困难和亟需解决的问题。一是受新冠疫情和大规模减税降费政策等因素影响，财政收入增幅持续回落，预算平衡难度大；二是常态化疫情防控、政府债务风险防控、基本民生等刚性支出不断增大，收支矛盾进一步突出；三是预算执行的部门主体责任落实不到位，绩效理念尚未完全树立，零基预算推动难度大。针对这些问题，我们将坚持问题导向、底线思维，进一步解放思想，通过强化财源培植，加强对单位预算执行的业务指导和预算执行跟踪管理，完善预算管理流程等措施逐步解决。
三、2021年预算（草案）
2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻十九届五中全会及中央经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻落实新发展理念和高质量发展要求，坚持统筹兼顾、突出重点，树牢过“紧日子”思想，全面落实县委、县政府各项决策部署，做好“六稳”工作，落实“六保”支出。
2021年预算遵循“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、量力而行、尽力而为、讲求绩效和收支平衡”的原则编制。
按照上述总体要求，根据我县国民经济和社会发展规划，综合考虑上一年预算执行情况和本年度收支计划，确定2021年预算草案如下：
（一）一般公共预算草案
根据我县经济社会发展水平，2021年全县一般公共预算收入预计完成147,034万元，比上年增加1.5％。其中：地方税收收入101,540万元，比上年增长4％,占一般公共预算收入的69.06%，非税收入45,494万元。加上上级补助收入预计280,000万元(其中:返还性收入3,177万元，一般性转移支付收入118,321万元，专项转移支付收入158,502万元)，上年结余22,845万元，政府性基金预算调入70,000万元,国有资本经营预算收入调入114万元，盘活存量资金调入62,636万元，预计总财力582,629万元。
一般公共预算支出预计安排573,548万元，加上上解支出9,081万元，支出合计582,629万元，收支平衡。
2021年随着上级非固定专项补助收入陆续下达，实际支出数会发生变化。
（二）政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预计完成133,000万元，比上年下降49.30％，加上上年结余1,467万元，减去调出资金70,000万元用于弥补一般公共预算支出外，可供安排财力64,467万元。政府性基金对应安排支出64,467万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2021年国有资本经营预计收入114万元，其中交通银行股权红利收入10万元，贵阳农贸大厦入股分红104万元，纳入国有资本经营预算收入缴入国库，全额调出用于弥补一般公共预算财力不足，收支平衡。
（四）社会保险基金预算草案
根据社会保险基金分级管理规定，县本级纳入社会保险基金管理的项目有职工基本医疗保险基金收入、机关事业单位基本养老保险基金收入，结合2020年1至12月征收情况，2021年县本级管理的社会保险基金收入预计46,582万元。收入明细项目如下：职工基本医疗保险基金收入24,927万元；机关事业单位基本养老保险基金收入21,655万元。
按照“收支平衡”原则，社会保险基金预算收入统筹对应用于社会保险基金预算支出，2021年机关事业单位医疗保险基金及基本养老保险基金支出42,619万元，收支预算平衡。主要支出项目情况为：职工基本医疗保险基金支出12,680万元；机关事业单位基本养老保险基金支出29,939万元，不足部分一般公共预算调入弥补。
（五）预备费安排情况
结合综合财力情况，2021年年初预算安排预备费6,000万元，约占一般公共预算支出582,629万元的1.029%。
（六）其他需要说明的事项
受可用财力限制，年初预算编制中，部分预算支出出现硬缺口。在全力保障三保支出的前提下，为确保2021年预算收支平衡，将县级一般公共预算支出原始汇总数据进行压减，各类需求将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实（新增财力的支出安排顺序仍按“三保”支出顺序安排）。
四、2021年财政工作主要任务
（一）进一步落实政策，着力培植财源。
一是狠抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极作为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用好用足疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持、减税降费政策，保护好市场主体，促进全县经济平稳运行。二是抓财源培育。充分发挥财政职能作用，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债项目，全力做好争资争项工作。四是抓实征管举措。大力加强非税收入征收管理力度，加快处置闲置、低效资产。
（二）进一步加强管理，着力优化支出结构
一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是强化统筹。加大部门结转结余资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项资金，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低效的专项资金，切实整合政策目标相似、资金投向方向类同、资金管理方式相近的专项资金。三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需的项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、卫生等与民生密切相关领域，让改革成果更多更公平惠及全县人民。2021年一般公共预算中一般性支出按照20%进行压缩，公用经费按照18%进行压缩。
（三）进一步强化监控，着力防范和化解政府债务风险
一是贯彻落实中央、省、市关于管控和化解地方政府性债务的要求。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府存量债务还本付息资金列入年初预算，强化预算约束。建立地方政府专项债券项目台账，管好用好专项债券资金，提高资金使用效益。二是防范化解政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债行为。三是注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监控管理，及时做好债务风险评估和预警预判，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）进一步抓好改革，着力提升财政治理能力
一是认真贯彻《预算法》，落实好《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革工作，不断提升财政管理的质量水平。严格按照省市统一要求，落实好预算管理一体化系统建设工作。在省市规定的时间范围内将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等环节按照一个整体进行规范整合，在规定时间内完成预算一体化系统上线运行。二是深入推进乡镇（街道）财政体制改革，严格落实县深化改革委员会批准的乡镇（街道）财政体制改革方案。
（五）进一步强化绩效管理，提高财政资金使用效益
牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，对部门整体预算和所有项目经费全部实施绩效管理。各部门年初预算编制时同步设置部门整体绩效目标和项目经费绩效目标。在预算执行过程中进行绩效跟踪，预算执行结束后进行绩效自评和开展重点绩效评价，同时强化对绩效评价结果的运用，对评价结果为“中”或“差”的项目经费，在安排次年预算时从紧或不予考虑。
（六）进一步抓好监督，严肃财经纪律
一是利用大数据通过线上进行监督，抓好预算执行动态监控系统预警处理、扶贫资金动态监控系统预警处理、直达资金监控系统预警处理，一体化平台数据随机抽查、人大联网监督等，实时分析预算执行动态，及时制止违反财经纪律事项发生。二是通过线下日常监督检查，规范单位经济业务活动。三是通过与纪监委、审计、组织人社等监督执法部门联动，加强信息互通，建立全方位监督。四是强化财政预算和决算公开，主动接受社会监督。
各位代表：2021年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，不忘初心、牢记使命，奋力拼搏，攻坚克难，以全新的姿态谱写2021年财政工作新篇章。
名 词 解 释
一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的地方政府，按照规范的办法给予的资金补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等。地方政府可以按照相关规定统筹安排使用。
返还性收入：指上级财政按照体制规定对下级财政的税收等返还收入，属于财政补助收入的组成部分。
部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各部门依据国家有关法律法规及其履行职能需要编制，反映部门所有收入和支出情况的综合财政计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础。
部门决算：是指行政单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的会计报告。
“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成相关工作任务所开支的相关支出。
财政管理绩效综合评价：指为实现既定的财政管理目标，依据特定的原则，选择运用科学、规范的绩效评价方法及评价技术，对财政资金的使用效益、效率和效果以及财政收入质量、财政供养人员控制、财政预算编制等财政管理各方面进行的综合评价。财政管理绩效综合评价结果主要运用于省对市县制定财政政策、分配相关转移支付资金特别是财力性转移支付资金的重要因素。实施财政管理绩效综合评价的目的在于进一步推动地方深化财税体制改革，改进预算管理制度，提高财政资金使用效益，不断提升财政管理水平。
地方政府性债务：包含地方政府负有偿还责任的债务，负有担保责任的债务以及可能承担一定救助责任的债务。其中，地方政府负有偿还责任的债务是指需要由财政资金偿还的债务，属地方政府债务；地方政府负有担保责任的债务是指由地方政府提供担保，当某个被担保对象无力偿还时，地方政府需承担连带责任的债务；地方政府可能承担一定救助责任的债务是指地方政府不负有法律偿还责任，但当债务人出现偿还困难时，地方政府可能需给予一定救助的债务。
行政事业性收费：指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
“三保”支出：保工资、保运转、保基本民生支出。
零基预算：零基预算是指年度预算编制不受以往预算安排情况影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议年度内各项支出内容的必要性、合理性及开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力情况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。
预备费：《预算法》第四十一条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
“六稳”“六保”：“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期工作；“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
