（贵州省）关于毕节市织金县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
织金县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
（2023年1月4日在织金县第十八届人民代表大会第二次会议上）
织金县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《织金县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告》提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大系列会议精神、党的二十大精神，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的工作总要求，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，全力以赴打赢疫情阻击战，围绕“四新”主攻“四化”，积极推动财源建设，严控一般性支出，大力优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解地方债务风险，全力推动全县经济社会高质量发展。
（一）2022年全县财政收支预算及变动情况
十八届人大一次会议审议通过的预算是：财政总收入（不含市级，下同）安排为36.46亿元，地方收入26.15亿元，上划中央、省收入10.31亿元（上划中央7.87亿元，省2.44亿元）。地方收入中，一般公共预算收入11.01亿元，政府性基金收入15.14亿元。财政总支出69.47亿元，其中：一般公共预算支出63.37亿元，政府性基金预算支出6.1亿元。
预算执行过程中，受新的组合式税费支持政策、疫情防控、经济下行等因素影响，收入增长乏力。按照《预算法》的规定，向县第十八届人大常委会第八次会议报告了预算调整方案，并审议通过，财政总收入调整为34.58亿元，其中：上划中央、省级收入调整为8.58亿元，县级地方收入调整为26亿元。地方收入中，一般公共预算收入调整为11亿元，政府性基金收入调整为15亿元。财政总支出调整为81.85亿元，其中：一般公共预算支出调整为73.23亿元，政府性基金支出调整为8.62亿元。
（二）全年财政收支情况
截至12月30日，2022年全县财政总收入完成34.92亿元，为调整预算数34.58亿元的100.9%，下降1.9％。其中：县级地方收入完成27.03亿元（一般公共预算收入11.17亿元，政府性基金收入15.86亿元），为调整预算数26亿元的103.9%，增长0.7％；上划中央、省级收入完成7.89亿元，为调整预算数8.58亿元的91.9%，下降10％。财政总支出完成75.85亿元（一般公共预算支出63.4亿元，政府性基金预算支出12.45亿元），为调整预算数81.85亿元的92.7%，下降12.5％。
需要说明的是，实际支出数较上年减少，主要原因是按照国发〔2021〕5号文件规定：“市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，总预算会计核算制度由权责发生制向收付实现制改变 ，造成各支出科目较上年均有不同程度下降。
一般公共预算收入完成11.17亿元，较上年实绩增长8.3％。一般公共预算收入中，税收收入完成5.72亿元，较上年实绩增长0.5%；非税收入完成5.45亿元，较上年实绩增长17.9%。税收收入、非税收入为一般公共预算收入的比重分别为51.2%和48.8%。一般公共预算支出完成63.4亿元，为调整预算数73.23亿元的86.6%，下降12.9%。
政府性基金收入完成15.86亿元，较上年实绩下降3.3%；政府性基金支出完成12.45亿元，为调整预算数8.62亿元的144.4%，下降10.2%。
（三）全年财政收支平衡情况
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入11.17亿元，上级各项补助51.39亿元，一般债券转贷收入12.07亿元，调入资金11.32亿元，动用预算稳定调节基金0.03亿元，上年结余0.85亿元，收入合计86.83亿元。一般公共预算支出63.4亿元，上解支出1.03亿元，一般债务还本支出11.52亿元，补充预算稳定调节基金0.15亿元，支出合计76.1亿元，结转下年支出10.73亿元。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入15.86亿元，上级补助1.39亿元，上年结余0.01亿元，地方专项债2.37亿元，专项置换债券收入3.77亿元，收入合计23.4亿元。政府性基金预算支出12.45亿元，专项置换债券还本支出3.77亿元，调出资金6.59亿元，支出合计22.81亿元，结转下年支出0.59亿元。
国有资本经营预算平衡情况：上级补助收入64万元，收入合计64万元。国有资本经营预算调出资金64万元，支出合计64万元，收支平衡。
需要说明的是，受疫情防控、经济下行等因素影响，县级可用收入减少，加上疫情防控支出的大幅增加，资金调度极为困难，年初预算安排的部分支出事项需进行调减才能维持平衡。一般公共预算支出项目调减6.68亿元，政府性基金支出项目调减0.75亿元。
（四）社保基金收支及平衡情况
全年社会保险基金预算收入完成3.18亿元，为年初预算数2.83亿元的112.4%，下降16.5%。社会保险基金支出完成4.5亿元，为年初预算数2.83亿元的159%，增长9%。
平衡情况：社会保险基金年初结余4.11亿元，本年收入3.18 亿元，本年支出4.5亿元，收支相抵，年末滚存结余2.79亿元。
（五）政府存量债务及债务收支情况
2022年地方政府债务利息纳入预算，本金通过省财政厅发行再置换债券已予以置换。
（六）预备费使用情况
年初预算安排预备费10,000万元，已安排使用9,851万元（详见附表），剩余资金已作预算平衡处理。
由于预算年度尚未结束，上述收支情况，待年度结束和省、市决算工作完成后，会有一定的变化，届时再向人大常委会报告。
二、2022年主要政策落实情况
2022年是党和国家事业发展进程中十分重要的一年，保持经济平稳运行至关重要。全县财政部门深刻领会“两个确立”的决定性意义，在财政支持稳住经济增长考验实践中自觉践行“两个维护”，把落实中央和省委省政府、市委市政府、县委县政府决策部署作为当务之急、重中之重，坚持以政领财、以财辅政，坚决维护发展稳定大局。全面落实县十八届人大一次会议支出预算决议，统筹疫情防控对经济发展的影响，兜牢兜实“三保”底线，防范化解债务风险，忠诚履职、善作善成，切实担起财政支持稳住经济增长的政治责任。
（一）沉着应对，统筹疫情防控和经济发展
9月份，应对新冠肺炎疫情实行的县域内静默管控让全县人民生产生活按下了“暂停键”，对全县经济社会发展带来很大影响，财政收入呈现严重下滑的态势。在县委的坚强领导下，我们全面贯彻落实统筹疫情防控和经济社会发展的要求，一手抓疫情防控，防疫资金优先保障，一手抓财政收入，保住经济基本盘。
我们切实扛起全力保障疫情防控资金责任，及时研究制定疫情防控资金保障方案，为打赢疫情防控阻击战攻坚战提供资金支持。全年累计下达各级防控资金21,379万元，其中，上级下达抗疫特别国债资金6,640万元，县级安排14,739万元，坚决保障疫情防控资金需求，确保人民群众生命健康安全。
（二）力保民生，兜牢兜实“三保”底线
在汹汹疫情面前，财政部门听令而行、闻令而动，聚焦重点，在财政收入锐减、疫情防控支出大幅增加、收支矛盾异常突出的困难情况下，全力兜牢“三保”底线，维护经济发展和社会稳定大局。全年预计“三保”支出45.36亿元，其中，保基本民生预计支出14.36亿元，保工资预计支出30.27亿元，保运转预计支出0.73亿元。
（三）多措并举，防范化解地方债务风险
一是强化组织保障抓落实。成立书记和县长为组长，各相关单位主要领导为成员的化债工作领导小组，下设4个化债专班；二是强化责任抓落实。制定了《织金县2022年政府债务及政府隐性债务风险防范化解工作方案》等工作方案，将化债责任细化分解，健全完善每月组织召开织金县债务化解专题会议工作机制并形成常态机制，统筹解决化债工作中的难题，做到到期债务风险通过筹集资金偿还、展期等手段防范化解；三是强化学习贯彻抓落实。深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话和对贵州对毕节重要指示批示精神，严格按照《财政部关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》《中共贵州省委办公厅 贵州省人民政府办公厅关于政府性债务管理“七严禁”的通知》等文件要求，严控新增债务，着力化解地方债务，坚决守住不出现区域性风险的底线；四是强化向上争取，争取债务化解支持。梳理国家、省、市关于政府性债务和政府隐性债务管理相关政策,积极争取中央、省、市在债务风险防范化解上给予支持。全年新增政府债券2.92亿元，其中：一般债券0.55亿元，主要用于置换年初预算安排的公益性建设项目，腾出资金保障“三保”支出；专项债券2.37亿元，按照规定用于民生等基础设施建设。
（四）凝心聚力，全力助推新动能产业及“四化”建设
加快项目申报进度，积极争取新动能产业发展及“四化”建设资金，共申报项目14个，资金16.39亿元，其中：新动能产业发展项目5个，申报资金8.15亿元；新型工业化2个，申报资金2.64亿元；新型城镇化3个，申报资金2.9亿元；农业现代化3个，申报资金1.3亿元；旅游产业化1个，申报资金1.4亿元。已获得6.05亿元的基金支持，其中：新动能产业5.8亿元；农业现代化0.25亿元。
（五）协调推进，扎实开展巩固脱贫成果与乡村振兴有效衔接
扎实开展巩固脱贫成果与乡村振兴有效衔接资金保障工作，推进农民居住环境持续改善，农业产业提档升级、提质增效。财政衔接资金使用方面，2022年各级投入衔接资金48,831.94万元，其中：中央36,880万元，省级2,599万元，市级1,401.61万元，县级7,951.33万元，已支付资金44,972.13万元，支付率92.1%。涉农资金统筹整合使用方面，2022年我县统筹整合财政涉农资金41,419万元，资金支出方向紧紧围绕我县巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴需求，主要用于农业生产发展和农村基础设施建设，目前已支付资金35,790.68万元，支付率86.4%。
（六）深化改革，提高财政管理水平
深入推进零基预算改革。坚持量入为出原则，破除基数切块安排，结合自身财力和实际需求，不断优化支出结构，提高预算编制精准化、精细化，确保财政资金有的放矢。预算管理体系不断完善，做到“无预算不支出，有预算不超支”，确保资金和项目在规范轨道内运行。一是建立财政资金直达机制常态化，推动直达资金使用一竿子插到底、一个系统管到底，实现资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯，更好发挥直达资金惠企利民作用。2022年，上级下达我县直达资金27.36亿元，有力保障民生类重点支出。二是加快推进预算支出绩效评价，购买第三方服务，开展重点支出绩效评价，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”意识。三是对预算一体化系统进行再优化，以项目库为起点，绩效目标为支撑，实现项目、绩效和资金安排全闭环管理，从源头上强化预算约束。四是以猫场镇为试点，探索建立经济发达镇财政管理体制改革制度，逐步规范转移支付制度，构建公共财政框架，激发乡镇（街道）组织收入、协税护税、发展经济的积极性，明确乡镇（街道）政府当家理财的主体地位，促进经济社会事业全面协调可持续发展。五是持续巩固基层财政监管突出问题专项整治成果，开展财务监督检查工作，重点检查单位内控制度建设、基层财政监管突出问题整改落实情况、会计信息质量等八个方面情况，做到预算单位全覆盖，财政资金全监管，保证资金安全和使用有效，在全县财政财务从业人员中营造风清气正的良好政治生态。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政工作存在诸多困难和问题。一是财政增收困难大。受新冠疫情、经济下行、大规模留抵退税等多重因素叠加影响，建安、房开等税收占比较大的重点传统行业减收明显，地方财政收入减少。二是保障资金缺口大。财政资金用于疫情防控支出大幅增加，年初支出事项已被打破，支出刚性占比进一步加大，兜牢“三保”底线困难重重，财政供养负担重，财力相对分散，可统筹使用的财力有限，对上级转移支付和土地出让依赖度大，财政支出压力有增无减。三是债务偿还压力大。由于我县债务规模较大，正处于债务偿债高峰期，有效管控政府债务任重道远，防范财政运行风险压力骤增。我们将高度重视这些困难和挑战，认真研究，切实采取措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算草案
2023年编制财政收支预算的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话、对贵州对毕节重要指示批示精神，落实各级经济工作会议部署，充分发挥财政职能，主动担当作为，坚持稳中求进工作总基调，围绕“四新”主攻“四化”，坚持以预算编制为统领，以组织收入为中心，以优化支出为抓手，以兜牢“三保”为底线，防范化解债务风险，统筹疫情防控和经济社会发展，确保财政平稳运行。
2023年财政收支预算（草案）编制的总体原则：一是以收定支原则。坚持勤俭节约，量入为出，合理确定支出预算规模。二是整合统筹原则。统筹资金使用，保障重点支出。三是安排支出预算突出重点，落实“三保”支出（保基本民生、保工资、保运转）在预算安排中的优先顺序。四是积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局。五是讲求绩效原则。绩效目标与年初预算同步编制，绩效评价结果与预算安排相挂钩。
2023年全县收支预算：2023年财政总收入（不含市级）安排为35.14亿元，比2022年完成数34.92亿元增加0.22亿元。财政总支出安排为65.95亿元，比2022年完成数75.85亿元减少9.9亿元。
（一）一般公共预算安排情况
1.一般公共预算收入安排为11.84亿元，较2022年完成数11.17亿元增加0.67亿元，增长6%。其中：税收收入安排为7亿元，比2022年完成数5.72亿元增加1.28亿元；非税收入安排为4.84亿元，比2022年完成数5.45亿元减少0.61亿元。税收收入为一般公共预算收入的比重为59.1%。
2.一般公共预算财力情况：县级一般公共预算收入11.84亿元；上级补助收入20.14亿元（返还性收入0.28亿元，一般性转移支付补助19.86亿元）；调入资金11.51亿元（从政府性基金调入2.37亿元，其他资金调入9.14亿元），上年结余10.73亿元，调入预算稳定调节基金0.15亿元，收入合计54.37亿元。减：上解支出0.91亿元后，全县一般公共预算财力为53.46亿元。
3.一般公共预算支出按财力相应安排534,625万元（支出由于部分项目金额较小，按万元汇报），分项如下：
（1）按省财政厅要求，应当将提前下达的转移支付如实纳入年初预算，严禁虚列收支、增加规模。已收到提前下达财力性补助140,922万元，结合以前年度形成的基数和统筹性财力规模，预计上级补助收入201,366万元全部作为县级可统筹财力进行安排。因无法预估专项转移支付结构和规模，专项转移支付不再进行预安排。
（2）县级可统筹的财力534,625万元，具体安排情况为：
①人员经费295,536万元。其中：在职在编人员经费219,776万元；离退休人员生活补助24,050万元；财政开支及长期聘用人员经费51,710万元。
②县、乡、村三级运转经费10,565万元。其中：县直单位定额公用经费5,943万元；乡级基本财力保障补助2,643万元；村（居）、社区运转经费1,979万元。需要说明的是，社区运转经费包含5万元办公经费和按户籍人数每人10元计算的服务群众工作经费。
③基本民生支出22,753万元，其中：中央出台政策15,750万元；省级出台政策7,003万元。
④县级支出及垂管部门项目经费54,884万元，含县级会议费300万元，乡镇体制分成6,000万元，预备费安排9,000万元。
⑤各部门履职所需专项业务费安排25,945万元。
⑥改革发展专项支出17,603万元。
⑦上年结转的专款支出107,339万元，按规定用途安排。
（二）政府性基金预算安排情况
1.政府性基金预算收入安排为10.12亿元，比2022年完成数15.86亿元减少5.74亿元，其中：国有土地出让收入10亿元，城市基础设施配套收入0.02亿元，污水处理费收入0.1亿元。
2.政府性基金财力情况：政府性基金本级收入10.12亿元，上年结转0.59亿元。减：调出资金2.37亿元，政府性基金可统筹财力8.34亿元。
3.政府性基金预算支出按财力相应安排83,372万元（按万元汇报），具体安排如下：
①限额内地方政府专项债券付息13,004万元。
②专项业务费1,000万元。
③改革发展专项63,500万元。
④上年结转的专款支出5,868万元，按规定用途安排。
（三）国有资本经营预算安排情况
1.国有资本经营预算收入安排41,500万元，比2022年增加41,500万元。大幅增长的主要原因是：随着城投集团、农投集团、文旅集团等县属国有企业的实体化转型，经营收入渠道不断拓宽，收入规模大幅增加。
2.国有资本经营预算财力情况：国有资本经营预算本级收入41,500万元。
3.国有资本经营预算支出按财力相应安排41,500万元，主要用于补充国有企业资本金。
（四）社会保险基金预算安排情况
县级负责统筹管理的机关事业单位基本养老保险收入2.8亿元。社保基金支出安排 3.6亿元。
平衡情况：社会保险基金上年结余2.79亿元，本年收入2.8亿元，社会保险基金本年支出3.6亿元，年末滚存结余1.99亿元。
（五）地方政府债务情况
2023年地方政府债务利息已列入本年预算，到期本金通过省发行再置换债券解决。
（六）预备费安排情况
2023年安排预备费0.9亿元，较2022年减少0.1亿元。预备费为一般公共预算支出的1.7%，符合《预算法》规定1%-3%的要求。
（七）其他需要说明的事项
由于财权与事权不匹配，导致资金调度上存在巨大缺口。
从一般公共预算看，收入方面：本级收入11.84亿元，上级经常性、财力性转移支付20.14亿元，调入预算稳定调节基金0.15亿元，一般公共预算统筹财力32.13亿元。支出方面：“三保”支出32.89亿元，其中：保工资29.55亿元（在编人员经费24.38亿元；长期聘用人员经费5.17亿元）；保运转1.06亿元；保基本民生支出2.28亿元，财力无法满足“三保”支出需求，其他项目支出9.84亿元无力安排。一般公共预算整体收支缺口10.6亿元，只能通过调入资金予以平衡。
从政府性基金看，本级收入10.12亿元，其中国有土地使用权出让收入10亿元已打足。刚性支出中，专项债券付息1.3亿元；污水处理厂运营费用0.1亿元；征地拆迁成本6亿元；其他基金支出0.35亿元。按《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的意见〉的通知》（中办发〔2020〕32号）文件规定：“总体上要求实现土地出让收益用于农业农村比例到2025年逐步达到50%以上的目标要求”和贵州省印发《关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的实施意见》：“到2023年年底不低于40%”的规定，需安排1.6亿元用于农业农村支出，基金预算整体结余0.77亿元，调入一般公共预算参与平衡。
对于预算安排的支出缺口，只能通过调入资金予以平衡，严重依赖平台公司和金融支持。按照上级相关要求，对于调入资金安排的支出事项，需明确调入资金来源，做到合法合规、有依有据，调入资金未实现时不得执行此类支出事项。
实现预算平衡的回归，要抑制各方面的支出扩张冲动，硬化预算约束，以收入增量逐步消化历史遗留问题。
四、2023年财政重点工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，我们紧扣政府工作报告明确的工作任务，切实贯彻落实县人大有关决议，统筹常态化疫情防控和减税降费政策影响，持续坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”、过“苦日子”的思想，迎难而上、奋力拼搏，抓收入促增长，提高保障能力，切实降低财政风险，全力推动经济社会高质量发展。
（一）进一步落实政策，着力培植财源
严格落实减税降费政策，完善保障措施，严格执行标准，确保政策落地见效，着力夯实财源基础。一是积极推动煤炭资源深度开发利用，提高煤炭资源就地转化率，推进煤炭智能化升级改造建设；二是做实土地财政,支持行业主管部门加大土地整治力度，规范土地市场，加大土地收储力度，实现土地收益和土地出让收入应收尽收；三是全力做好全县扶贫资产清查，在条件成熟情况下，通过登记确权，盘活扶贫资产，使资产变资金、资源变财源；四是全力支持配合中石化织金50万吨PGA、贵州金元2×660MW“上大压小”异地改建、织金200万吨电煤储备中心等重大项目建设，切实做实做优增量财源，夯实财税可持续发展基础。
（二）进一步加强征管，应收尽收壮财力
加强收入征管，依法征收，积极配合税务部门、执收单位强化对重点行业、重点企业税源的动态监控，摸清各行业欠税底数，加大清缴力度；严格依法加强非税收入征管，全力做到依法征收、应收尽收，坚决防止跑冒滴漏，提升“生财”能力；盘活利用政府资产，做大财政蛋糕；强化基金征管，严格执行土地出让相关政策规定，切实增加土地出让净收益，增强县级可用财力，集中力量做好保障服务。
（三）进一步推进改革，大力盘活存量资金
推进结转结余资金的统筹使用。强化当年预算支出、结余资金及时收回的预算约束，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。对收回的存量资金进行甄别，项目在建、确需支付的，逐步安排资金解决；其他结余资金按部门进行分类，用于安排下一年度部门新建项目支出，逐步消化存量资金规模。
（四）进一步优化结构，集中财力办大事
坚决落实党政机关过紧日子过苦日子要求，压减行政事业单位公用经费、压减非重点非刚性项目支出，强化预算管理，严格预算执行。统筹预算支出“盘子”，将节约的财政资源统筹用于“三保”支出，兜牢兜实“三保”支出底线，防范化解风险。严控会议费、培训费，“三公”经费只减不增。统筹使用上级财力性转移支付、政府债券、土地出让、收回存量等资金，集中财力推进实施全县重点建设的要事大事，合理控制基本民生政策提标扩面，确保财政可承受、可持续。
（五）进一步扛起责任，着力防范债务风险
强化偿债资金预算约束，确保不发生区域性、系统性债务风险。一是贯彻落实中央、省、市关于管控和化解地方政府性债务要求。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金随着项目走”，优化投资结构，提高使用效益；二是防范化解政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务；三是严格政府债务管控。完善风险评估及预警应急处置机制，优化债务期限结构，妥善化解存量债务，坚决守住不发生区域性系统性债务风险底线。
（六）进一步提升管理质量，勤俭节约增效益
深化预算管理改革，持续推进预算管理一体化，管理信息互联互通，项目全生命周期管理，推动提升管理效率和资金绩效。全面实施预算绩效管理，推进实施项目、政策、整体绩效、信息公开全方位管理。加强财政监督，重点加强民生资金、重点项目建设资金、行政事业单位内控制度建设等重点和薄弱环节的监督检查，确保财政政策、资金落地有效。强化政府投资财政评审工作，构建体系、完善机制、提升质量、强化责任，拓展评审工作的内涵和外延。充分发挥政府采购、预算公开评审、政府购买服务等政策功能，切实提高资金使用效能。
（七）进一步加大向上对接力度，最大限度争取支持
持续积极加大与省市财政部门的对接频次，最大限度向上争取资金，确保得到上级最大支持。同时，加大专项债券高质量项目的储备，用好用足地方政府债务融资政策，千方百计推动全县经济社会高质量发展。
各位代表，我县2023年财政工作任务更加艰巨，责任更加重大，要确保全年财政工作目标任务的完成，更加需要各部门的理解和支持。我们有信心、有决心在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督、支持下，坚持“三保”优先，防范化解各类风险，坚定信心、同心同德，埋头苦干、奋勇前进，努力开创财政工作新局面，为开启织金发展新征程而努力奋斗!
以上报告，敬请审议。
附件：
名 词 解 释
1.全口径预算：是指把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算之外的财政资金的制度框架。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
4.社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
5.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
6.转移支付收入：是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。
7.零基预算：是指在编制部门预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
8.支出绩效评价：是指财政部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。
9.财力：是指地方政府用于经济社会发展的可支配的财政资金之和。
10.“三公”经费：是指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
11.国库集中支付制度：是指以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系直接支付给商品和劳务供应者或用款单位的支付方式。
12.政府与社会资本合作（PPP）模式：是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
13.地方政府债券：按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。前者是指地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。对于一般债券的偿还，地方政府通常以本地区的财政收入作为担保，而对于专项债券，地方政府往往以项目建成后取得的收入作为保证。
