（贵州省）关于毕节市织金县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告
织金县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告
（2021年2月2日在织金县第十七届人民代表大会第五次会议上）
织金县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《织金县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告》提请县十七届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
“十三五”期间主要财政工作回顾
财政收支快速增长，财政实力明显增强，财政蛋糕逐步壮大。财政全口径总收入从2016年的21.14亿元递增至2020年的31.55亿元，年均增长10.5%。县级财政收入从2016年的12.66亿元递增至2020年的22.1亿元，年均增长14.9%。一般公共预算收入从2016年的7.56元增加至2020年的11.59亿元，年均增长11.3%。财政总支出从2016年的54.01亿元增加至2020年的93.49亿元，年均增长14.7%。一般公共预算支出从2016年的50.82亿元增加至2020年的77.06亿元，年均增长11%。
城镇化水平、基础设施建设、民生保障水平实现新跨越。 “三农”、教育、城市基础设施、交通设施投入逐年加大。农林水支出从2016年的7.17亿元增加至2020年的16.73亿元，年均增长23.6%；教育支出从2016年的13.86亿元增加至2020年的17.43亿元，年均增长5.9%；社会保障和就业支出从2016年的5.14亿元增加至2020年的10.25亿元，年均增长18.8%；交通运输支出从2016年的0.34亿元增加至2020年的1.99亿元，年均增长55.5%；城乡社区支出从2016年的0.77亿元增加至2020年的1.24亿元，年均增长12.7%。农村生产生活条件大幅改善，农村危房改造、“一事一议”美丽乡村、农村人畜饮水提质跃进；农业产业结构调整初见成效，土地确权基本完成，土地流转有序，集约化、规模化经营正在培育；城市面貌焕然一新，人居环境极大改善，建成织金古城一期、凤凰生态公园北区、宝桢北湖、花红大道延伸段等重大基础设施项目，形成纵贯城区的集水源地保护、气候调节、旅游景观的多功能生态区；制约县域经济发展的交通基础设施极大改善，建成织金至普定高速公路、厦蓉高速公路织金至纳雍段，建成熊家场文家桥至珠藏青山二级公路，建成织金县城至绮陌一级公路、绮陌至八步、八步至洪家渡二级公路，实现了村村通油路（水泥路）、组组通水泥路；城乡居民社会保障体系已基本建成，基本医疗保险覆盖近98万人，基本养老保险覆盖超过46万人，城乡最低生活标准兜底保障超过11万人；教育生均公用经费财政全额保障，各级财政年度投入已达1.3亿元；基本公共卫生和基本药物制度全面推进，基本公共卫生年度投入达0.5亿元，基本药物制度财政年度补差近0.13亿元，县级医院装备配置和救治能力大幅提升。
按时打赢脱贫攻坚战，基本实现同步小康。2016年至2020年共计投入扶贫资金120.89亿元。其中：财政扶贫资金投入68.04亿元；金融扶贫资金投入35.3亿元；扶贫产业基金15.24亿元（扶贫产业子基金1.57亿元；绿色产业子基金13.67亿元）；东西部扶贫协作资金1.57亿元；全国工商联组织捐赠社会帮扶资金0.74亿元。资金全部投向扶贫各领域，教育保障投入3.7亿元；社会保障投入14.63亿元；医疗保障投入6.31亿元；产业扶贫（农村基础设施建设和农业生产发展）投入36.78亿元；农村饮水安全投入5.61亿元；易地扶贫搬迁投入18.97亿元；“村村通”“组组通”道路建设投入13.06亿元；农村危房改造资金投入6.59亿元；扶贫产业基金按规定方向使用15.24亿元。
积极推进财政改革，逐步建立健全公共财政管理体制。公共财政属性不断增强；压缩非刚性、非必要一般性支出，“三公”经费逐年递减；财政改革向民生领域倾斜，上下级政府间共同财政事权体系初步建立，基本养老保险、义务教育、医疗卫生等领域改革已经出台实施；新一轮县乡财政体制已制定制度框架，确立以分税制为基础的县乡收入分配格局；部门预算改革不断深化，预算结构层级不断细化，支出预算分类同步推进；国库集中支付改革基本完成，县级预算单位全部实行国库集中支付，国库集中支付改革制度体系基本完备。
2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚决打好三大攻坚战，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，释放内循环活力，紧紧围绕全县中心工作和目标任务，严格控制一般性支出，优化支出结构；落实各项惠民政策，人民生活得到有力保障；积极筹措资金，防范化解地方债务风险。一年来，全县抗疫战疫严防死守，复工复产举措有力，巩固脱贫攻坚成果斐然，社会大局保持稳定。
（一）2020年全县财政收支预算及变动情况
十七届人大四次会议审议通过的预算是：财政总收入（不含市级，下同）安排为30.8亿元，地方收入18.9亿元，上划中央、省收入11.9亿元（上划中央9.2亿元，省2.7亿元）。地方收入中，一般公共预算收入11.36亿元，政府性基金收入7.55亿元。财政总支出61.79亿元，其中：一般公共预算支出61.1亿元，政府性基金预算支出0.69亿元。
预算执行过程中，因减税降费、新冠疫情和煤炭企业政策性重组三重因素叠加的影响，地方收入减收；中央适时推出专项债和“两直达”转移支付政策，收入和财力结构较年初预算发生重大变化;支出按照直达资金的使用要求，需调整结构。按照《预算法》的规定，向县十七届人大常委会第三十次会议报告了预算调整方案，并审议通过，财政总收入调整为29.12亿元，其中：上划中央、省级收入调整为8.48亿元，县级地方收入调整为20.64亿元。地方收入中，一般公共预算收入调整为10.95亿元，政府性基金收入调整为9.69亿元。财政总支出调整为87.45亿元，其中：一般公共预算支出调整为71.78亿元，政府性基金支出调整为15.67亿元。
（二）全县财政收支执行情况
2020年全县共完成财政总收入（不含市级）30.02亿元，占调整预算29.12亿元的103.1%，比上年下降（以下简称增长或下降）19.4％。其中：县级地方收入完成22.1亿元，占调整预算20.64亿元的107.1%，下降13.9％；上划中央、省级收入完成7.92亿元，占调整预算8.48亿元的93.5%，下降31.6％。财政总支出完成93.49亿元（一般公共预算支出77.06亿元，政府性基金预算支出16.33亿元，国有资本经营预算支出0.1亿元），占调整预算87.45亿元的106.9%，增长20％。
（三）一般公共预算执行情况
2020年，一般公共预算收入完成11.59亿元，为调整预算10.95亿元的105.9％，增长5.5％。一般公共预算收入中，税收收入完成6.37亿元，为调整预算5.8亿元的109.8%，下降17.1%；非税收入完成5.22亿元，为调整预算5.15亿元的101.4%，增长58.3%。税收收入、非税收入占一般公共预算收入的比重分别为55%和45%。一般公共预算支出完成77.06亿元，为调整预算71.78亿元的107.4%，增长0.7%。
平衡情况：一般公共预算收入11.59亿元；上级各项补助59.17亿元；上年结余0.3亿元；一般债券转贷收入11.68亿元；调入资金7.1亿元，收入合计89.84亿元。一般公共预算支出77.06亿元；上解支出1.07亿元，置换债券还本支出11.68亿元，一般债务还本支出0.02亿元，支出合计89.83亿元。收支相抵，滚存结余0.01亿元，全部为专款结转。
（四）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成10.51亿元，为调整预算9.69亿元的108.5%，下降28.5%；政府性基金支出完成16.33亿元，为调整预算15.67亿元的104.2%，增长1093.2%。
平衡情况：政府性基金预算收入10.51亿元，上级补助0.79亿元，上年结余0.01亿元，地方专项债8.87亿元，抗疫特别国债3.11亿元，专项置换债券收入3.57亿元，收入合计26.86亿元。政府性基金预算支出16.33亿元，专项置换债券还本支出3.57亿元，调出资金6.96亿元，支出合计26.86亿元，收支平衡。
（五）社保基金预算执行情况
县级负责统筹管理机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险（含生育保险）两项基金，收入合计5.57亿元，占年初预算5.43亿元的102.6%，增长2%。其中：机关事业单位基本养老保险收入3.1亿元，占年初预算2.72亿元的114%；职工基本医疗保险（含生育保险）收入2.47亿元，占年初预算2.71亿元的91.1%。
社会保险基金支出合计4.64亿元，占年初预算5.96亿元的77.9%，增长5.4%。其中：机关事业单位基本养老保险支出3.02亿元，占年初预算2.7亿元的111.9%；职工基本医疗保险（含生育保险）支出1.62亿元，占年初预算3.26亿元的49.7%。
平衡情况：社会保险基金年初结余2.95亿元，本年收入5.57亿元，本年支出4.64亿元，收支相抵，本年结余0.93亿元，年末滚存结余3.88亿元。
（六）国有资本经营预算执行情况
我县年初无国有资本收支预算，预算执行中市级下达1,093万元，按照专款使用规则全部下达。
国有资本经营预算转移支付收入1,093万元，支出1,093万元，收支平衡。
（七）政府存量债务及债务收支情况
2020年政府存量债务利息纳入预算全额解决，到期地方政府债券本金通过省财政发行再置换债券已予以置换。
（八）预备费使用情况
年初预算安排预备费7,000万元，全部使用完毕,使用情况已于2020年8月28日在《2020年上半年预算执行情况报告》中向县人大常委会详细汇报。
上述收支情况，待省、市决算工作完成后，还会有一些变化，届时再向人大常委会报告。
2020年主要政策落实情况
2020年，为贯彻落实全省统筹做好疫情防控和经济社会发展工作会议精神，打赢新冠疫情防控战和脱贫攻坚战，财政部门全面落实县十七届人大四次会议支出预算决议，紧盯民生保障、工资发放、机构运转、疫情防控、脱贫短板任务重心，按照“五位一体”的工作思路统筹财政经济工作。
（一）沉着应对，统筹疫情防控和经济发展
新冠疫情暴发后，财政税收遭受重创，全口径税收收入同比减收5.46亿元，下降25.8%，其中，县级税收收入同比减收1.32亿元，下降17.7%。面对严重局面，在县委的坚强领导下，全面贯彻落实统筹疫情防控和经济社会发展的要求，一手抓落实各项保人民生活、保市场主体、保经济基本盘的财政税收政策，一手抓组织收入，保住了年度支出预算的执行。
盘活资产持续发力，对冲税收收入减收。通过清理全县沉淀的国有资产，结合城区水资源环境综合整治规划、平远古城全域旅游建设规划、新城区发展规划，加大闲置国有资产盘活力度，组织国有资源（资产）有偿使用收入3.55亿元，占年初预算的233.6%，同比增收2.45亿元，增长222.4%，对冲县级税收收入和其他非税收入减收的1.85亿元后，县级一般公共预算收入逆势增长，为11.59亿元，同比增收0.6亿元，增长5.5%，为支出预算执行提供有力保障。
部门联动形成合力，保障疫情防控资金。在县疫情防控领导小组统一领导下，多部门协调联动，强化信息共享和联络协调，及时研究制定疫情防控资金保障方案，为打赢年初春季疫情防控阻击战和完备年末冬春防控体系提供资金支持。全年累计下达各级防控资金6,322万元，其中，上级补助4,258万元，使用抗疫特别国债安排1,247万元，县级安排817万元，全面提升疫情防控“九大能力”建设，完善物资储备。
及时开通“绿色通道”，便利疫情防控物资采购。按照财政部《关于疫情防控采购便利化的通知》（财办库〔2020〕3号）精神，对使用财政性资金采购疫情防控相关物资的，以满足疫情防控工作需要为首要目标，建立采购“绿色通道”；按照特事特办、急事急办原则，可不执行政府采购法规定的方式和程序，政府采购执行计划无需备案，采购进口货物无需审批。
（二）力保重点，确立工资发放和扶贫支出双优先
牢固树立“保工资就是保民生”的理念。全力保障人员工资发放不迟滞、不拖欠，社会保障足额配套到位。2020年，人员经费共支出288,889万元，其中：在职人员工资140,759万元，机关事业单位社会保障配套支出49,210万元，公积金配套支出18,720万元，离退休费、退休人员社会保障、一次性退休补贴及遗属生活补助13,684万元，丧葬费及抚恤金2,549万元，发放2019年目标考核奖10,721万元，发放义务教育阶段教师与公务员收入补差1,011万元，补缴历年特岗教师“五险一金”配套10,931万元，补发教师2017年1月至2018年6月艰边津贴1,628万元，长期聘用人员经费支出39,001万元，职工福利675万元。
持续发力巩固脱贫攻坚成果。坚持扶贫政策延续、投入力度不减。一是加大财政扶贫资金预算投入力度。2020年县级财政扶贫资金投入预算7,849.62万元，比2019年增加379.08万元，同比增长5.1%。二是加快财政专项扶贫资金拨付进度。上级下达到我县的财政专项扶贫资金54,301.33万元，所有资金均在30个工作日内行文下达。三是加快扶贫资金支付进度。2020年度各级投入的财政专项扶贫资金62,150.95万元，已拨付资金57,489.63万元,结余资金4,661.32万元，结转结余率7.49%。四是规范财政涉农资金的统筹整合使用。按照“因需而整，应整尽整”的原则，结合自身需求，编制完善2020年涉农整合方案，全年整合资金54,704.94万元，支出43,993.64万元，支出进度80.42%。五是全面实施扶贫资金绩效管理，及时准确完善动态监控系统，实现扶贫项目监控全覆盖。
（三）聚焦全局，全面落实“六保”工作任务
在汹汹疫情大考面前，财政部门听令而行、闻令而动，聚焦“六稳”工作，落实“六保”任务，保住经济基本盘，兜牢“三保”底线，维护经济发展和社会稳定大局。
保居民就业。全年共支出57,256万元（含结转和本年支出，下同），其中：就业创业补贴7,324万元，大学生西部志愿者、“三支一扶”、“三区”人才、公益性岗位人员支出1,269万元，教辅工勤、山村幼儿志愿者工资3,715万元，脱贫攻坚就业扶贫“十大员”支出5,786万元，其他政府性岗位人员支出39,162万元。
保基本民生。全年共支出291,098万元（含结转和本年支出，下同），主要是：⑴教育支出38,788万元，包括：薄弱学校改造4,967万元，校舍安全保障支出2,540万元，学生资助11,463万元，生均公用经费16,868万元，营养改善计划支出2,950万元; ⑵公共文化服务体系建设支出249万元；⑶社会保障支出62,084万元，包括：城乡居民养老保险配套750万元，城市居民最低生活保障7,278万元，农村居民最低生活保障30,954万元，临时价格补贴6,369万元，临时救助4,018万元，特困人员救助3,103万元，孤儿及困境儿童生活保障1,547万元，残疾人救助1,114万元，退役军人优抚支出4,100万元,移民后期扶持支出2,139万元,其他社会保障支出712万元；⑷卫生健康支出17,308万元，包括：城乡居民基本医疗保险970万元，疫情防控专项支出4,911万元，基本公共卫生3,881万元，重大公共卫生89万元，基本药物制度503万元，计划生育利益导向201万元，城乡医疗救助3,330万元，代垫减免建档立卡贫困人口医保参保金3,423万元；⑸节能环保支出5,860万元，包括：退耕还林工程建设及现金补助2,873万元，污染防治支出2,506万元,城乡环境整治481万元；⑹城乡社区支出31,792万元，包括：市政基础设施建设维护19,369万元，污水处理运营维护及农村人居环境整治7,492万元，环卫保洁及垃圾收运系统建设4,878万元，其他城乡社区支出53万元；⑺农林水支出78,101万元，包括：农村基础设施建设2,686万元，产业发展7,729万元，农业保险保费补贴800万元，林业改革发展480万元，扶贫支出66,406万元；⑻交通运输支出9,797万元；⑼住房保障支出9,510万元，包括农村危房改造和住房租金补贴；⑽灾害防治及应急管理支出1,595万元，主要是灾害治理及受灾补助;⑾其他基本民生支出36,014万元，主要是抗疫特别国债和基金预算安排的民生性支出，以及支持脱贫攻坚的相关支出。
保市场主体。全年共支出2,105万元（含结转和本年支出，下同），其中：普惠金融835万元,中小微企业补助1,084万元，涉煤补贴186万元。
保粮食能源安全。全年共支出14,949万元（含结转和本年支出，下同），其中：粮食综合产业园建设10,000万元,高标准基本农田建设项目4,764万元，粮食安全支出66万元，粮油猪肉储备119万元。
保产业链供应链稳定。全年共支出12,017万元（含结转和本年支出，下同），其中：织金经济开发区八步物流枢纽中心7,000万元，贵州省毕节市织金冷链物流建设项目5,000万元，公共服务运行维护机制建设及商务发展资金17万元。
保基层运转。全年共支出11,278万元（含结转和本年支出，下同），其中：县直单位运转经费5,718万元，乡级运转经费5,017万元，村级运转经费543万元。
（四）相机抉择，化解地方政府债务风险
债务风险得到有效缓释。一是完成以公司为主体的债务重构。完善“借、用、管、还”体系，建立自主经营、自筹还贷、自负盈亏的现代企业制度，完成了以城市建设投资（集团）公司、农业发展投资（集团）公司、国有资产控股（集团）公司、碧云建设投资开发有限责任公司为主体的集团化整合重组，按行业对存量债务进行划转重构；二是规划债务化解时间点、路线图，年初开始酝酿制定《织金县2020年债务风险防范化解工作方案》及《织金县“红转橙”化债措施方案》，早安排、早谋划，建立触发预警机制，建立工作提示单制度，明确时点任务，按规划有序实施；三是推动上下协作、多部门联动化债。通过积极加强与省金控集团、市财政局、市国有资本运营有限公司及县级各金融机构的沟通协作，跟踪金融政策变化，实时反馈、及时调整，构建政企银联动化债格局。通过努力，圆满完成全年债务化债任务，债务风险有效缓释。
（五）创新引领，现代财政制度加快建立
财政政策更加积极有为。为应对新冠疫情影响，各级财政启动扩张性的积极财政政策，加大政策对冲，促进经济企稳回升。新增地方专项债、“两直达”资金和下划国有资产处置收入。2020年，“两直达”资金下达172,081.14万元，支出169,752.56万元，支付率98.6%。其中，正常直达资金111,437.84万元，全部支付完毕；参照直达资金60,643.3万元，支出58,314.72万元，支付率96.2%。地方专项债下达88,745万元，全部按报批项目支付完毕。省下划国有资产处置收入17,300万元，全部用于支付欠拨教育经费。
需要说明的是，“两直达”资金中，除特殊转移支付和抗疫特别国债为增量，其余为应下达的经常性补助。特殊转移支付32,136万元主要用于保工资发放和困难群众生活补助；抗疫特别国债31,132万元用于疫情防控2,402万元、基础设施建设17,290.72万元、小微企业补助1,079.08万元、困难群众生活补助7,032.92万元、医疗保障及救助2,025.28万元、就业岗位补贴1,302万元。
推动新一轮县乡财政体制改革。改革县乡财政体制,一是乡级分税从2016体制分享资源税、烟叶税、耕占税、契税等4个税种变为分享增值税、资源税、房产税、城镇土地使用税、耕占税、烟叶税等6个税种，税种分享比例按重大项目落地情况、支出重点、经济总量、发达程度分类确定；二是改革共享税计算方式。资源税从按量计算改为从价按入库数计算，耕占税不再划分大型项目与零星征收，按收入入库数按比例全额作为分享基数。三是引入离散法为计算办法。参考省对县综合考核方案，引入全口径收入总量完成率、收入增速、纳税户增长率、暂付性款项减少比率、政府支出绩效及政府财务内部控制五个因素分权重计算。四是参照省对县转移支付体制，改革县对乡转移支付构成，参考近三年决算数据核定乡镇基本保障性需求，继续按国土面积、辖区人口、贫困人口、县乡距离、民族地区等5个因素计算乡镇基本财力保障，考虑物价涨幅，适度提高补助标准，保证基层基本运转；对财力严重不足的乡镇，建立均衡性转移支付，对人均财力达不到县副处级单位的人均定额公用经费标准的，按标准予以补足；五是建立“以奖代补”机制，使用1,590万元，对全县33个乡镇（街道）实行“以奖代补”。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政工作存在诸多困难和问题。一是地方政府债务余额规模较大，财政风险高；二是收入增长乏力，且经济未走出下行区间；三是支出基数大，刚性占比高，资金无法满足。
这些问题，我们将听取代表和委员们的建议，认真研究，制定切实可行的措施，逐步加以解决。
2021年财政预算草案
2021年编制财政收支预算的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，落实中央、省、市经济工作会议安排部署，精准有效实施积极的财政政策，推动经济运行保持在合理区间；围绕构建新发展格局，实现高质量发展。具体措施是：紧紧扭住供给侧结构性改革这条主线，强化财税政策支持和引导，坚定实施扩大内需战略；以乡村振兴为抓手，以市场化改革为动因，强化财源建设，大力组织收入；统筹各类资金，确保不发生系统性债务风险；推进支出预算改革，增强预算约束和预算绩效控制；压减一般性支出，力保经济社会发展的重点领域；着力构建全面规范、清晰透明、标准科学、约束有力、讲求绩效的支出预算架构，全面提升财政资金的使用效益，确保我县“十四五”规划的圆满开局。
2021年财政收支预算(草案)编制的总体原则：一是尽力而为、量力而行的原则。全县财政支出预算以全县财力为限额，与全县经济和社会发展状况相适应，与县直各部门、各乡镇（街道）承担职能相协调，不列赤字预算。二是统筹安排、综合预算的原则。按照《预算法》规定，除教育收费中的高中阶段学、杂费外，将税收收入和所有非税收入全部纳入财政预算管理，建立国有资本经营预算，完善全口径综合预算。三是支出有序、保障重点的原则。支出预算按照“三保障”的支出顺序和“六保”任务要求，优先确保工资发放和机构运转，对基本民生保障支出予以重点保证；其次安排政府债务还本付息，然后安排全县重大项目支出。并按《预算法》规定编列预备费。四是严肃预算、强化约束的原则。年初预算编制时按财力安排各部门、乡镇（街道）的经费需求，预算提交县人大批准后，除财力变动外，不得调整，不办理无预算的支出。五是零基预算、讲求绩效的原则。除基本支出外，项目支出打破原有支出架构，按照绩效目标编列，年度执行过程中，对重点项目实行第三方支出绩效评价，并将评价结果作为安排下年支出的重要凭据。
按照以上指导思想和基本原则，考虑到疫情防控形势的不确定依然存在、减税降费减收效应持续显现、电力增值税尚在抵扣、主体税源处于恢复阶段等因素，根据中央、省、市经济工作会议精神，一般公共预算收入的实际增速安排为4.3%。
2021年全县收支预算：2021年财政总收入（不含市级）安排为34.74亿元，比2020年实绩数30.02亿元增加4.72亿元。财政总支出安排为68.88亿元，比2020年年初预算数63.88亿元增加5亿元。
（一）一般公共预算安排情况
1.一般公共预算收入安排为10.28亿元。其中：税收收入安排为7.21亿元，比2020年实绩数6.37亿元增加0.84亿元；非税收入安排为3.07亿元，比2020年实绩数5.22亿元减少2.15亿元，减少的原因是：不再将2020年为对冲疫情影响，省下划和县本级组织的国有资产处置一次性收入列为收入增长基数。税收收入占一般公共预算收入的比重为70%。
2.一般公共预算财力情况：①县级一般公共预算收入10.28亿元；②上级补助收入45.03亿元（返还性收入0.28亿元，一般性转移支付补助34.73亿元，专项转移支付补助10.02亿元）；③调入资金8.67亿元（从政府性基金结余调入85,311万元，部门财政存量资金调入1407万元，国有资本经营预算调入20万元）；④上年结转0.01亿元，收入合计63.99亿元。减：⑤上解支出1.06亿元后，全县一般公共预算财力为62.93亿元。其中：专项财力27.82亿元；可统筹财力35.11亿元。
3.一般公共预算支出按财力相应安排629,256万元（支出由于部分项目金额较小，按万元汇报），分项如下：
（1）上级补助收入中，专项转移支付100,243万元，一般性转移支付中的专项财力177,922万元，共278,165万元根据上年到位情况和预下达情况对应支出科目进行预安排；
（2）县级可统筹的财力351,091万元，具体安排情况为：
①人员经费254,753万元。其中：在职在编人员经费200,786万元；离退休人员及遗属生活补助16,723万元；丧葬费及一次性抚恤金预计1,000万元；干部职工工会福利3,755万元；财政开支及长期聘用人员经费32,489万元。
②县、乡、村三级运转经费11,358万元。其中：县直单位定额公用经费7,371万元；执行2020年县乡财政体制的乡级基本财力保障补助2,579万元；村（居）、社区运转经费1,408万元。需要说明的是，社区运转经费包含5万元办公经费和按户籍人数每人10元计算的服务群众工作经费。
③基本民生支出17,068万元。
④县级支出及垂管部门项目经费52,561万元，含县级会议费300万元，乡镇体制分成预计7,000万元，预备费安排7,000万元。
⑤各部门履职所需专项业务费安排10,137万元。
⑥改革发展专项支出因财力限制，安排5,214万元。
（二）政府性基金预算安排情况
1.政府性基金预算收入安排为14.49亿元，比2020年实绩数10.51亿元增加3.98亿元，其中：国有土地出让收入14.4亿元，城市基础设施配套收入0.03亿元，污水处理费收入0.06亿元。
2.政府性基金财力情况：①政府性基金本级收入14.49亿元。减：②调出资金8.53亿元，政府性基金可统筹财力5.96亿元。
3.政府性基金预算支出按财力相应安排59,539万元（按万元汇报），具体安排如下：
①财政开支及长期聘用人员经费15,872万元；
②县级支出9,379万元；
③基本民生支出8,569万元；
④专项业务费1,842万元；
⑤改革发展专项23,877万元。
（三）社会保险基金预算安排情况
按新的社保基金管理权限，县级负责统筹管理的社会保险基金预算各项收入合计4.53亿元。其中：机关事业单位基本养老保险2.91亿元；职工基本医疗保险（含生育保险）1.62亿元,支出预算4.3亿元。
平衡情况：社会保险基金上年结余3.88亿元，本年收入4.53亿元，社会保险基金本年支出4.3亿元，年末滚存结余4.11亿元。
（四）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排20万元，为政府参股金融机构股息收入，全部调往一般公共预算安排。
（五）地方政府债务情况
2021年地方政府存量债务利息已列入本年预算，到期本金通过省发行再置换债券解决。
（六）预备费安排情况
2021年安排预备费0.7亿元，与2020年安排数持平。预备费占一般公共预算支出的1.1%，符合《预算法》规定1%-3%的要求。
2021年财政重点工作
2021年是我县“十四五”规划的开局之年，重点巩固脱贫攻坚成果、开启乡村振兴战略序幕、重振地方财政。
（一）强化约束，构建稳固可靠的预算平衡
目前面临的各种发展中不均衡、社会经济矛盾交织，集中体现为财政资金供给问题，其深层原因主要是：产业空心化与能源资本、农业资本的收益率低下问题；习惯性扩张与房地产资本周转率问题；政府投资过度依赖与杠杆率上升问题；经济内卷化与康波周期下沿存量财富再分配问题。
从政府预算第一本账“一般公共预算”看，收入方面：本级收入全部打足，为10.28亿元，上级经常性、财力性转移支付17.22亿元，一般公共预算统筹财力27.5亿元。支出方面：已呈刚性化，其中，在编人员经费从2020年21.81亿元增加为2021年的22.23亿元；长期聘用人员经费从2020年的3.73亿元增加至2021年的4.84亿元；县、乡、村三级运转经费从2020年的1.12亿元增加至2021年的1.14亿元；项目支出经筛选，将原列一般公共预算支出的部分项目调往基金支出后，仍为8.48亿元。财力仅勉强支撑工资性支出。一般公共预算整体收支缺口9.19亿元。
从政府预算第二本账“政府性基金”看，本级收入14.49亿元，其中，国有土地使用权出让收入14.4亿元已打足。刚性支出中，专项债券付息0.9亿元；垃圾焚烧发电、城乡生活垃圾收运、水环境综合治理工程可行性缺口补助1.95亿元；其他基金支出0.46亿元；按土地出让收入78%测算的征拆成本，加上《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的意见〉的通知》（中办发〔2020〕32号）：“总体上要求实现土地出让收益用于农业农村比例到2025年逐步达到50%以上的目标要求”，需安排11.23亿元，基金预算整体收支缺口0.05亿元。
问题的严重性在于，由于本级政府财权与事权不匹配，导致县财政在资金调度上产生巨大缺口，正常支付困难，严重依赖金融支持，且程度逐渐加深。
破解这些难题，需要从2021年起贯穿整个“十四五”时期，启动体制的自我修正机制，坚持“尽力而为、量力而行”，抑制来自各方面的扩张冲动，硬化预算约束，坚持先有预算后有支出，实现预算平衡的回归，以收入增量逐步消化历史遗留。
在2021年预算编制中，必须牢固树立过紧日子的思想，以壮士断腕的决心压减非必要非刚性基金支出，做实基金财力，调整部分一般公共预算支出至基金预算，同时调动基金财力进入一般公共预算，弥补“三保”“六保”开支，实现财政预算的可靠平衡。
（二）多措并举，助推经济社会高质量发展
广植财源，夯实财税可持续发展基础。当前，实体经济增长乏力，新型工业化亟待提振，要切实处理好破与立、增与减、快与慢的辩证关系，平心静气做产业。农业方面,以乡村振兴战略为抓手，按照中央、省、市统一部署，深化农村改革，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。盘活农村土地资源，依托传统优势产业，因地制宜，集散有度，培育农业产业适度的集中、连片、公司化(合作社)经营，讲求实际、讲求实效，立足本地周边市场，厘清政府与市场边界，市场行为交与市场，不搞“一刀切”，做强“供给侧”，用好各级引导资金，杜绝新增隐性债务。工业方面,按照省委、省政府“十四五”规划：大力推进新型工业化、壮大实体经济的要求，推动高质量发展。立足多年来对经开区基础设施投入，在中石化调整投资方向后，争取20万吨可降解塑料项目在2021年开工;推动肥田煤矿二期、洪家渡水光互补农业光伏电、织金八步镇桶井农业光伏电、贵州金元股份有限公司织金“上大压小”（2×660MW）异地改建等重大项目建设进场建设,力争全年实现税费0.55亿元。
强化征管，确保全年收入计划完成。一是强化主体税源的收入征管，积极推动织金县煤炭服务中心建设，统筹全县煤炭经营管理、销售和运输，规范煤炭行业市场秩序，堵塞煤炭税费流失。二是做实土地财政。支持行业主管部门加大土地整治力度，增加土地交易指标，加快土地挂牌；规范全县土地市场，彻底清理“圈而不建”乱象，实现土地挂牌出让收入;实行土地估价加耕地占用税等税金后，再挂牌出让；加快房地产相关手续的催办，实现相关税收收入入库。三是强化县外注册公司在我县的纳税监督管理。引导经营企业在县内注册分支机构，促使项目与税收双落地。
调优结构，保障基本公共服务。一是从严从实压缩一般性支出规模。专项业务费申报从2020年预算数0.95亿元上升到2021年的2.3亿元，部门支出冲动严重，应牢固确立专项业务费在定额公用经费中支出的格局，杜绝借各类单项考核之机，要求列支专项业务费，支出预算采用一事一议的办法，上升到县级控制；二是从严控制财政开支及长期聘用人员的增长，此类人员支出从2020年的3.73亿元增长到2021年的4.84亿元，增支迅速，已成遗留问题。按照构建现代社会治理体系的要求，对县直、乡镇临聘人员，探索建立劳务公司派遣制度，聘、用分离，统一招聘、统一派遣、统一行业岗位薪资标准；对村级组织框架人员和公益性岗位人员，统一整合为村级岗位，定编、定岗、定薪，明确管理层级，改变目前职能重叠、条块分割、多头设岗的格局，遏止聘用人员非常规增支。三是坚决控制基本民生支出的提标扩围。基本民生的保障应与地方经济发展水平相适应，确保国家标准、兼顾省级标准和市级标准。同时多部门联动，运用大数据技术手段，清理不合规的保障对象，杜绝基本民生保障沦为惰性福利化。
（三）放权让利，促进公司实体化提质升级
目前，我县平台公司实体化已取得初步成效，已完成了集团公司整合组建和现代法人治理的构建，也注入了一批优质土地资源和公共资产，公司实体化迈出步伐，走向市场已具备基本条件。2021年将继续深化改革，继续放权、让利、搞活，扩大公司自主经营权，壮大主营业务，切实履行国有企业的社会责任。重点推动城投（集团）进入房地产市场，利用已揭牌土地开展房地产开发，化解历史拆迁还房欠账，缓解陈年累积的过渡费支出矛盾；农投（集团）进入农村土地流转市场，整合乡村振兴资金，收储已流转的闲置土地，化解乡镇土地流转费支出矛盾，开展多种形式的招商招租，推动农庄化(合作社)经营，实施乡村振兴战略；碧云公司按《织金县平台公司实体化转型升级实施方案》完成与煤炭公司整合,补齐能源板块。三大（集团）公司分布主要经济业务板块，力争2021年实现营业收入15.5亿元，同比增长15%；实现利润0.8亿元，步入良性发展轨道。同时，建立国有资本经营预算，为政企间资金流动构建通道，为公司实体化注入活力，逐步形成一般公共预算保基本、基金预算释风险、国有资本经营预算促发展、社保基金预算兜底线的格局。
（四）强化管理，统筹做好债务风险防范
随着我县已进入还债高峰期，化解债务风险压力越发沉重。为确保不发生债务风险，一是年初制定全年化债路线图，梳理风险点，明确责任主体、明确时点任务、明确预警响应；二是按照“八个一批”、“新十条化债措施”的举措，必须充分发挥“十个化债专班”作用，明确目标任务，压实专班责任，凝聚多方力量；三是建立定期的政银企联席会议制度和召集人制度，负责研究处置重大风险，协调多方联动；四是对于展期业务，明确各金融机构到期债务，原则上自行创建金融产品内部化解。全力保证化债路线图按预定时点推进，完成全年目标任务。
（五）着眼改革，提升财政精细化水平。一是贯彻落实《预算法实施条例》，年度预算编制按规定提前到6月开始启动，实行完整的“二上二下”编制流程，逐步推开预算绩效前置试点和项目库管理，严格执行无绩效无预算，进一步提高年度预算的精准化、精细化。二是推进人大预算联网监督，建立政务内网光纤专线实现县人大及其常委会与县财政的联网，建立人大预算支出联网监督系统，同步财政数据，实现财政部门与县人大的实时互联互通，将各预算单位的预算执行情况置于人大监督之下，人大监督由定期性的报表审阅转变为实时性的电子信息审阅；由静态的时点监督转变为动态的全过程监督；由事前、事后的被动监督转变为事前、事中、事后监督三位一体的主动监督；由发现问题监督转变为预防问题监督；由程序性转为实质性监督。三是继续加强会计核算管理工作，继续执行账务处理与经费调拨挂钩，督促预算单位及时处理账务。四是深入推进预算执行支出绩效评价，购买第三方服务，开展重点支出绩效评价、督促内部控制制度执行。五是继续加强财政队伍建设。强化党风廉政建设和反腐败工作，增强廉政意识，自觉廉洁从政，筑牢“思想防线”和“行为底线”；严格执行中央八项规定及其实施细则、省市县“十项规定”；转变工作作风，增强服务观念，提高工作效率，全力打造“忠诚、干净、担当”的财政干部队伍。
各位代表，回顾不平凡的2020年，我们抗疫战疫、复工复产，砥砺前行、逆势突进；展望2021年，经济形势异常复杂，工作任务更加艰巨，财政工作更加需要各部门的理解和支持，但我们有信心、有决心在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督、支持下，坚持民生为要，坚持“三保”优先，防范化解各类风险，同心同德、同心同行，牢记嘱托、感恩奋进，为全县“十四五”规划开好头、起好步，为续写织金发展新篇章而努力奋斗!
以上报告，敬请审议。
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名 词 解 释
1.全口径预算：是指把政府所有收支全部纳入预算统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算之外的财政资金的制度框架。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金：是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。
4.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
5.转移支付收入：是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。
6.零基预算：是指在编制部门预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
7.支出绩效评价：是指财政部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。
8.财力：是指地方政府用于经济社会发展的可支配的财政资金之和。
9.“三公”经费：是指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
10.国库集中支付制度：是指以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过单一账户体系直接支付给商品和劳务供应者或用款单位的支付方式。
11.政府与社会资本合作（PPP）模式：是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
12.地方政府债券：按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。前者是指地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。对于一般债券的偿还，地方政府通常以本地区的财政收入作为担保，而对于专项债券，地方政府往往以项目建成后取得的收入作为保证。
13.“六稳”“六保”：“六稳”指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务。
