（贵州省）关于毕节市纳雍县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案报告
纳雍县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案报告
(2023年1月7日在纳雍县第十八届人民代表大会第二次会议上)
纳雍县财政局局长 王珊
各位代表：
受县人民政府委托，现将纳雍县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案提请大会审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对新冠感染疫情反弹和经济下行、减税降费等多重压力，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和党的十九届历次会议精神，在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的关心支持下，县财税部门深化财税体制改革，狠抓增收节支，努力提高对重点支出的保障能力，较好地完成了各项工作任务。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成90178万元，为预算数103365万元的87.24%，比上年101933万元下降11.53%，减少11755万元。其中：税收收入完成31452万元，非税收入完成58726万元。加上级各项补助收入预计数478181万元，政府一般债券转贷收入7055万元，再融资一般债券收入120843万元，调入政府性基金预算46600万元，从其他资金调入10000万元，上年滚存结余51853万元，动用预算稳定调节基金13187万元，收入合计817897万元。一般公共预算支出完成662039万元，比上年决算数689572万元下降3.99%，减少27533万元。加上解支出8861万元，调出资金10000万元，预算安排的债券还本支出4832万元，再融资债券安排的还本支出120843万元，结转结余11322万元，支出合计817897万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成65935万元，比上年73641万元下降10.46%，减少7706万元。加上级补助收入数7463万元，上年结余12499万元，新增专项债券收入34373万元，再融资专项债券收入12917万元，从其他资金调入10000万元，收入合计143187万元。政府性基金支出完成72712万元，政府性基金预算调出46600万元，再融资专项债券还本支出12917万元，结转结余10958万元，支出合计143187万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算预计收入合计61万元，其中：上级补助收入57万元，上年结转结余收入4万元。国有资本经营预算支出合计61万元，其中：本级国有资金经营预算支出5万元，结转结余56万元。
（四）社会保障基金预算执行情况
社会保障基金收入预计完成34207.41万元，其中：基本养老保险费收入31010.23万元。
社会保障基金预算支出预计完成30253.75万元，其中：基本养老金支出30215.69万元。
收支相抵结余3953.66万元。
（五）地方政府债务管控情况
2022年初，县级政府债务余额为842671.16万元（其中：一般债务594031.16 万元，专项债务248640万元），当年新增债务41428万元（其中：一般债务7055万元，新增专项债务34373万元），当年偿还4977.06万元（其中：一般债务4977.06万元，专项债务0万元），年底县级政府债务余额为879122.10万元（其中：一般债务596109.10万元，专项债务283013万元），2022年，省财政厅测算我县地方政府债务限额930128.96万元（其中：一般债务647115.96万元，专项债务283013万元），余额未超过债务限额。
二、2022年主要工作开展情况
（一）加强征管 应收尽收
始终把加强征管作为财政工作的重中之重，强化部门协作配合，分级落实责任、层层传导压力。一是调动各级各部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性；二是提高税源管控能力，健全税收保障机制，用好涉税信息共享平台，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，通过提高征管效率来挖掘增收潜力；三是制定措施、挖掘非税收入增收潜力。
（二）强化投入 保障重点
一年来，全面贯彻习近平总书记关于“艰苦奋斗、勤俭节约”和“党和政府带头过紧日子”等重要指示精神，从严从紧管好财政支出。严格执行人大批准的预算，未列入预算的不得支出，未按程序批准不得改变预算支出用途。切实把“三保”工作当成重大政治任务和首要工作来抓。一是坚决把“三保”支出摆在优先保障顺序，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。二是严禁无预算拨款，严禁挤占“三保”资金，严禁擅自对民生项目提标扩面，严格控制临聘人员规模。切实保障重点领域支出需求，疫情防控投入15207万元，已支付4412万元。压减非重点、非刚性一般性支出，加大财政资金统筹力度，调整优化支出结构，全面提升资金使用效益。
（三）减税降费 激发活力
认真落实习近平总书记“减税降费必须实打实、硬碰硬”重要指示精神，持续落实增值税留抵退税等政策，落实好小微企业普惠性税收减免支持政策。清理规范涉企行政事业性收费项目，加强源头管控，严格落实收费目录清单公示制度，全年安排退税6194万元，释放政策红利，切实减轻企业负担。
（四）直达基层 惠企利民
根据中央、省、市及县对直达资金工作的要求，依托直达资金监控系统及时跟踪监控资金分配情况，督促实际支出的直达资金支付数据录入，建立直达资金收支台账，形成“每日一录入、每日一刷新、一周一报送”工作机制。2022年我县共收到直达资金（含参照直达资金管理）规模为233836.85万元，监控系统已全部预算下达到涉及部门，下达进度100%。截至12月31日已支付209877.39万元，支出进度为89.75%。其中：直达资金233786.85万元，已支付209877.39元，支出进度为89.77%。各类直达资金对促进我县“六稳”、“六保”工作方面发挥了较大的作用，提高基层财政保障能力，实现惠企利民。
（五）巩固成果 振兴乡村
按照中央、省、市、县相关管理制度分配使用衔接资金，严格执行国库集中支付，实行专户管理、专项调拨。严格执行公示公告管理制度，接受社会监督。结合实际，修订了《纳雍县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》、《纳雍县财政衔接补助资金实施细则》等规范性文件，定期组织检查项目资金使用情况。2022年我县整合涉农资金46135万元（中央43545万元、省级2590万元），整合实施项目543个。其中：农村基础设施类项目247个，投入资金14691.08万元，占比31.84%；产业类项目291个，投入资金29418.15万元，占比63.77%；其他类项目5个，投入资金2025.77万元，占比4.39%。根据部门项目实施用款计划申报，截至目前，已支付资金41223.65万元，支付率89.35%，结余4911.35万元。
（六）防范风险 化解债务
根据中央、省、市相关债务管理精神，切实防范化解政府债务。一是严禁新增政府隐性债务。认真贯彻落实《中共中央 国务院印发关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发〔2018〕27号）、《中共贵州省委办公厅 贵州省人民政府办公厅关于政府性债务管理“七严禁”的通知》（黔党办发〔2017〕25号）等相关债务管理政策，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险的底线。二是及时上缴政府债券到期本息。千方百计挖掘收入潜力，根据政府债券分月到期时间节点加强财政库款资金调度，确保到期政府债券本息按时偿还，全年已偿还到期政府债券本息35549.54万元（本金4831.54万元，利息30718万元）。三是努力完成全年化债任务。紧盯全年政府隐性债务化债任务，通过安排预算资金偿还、利用企业经营收益偿还、加强与各金融机构的沟通协商展期及盘活处置经营性国有资产等措施处置到期债务，确保不发生债务风险。四是积极争取专项债券资金支持项目建设。2022年成功申请发行专项债券34373万元，其中：纳雍县停车场项目12000万元、纳雍县城区管网提质改造+智慧水务建设项目7598万元、纳雍县国储林（二期）项目8000万元、纳雍县粮食综合物流园项目6775万元。
2022年12月，按照财力、化债完成实际与预期情况等对我县的债务率进行初步测算，债务率为175.38%，我县债务风险等级在“黄色”等级（120-200之间是黄色）范围，债务风险总体平稳可控。
（七）强化措施 监管资产
一是积极推进资产管理信息化建设，依托行政事业单位资产管理信息系统，对新增资产的录入、报废划拨等资产处置进行流程监控，各项资产进出有迹可循。完善内部资产管理制度，落实资产管理责任，强化资产管理绩效考核，增强资产管理透明度，加强社会公众的监督，防范国有资产的隐性流失，加大外部监管力度，积极发挥财务审计监督作用，确保国有资产保值增值。二是制定印发《纳雍县县管国有企业重大事项管理暂行规定》《纳雍县国有资产管理服务中心监管企业财务监督管理办法（试行）》《纳雍县国有资产管理服务中心监管企业资产租赁管理办法（试行）》等相关管理办法，规范企业重大事项管理、规划和投资管理、财务监督管理、企业国有资产管理等，深入推进国有企业管理规范化、重大事项管理流程化、企业国有资产监管制度化，依法履行出资人职责，有效推动国资国企监管制度体系建设，大幅提升国资国企监管能力。
按照《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）及中央、省、市国有资产管理的有关规定，逐步建立资产配置、使用、出租出借以及处置的国有资产管理规章制度，不断完善本地区的资产管理体系。截至目前，我县行政事业单位资产合计2830732.27万元（其中：流动资产678209.72万元、固定资产净值134465.00万元、无形资产净值6073.58万元、在建工程185518.98万元、公共基础设施净值1761705.38万元、政府储备物资650.69万元、保障性住房净值64012.71万元、其他非流动资产96.21万元），负债合计394102.08万元，净资产合计2436630.19万元。截至2022年12月14日，我县处置的行政事业单位国有资产852.42万元（其中：划转资产12.4万元、报废资产840.02万元）。
我县县管国有企业（集团）资产总额6133231.76万元，负债总额3382895.05 万元，净资产总额2741775.61万元，债务总额753990.53万元，营业总收入65855.39万元，利润总额-12120.15万元，净利润-12161.51万元，应交税费总额-1435.95万元，上交税费总额2622.29万元。
（八）注重绩效 精细评价
全面落实预算绩效管理，不断强化绩效的理念，按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则和建立“项目单位-主管部门-财政部门”三层评价体系的要求，积极组织开展财政项目资金绩效评价工作，在部门整体绩效评价方面，将我县88个一级预算单位全部纳入财政绩效评价范围，进一步构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
在项目支出绩效评价方面，明确要求部门（单位）在编制项目预算时，财政部门最终确定评价对象，在评价对象选择上，紧紧围绕财政管理的重点领域、项目支出重点部门按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则。所有预算单位对本部门预算项目开展支出绩效自评工作，其中教育、农业、水务、环保等重点领域，涉及项目1245个，金额443690.18 万元；同时各预算单位均对本部门整体绩效进行自评,涉及金额427793.53万元。改变以往财政部门“重预算、重分配、轻效益”的资金管理模式，对拨付的各类专项资金及时跟踪问效。
在财政重点绩效评价方面，2022年8月25日委托四川金利来会计师事务所有限责任公司对县直6家部门整体绩效、8家单位14个项目（涉及金额36900万元）开展重点绩效评价工作，进一步提升各预算单位资金绩效意识，提高财政资金使用效益。2022年8月5日-9月30日，抽调23人，共组建1个督导组5个检查组，对各乡镇（街道）、县直各有关单位财政资金项目绩效管理情况进行全面检查。检出问题239个，已整改96个。
（九）强化监督 提质增效
组织开展基层财政监管突出问题整治、涉粮领域资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、会计监督、乡村振兴衔接资金使用情况专项监督检查，扎紧财经纪律的笼子，切实防范资金使用风险。推进预算联网监督系统建设，提高财政监督针对性和有效性。持续开展对基层财务人员财经知识的培训，努力提升财务人员业务能力。
2022年财政目标顺利完成，全县财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进，积极财政政策有效落实。这是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全县人民齐心协力、团结奋斗的结果。在肯定成绩的同时，也要清醒地认识，我县财政依然存在非税收入占比较高，收入质量较差；县级财力规模小，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入增长存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势明显等问题。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2023年预算草案
2023年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，弘扬伟大建党精神。坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，统筹推进疫情防控和经济社会高质量发展。增强财政保障能力，优化支出重点和结构，注重支持经济社会发展，注重民生保障，持续落实党政机关坚持过紧日子要求，严肃财经纪律，防范化解政府债务风险，深化财税体制改革，努力提高资金使用效益，继续做好“六稳”“六保”工作，实现经济社会高质量健康发展。
（一）一般公共预算
2023年一般公共预算收入按2022年完成数90178万元增长6%安排为95589万元，一般转移支付财力部分260000万元，一般转移支付专项部分预测207411万元，政府性基金预算收入调入部分23162万元，盘活存量资金（其他调入资金）5149万元，上年结转结余资金14851万元，以上收入合计606162万元。相应一般公共预算支出预计安排600009万元(含县级巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴投入18500万元)，上解支出6153万元，支出合计606162万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入预计55000万元（其中：国有土地使用权出让收入53000万元），预计上级政府性基金补助收入6000万元，上年结转结余收入4583万元，以上收入合计65583万元。
政府性基金预算支出预计安排65583万元。重点保障内容如下：本级支出33102万元（其中：1.国有土地使用权出让收入安排的支出4000万元；2.农业农村生态环境支出15542万元；3.地方政府专项债务到期本金、利息及相关费用10396万元），调出23162万元到一般公共预算平衡，结转9319万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计安排1113万元，主要是利润收入152万元，产权转让收入507万元，其他国有资本经营预算收入400万元，上年结转结余收入54万元。
国有资本经营预算支出预计安排1113万元，主要是国有企业资本金注入1059万元，转移支付支出54万元。
（四）社会保险基金预算
社保基金县级负责统筹机关事业单位养老保险基金，其他基金由市级以上统筹。为此，社会保障基金机关事业单位基本养老保险费收入预算安排37288.29万元，其中：基本养老保险费收入33961.71万元，财政补贴收入2921.00万元，利息收入213.93万元，转移收入171.28万元，其他收入20.37万元。
社会保障基金机关事业单位基本养老金支出预算安排32132.46万元，其中：基本养老金支出32090.60万元，转移支出41.87万元。本年收支结余5155.83万元，加上年结余18688.32万元，年末滚存结余23844.15万元。
（五）采购预算
由于政府采购年初不能固定支出事项，无法将预算细化编制到各预算单位，所以计划按2020年-2022年连续三年的平均采购支出水平编制全县2023年政府采购总体预算。
2023年计划政府采购预算为19614万元，主要计划为货物9125万元、工程5088万元、服务5401万元，资金来源主要是中央、省、市转移支付资金。
（六）债务还本付息
全年预计安排预算资金还本付息共计68240.87万元。
其中：安排一般公共预算偿还到期隐性债务36359.4万元、政府性一般债务本息21485.16万元，安排政府性基金预算支出偿还专项债务利息10396.31万元。
四、2023年财政主要工作任务
（一）密切配合 强化综合管理
进一步推进综合治税工作，努力做到应收尽收，杜绝跑冒滴漏，营造公平公正税收环境。继续推进综合治税信息系统建设，进一步提高综合治税管理水平。在加强收入征管，着力提高收入质量的同时，严禁虚收空转，严禁收取过头税费等行为。
（二）保障民生 兜牢“三保”底线。
综合考虑经济发展阶段、财政承受能力、人民群众现实需求等因素，尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生保障。探索建立民生保障的长效机制，推动民生可持续发展，扎实办好教育、医疗卫生、社会保障、文化体育等民生实事。坚持政府过紧日子方针，大力压减一般性支出、非急需非刚性支出，集中财力保民生、保重点，坚持“三保”支出优先顺序，加强“三保”运行风险研判、预警和处置，兜牢“三保”底线。
（三）乡村振兴 推动农业发展
建立健全支持乡村振兴战略政策体系和多元投入保障机制，稳步落实关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的意见，调整土地出让收益城乡分配格局，逐步提高土地出让收入用于农业农村比例，积极拓宽乡村振兴战略资金来源，为乡村振兴提供坚实财力支撑，推动农业现代化发展。
（四）加强管理 摸清资产家底
一是建立完善资产管理制度及办法，细化资产管理使用实施细则，明晰公共基础设施等行政事业性国有资产的管理责任部门，落实日常管护制度，规范建立台账。二是探索建立行政事业性国有资产管理使用考核评价机制，逐步规范行政事业性国有资产管理使用。三是盘活行政事业性闲置资产，结合部门使用意见，采用调剂、划转及有偿转让等方式进行合理处置。四是切实提高政治站位，不断巩固和提高国有资产各种巡察、检查整改工作成效，持之以恒抓实抓细国资监管工作，长期坚持打好防止问题发生持久战，坚决防止问题反弹回潮。五是加快制订《纳雍县县管企业负责人履职待遇、业务支出管理实施办法》《纳雍县县管企业国有资本收益收取管理办法》《纳雍县县管国有企业监管办法》和《纳雍县县管国有企业监管督查实施方案》等相关管理办法，健全国资国企监管体系，切实加强国有企业党风廉政建设、履职待遇及业务支出、企业依法合规经营运营、重大项目建设、国有资本收益等的管理，提升企业依法合规经营管理水平，确保国有资本出资权益，坚决杜绝和防止企业国有资产流失损失。
（五）科学理财 防范各类风险
坚持科学理财、多方聚财。重点做好财政直达资金管理，实现全覆盖、常态化；加强政府债务管理，优化债务结构，积极筹措、合理安排偿债资金，确保不发生系统性债务风险。强化财政内控制度体系建设，防范财政财务管理的业务风险和廉政风险。
（六）严肃执纪 筑牢法治意识
坚持依法理财，管好用好各项财政资金，坚决防止截留挪用、骗取套取、贪污侵占等违法违规行为。严禁无预算超预算列支，严禁违规兴建政府性楼堂馆所，严禁擅自提高津贴补贴标准，进一步加强暂付性款项管理。加强财会监督，开展财经纪律专项整治，强化贯通协调，形成监管合力，切实提高监督效能。
（七）争取支持 缓解收支矛盾
密切跟踪国家政策调整动向，加强政策研究，了解政策信息，抢抓机遇，进一步加大争取力度，全力向上争取资金和政策对我县支持的最大化，推动县域经济发展，切实缓解收支矛盾。
（八）接受监督 提升预算执行
全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算落实情况，按规定及时报告国有资产及债务管理情况，主动接受人大监督。继续配合做好人大预算联网监督，强化对全口径预算和预算执行全过程监督。抓细抓实审计问题整改，确保财政资金安全有效使用。
2023年，新时代财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。让我们高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委的领导下，县人大和社会各界监督和支持下，全面深化改革，积极开拓创新，扎实开展工作，充分发挥财政的基础和重要支柱作用，为全面开启纳雍振兴新征程而努力奋斗，再创辉煌！
名词解释
一般公共预算收入：政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入公共预算管理的各项收入，具体分为税收和非税收入两大类。
税收收入：指国家以实现公共财政职能为目的，按照预定标准和程序，向经济组织和居民无偿征收实物或货币取得的财政收入，是国家取得财政收入的主要形式和来源。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
一般公共财政预算支出：指地方政府为履行职能需要，通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：指对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分一般债务和专项债务两类。
一般债务：指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿还资金来源的债务。
专项债务：指地方政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。省根据市县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级当年政府债务限额，报省政府批准后下达到县级政府。
部门预算：公共财政管理的基本内容之一，指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
预算绩效管理：属于政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
国库集中支付：国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
政府采购： 是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。公开招标应作为政府采购的主要采购方式，未达到公开招标限额的可采用竞争性谈判、询价、单一来源等采购方式进行采购。
直达资金：由于疫情带来的冲击导致财政收入大幅度下降，依靠原有财政收入安排的财政支出没有资金来源，为缓解基层困难，中央通过新增的财政赤字、发行抗疫特别国债来补充这部分资金来源，并全部用于加大对市县基层的补助力度，将这些资金纳入到直达资金管理。新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民是当前做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。中央财政实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民的资金（简称中央直达资金）。分一般公共预算中的特殊转移支付，政府性基金预算中的抗疫特别国债支出，地方政府一般债券（2020年新增部分），一般公共预算中的正常转移支付部分资金。另外：其他惠企利民资金（参照直达资金）。分：养老保险中央调剂基金，困难群众救助补助资金，就业补助资金，企业职工养老保险补助经费，城乡居民基本养老保险补助经费，机关事业单位养老保险制度改革补助经费，由地方统筹使用失业保险基金。直达资金：1.不得用于偿还债务。2.不得拨付给地方政府融资平台公司。3.资金不得用于修建楼堂馆所、购置交通工具。4.不得用于超出财政承受能力的民生政策提标扩面支出。5.不得用于“形象工程”“政绩工程”。
