（贵州省）关于毕节市纳雍县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案报告
纳雍县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案报告
（2021年12月7日在纳雍县第十八届人民代表大会第一次会议上）
纳雍县财政局局长 王珊
各位代表：
受县人民政府委托，现将纳雍县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案提请大会审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，自觉接受人大和代表监督，加强财政收支管理，落实积极的财政政策，提高资金配置效率，强化预算绩效评价，财政管理科学化、精细化、系统化水平不断提升。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入预计完成101837万元，为预算数101837万元的100 %，比上年100359万元增长1.5%，增加1478万元。其中：税收收入完成48000万元，非税收入完成53837万元。加上级各项补助收入预计数491362万元，政府一般债券转贷收入11099万元，从国有资本经营预算调入1000万元，调入政府性基金预算32137万元，上年滚存结余55355万元，收入合计692790万元。一般公共预算支出预计完成623296万元，比上年决算数805563万元下降22.63%，减少182267万元。加上解支出9494万元，结转下年支出部分60000万元左右，支出合计692790万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入调整数预计完成45155万元，力争实现年初预算数93018万元，比上年71324万元增长30.42%，增加21694万元。加上级补助收入预计数16637万元，上年结余10868万元，政府一般债券转贷收入60290万元，收入合计132950万元。政府性基金支出完成95813万元（含上级补助支出16637万元，新增专项债券支出60290万元），政府性基金预算调出32137万元，结转下年支出部分5000万元，支出合计132950万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算预计收入为1000万元，上级补助收入4.37万元。 国有资本经营预算支出1000万元，调入一般公共预算1000万元平衡支出，结转结余4.37万元。
（四）社会保障基金预算执行情况
社会保障基金收入预计完成33298.88万元，其中：基本养老保险费收入30397.44万元。
社会保障基金预算支出预计完成28745.72万元，其中：基本养老金支出28683.62万元。
收支相抵结余4553.16万元。
（五）地方政府债务管控情况
2021年，财政厅核定我县地方政府债务限额888,700.96万元，其中：一般债务640,060.96万元，专项债务248,640.00万元，当年县级政府债务余额未超过债务限额。
二、2021年主要工作开展情况
（一）加强征管应收尽收 强化收入运行调度
一是依法依规组织收入。坚持“应收尽收”原则，完善协税护税机制，充分运用税收大数据平台，强化综合治税、信息管税，规范税收征管秩序，提高税收征管绩效。二是做大做强财源基础。加强骨干税源企业培育，加快推进招商引资项目落地投产，大力发展新税源。
（二）优化支出 确保经济社会稳定发展
树立全盘大局观，优化支出，牢守“三保”底线，把有限的资金用在“刀刃”上。紧紧围绕县委、县人民政府的重大决策部署，积极筹措和整合资金，集中财力办大事，切实做好重点领域、重点工作、重点项目保障。严格落实政府过紧日子的要求，大力压减一般性支出，推进“零基预算”改革，严防资金低效无效、闲置沉淀，切实做到花钱必问效、无效必问责。
（三）巩固脱贫攻坚成果 有效衔接乡村振兴
根据县人民政府印发财政涉农资金统筹整合使用方案（修订）（纳府发〔2021〕17号），计划整合涉农资金42745万元，主要包括农村安全饮水巩固提升、产业路及通组路短板、农村环境治理、特色村寨及住房补助4类，共计134个建设项目。其中，农村安全饮水巩固提升项目33个，产业路及通村组路建设项目31个、农村环境整治基础设施建设项目67个、特色少数民族村寨及住房建设补助项目3个。
（四）用好直达资金，实现惠企惠民
根据中央、省、市及县对直达资金工作的要求，县财政建立直达资金收支台账，依托直达资金监控系统及时跟踪监控预算资金分配情况，督促已形成实际支出的直达资金支付数据录入，严格按照要求做到“每日一录入、每日一刷新、一周一报送”。2021年我县共计收到直达资金指标144514.74万元，已全部预算下达部门，下达进度100%。截至目前已支付111208.71万元，支出进度为76.95%。其中：直达资金136049.66万元，已支付108462.40万元，支出进度为79.72%；参照直达资金8465.08万元，已支付2746.31万元，支出进度为32.44%。各类直达资金对促进我县“六稳”、“六保”工作方面发挥了较大的作用，提高基层财政保障能力，实现惠企利民。
（五）极力防范化解风险，确保债务风险平稳可控
印发了《纳雍县人民政府办公室关于印发<纳雍县2021年度债务风险防范化解工作方案>的通知》（纳府办发〔2021〕22号），建立了债务风险监测定期报告制度和“挂图作战”制度，成立了“纳雍县建党100周年债务风险防控工作专班”和“纳雍县地方政府债务欠息清偿工作专班”强化债务风险管控。
完成2021年新增地方专项债券项目的储备申报工作，获得新增专项债券额度60290万元，组织专项债券项目实施单位完成了《专项债券项目实施方案》、《法律意见书》、《财务评价报告》的编制，新增专项债券额度全部按时成功发行。
多措并举处置到期债务，严控债务风险。紧紧围绕“八个一批”和“新十条化债措施”千方百计处置到期债务，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。我县2021年政府债券到期利息及费用全部纳入年初预算安排，截至目前到期政府债券利息及费用全部按时偿还，到期债务全部通过筹集资金偿还或与债权人沟通协商调整还款计划妥善处置，未发生债务风险舆情事件，债务率保持“黄色”低于全省“橙色”平均水平，债务风险平稳可控。
（六）以党建为引领 推动国有企业改革与发展。
一是成立了由县政府主要负责同志为组长，分管常务工作同志为常务副组长，有关分管负责同志为副组长，相关职能部门主要负责人为成员的“纳雍县国有企业工作领导小组”，负责对县管国有企业相关工作进行领导、指导、协调、研究、决策及监管。二是制定印发《纳雍县国有资产管理中心监管企业规划和投资管理办法(试行)》，依法对企业主业核定、项目投资以及项目后评价活动进行监管。三是制定印发《进一步规范县管国有企业人力资源管理工作的指导意见（试行）》，明确县管国有企业要结合自身经营发展规划和业务需要，加强人才队伍建设，重点抓好复合型、专业性人才引进和培养，提升企业专业化水平。四是制定《纳雍县国有企业退休人员社会化管理工作方案》及工作流程，积极协调有关职能部门及乡镇（街道），主动对接各级国有企业，统筹调度形成部门及地企联动机制，做好我县国有企业退休人员社会化管理工作。五是制定《县管国有企业实体化转型重组方案》及《纳雍县县管国有企业工资总额预算管理办法》《纳雍县县管国有企业负责人业绩考核办法》《进一步规范县管国有企业人力资源管理工作的指导意见（试行）》及《纳雍县县管国有企业监管办法》等系列管理考核办法，进一步规范国有企业管理。
（七）充分发挥财政监督职能 确保财政资金安全高效
根据安排，开展对对沙包镇通村油路、水泥路的资金使用情况、寨乐镇兴隆村办公楼建设情况专项检查；从“双随机、一公开”系统抽取20%的预算单位进行2021年会计监督检查， 进一步提高各预算单位会计信息质量，及时化解预算单位会计核算中可能存在的财务风险，确保全县会计工作规范运行。
按照财政专项资金的管理要求，结合项目实施方案，定期或不定期的通过采取查账目、查阅档案等形式，重点检查项目组织实施情况、项目资金拨付和管理使用情况以及项目资金使用效率。始终以客观公正为原则，以建制度、查隐患、促整改为目标，加强财政专项资金监督检查，确保财政财务管理规范化和专项资金的安全、合理、有效，促使财政资金发挥最大效率。
（八）全力开展基层财政监管突出问题专项整治 确保取得实效
制定工作方案，明确工作责任。拟定《纳雍县2021年基层财政监管突出问题专项整治行动方案》，成立基层财政监管突出问题专项整治行动领导小组，下设专项整治工作组和专项整治监督检查工作组，明确各牵头部门、预算单位和乡镇（街道）的工作职责，确保方案明确的工作任务“事事有人抓，件件有人管”。强化监管督导，构建数据监控、日常监管、系统集成的动态监管体系方面。强化教育管理，构建业务精专、素质过硬、干净纯洁的队伍建设保障体系。
组织全县财务系统人员进行警示教育，专项整治监督检查工作组分级分类对县直各部门和乡镇（街道）财政财务干部（含分管财政财务领导人员）开展警示谈话。积极开展建章立制，全面聚焦问题整改，将各级各类问题纳入台账管理，严格实行周调度，直至全面整改销号。
2021年，全县财政平稳运行，财政服务经济社会健康发展取得了较好成绩，这是县委科学决策、正确领导，是县人大依法监督、关心支持，是全县各级各部门齐心协力、理解包容的成果。我们也清醒地认识到，财政运行中还存在不容忽视的问题：本县经济下行之期，新的收入增长点尚未形成，而基本公共服务投入、城市建设和债务还本付息等支出需求不断加大，收支矛盾日益突出，财政预算平衡压力逐年增加；财政资金引导和撬动作用还有待提升；预算绩效管理一体化进程还有待加强，全面实施预算绩效管理还存在一定差距等等。针对这些问题，我们将高度重视，采取切实措施，努力加以解决。
三、2022年预算草案
2022年我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的。继续做好“六稳六保”工作任务，坚持以收定支，推行“零基预算”，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，牢守“三保”底线，集中力量保障重点领域需求，全面实施预算绩效管理，推进预算与绩效管理一体化，提高财政资金使用效益。
（一）一般公共预算
2022年一般公共预算收入按2021年预计完成数101837万元增长1.5%安排为103365万元，一般转移支付财力部分176895万元，一般转移支付专项部分预测267427.53万元，一般转移支付财力增量部分预计35000万元，政府性基金预算收入调入部分60000万元，国有资本经营预算收入调入部分1000万元，以上合计643687.53万元。相应一般公共预算支出预计安排643687.53万元（含上解支出）。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入预计安排70000万元（其中：国有土地使用权出让收入68040万元，污水处理费收入400万元，城市基础设施配套费收入160万元，其他政府性基金收入1400万元），加上年结余5091万元，收入合计75091万元。
政府性基金预算支出预计安排75091万元（其中：城乡社区支出国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出6000万元用于城市建设方面，污水处理费收入安排的支出400万元，城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出160万元，其他政府性基金支出1400万元，专项债务付息支出7131万元，调入一般公共预算60000万元化解隐性债务），支出合计75091万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计安排1000万元，主要根据纳雍县县属国有企业归属母公司所有者净利润及国有资本经营预算管理等因素测算安排。
国有资本经营预算支出预计安排1000万元，调入一般公共预算平衡财力。
（四）社会保险基金预算
社会保障基金收入预计安排34757.04万元，其中：基本养老保险费收入31769.53万元，财政补贴收入2527万元，利息收入154.61万元，转移收入285.23万元，其他收入20.67万元。
社会保障基金预算支出预计安排30748.96万元，其中：基本养老金支出30683.76万元，转移支出65.20万元。本年收支结余4008.08万元，年末滚存结余17507.88万元。
（五）采购预算
由于政府采购年初不能固定支出事项，无法将预算细化编制到各预算单位，所以计划按2019年-2021年连续三年的平均采购支出水平编制全县2022年政府采购总体预算,2022年计划政府采购预算为12814.42万元，主要计划为货物4693.32万元、工程3997.15万元、服务4123.95万元，资金来源主要是中央、省、市转移支付资金。
四、2022年财政主要工作任务
（一）强化收入管理 积极联动协调
始终将组织收入、做大财政“蛋糕”作为财政工作第一要务。多措并举强化综合治税管理，按照财税收入要求，稳步提高地方一般公共预算收入，推动财税收入结构改善、质量提升。财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇。一是进一步加强税务、自然资源等部门的协作与联系，强化工作责任，加大协调力度。二是逐步建立信息相互沟通、数据相互交流及情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定坚实基础。三是加强财税征管调度，积极分析形势破解难题。定期召开财政税收形势分析会，及时对税收情况进行预测，努力确保财税入库。
（二）落实重点保障 确保“三保”支出
一是严格执行本级人代会批准的预算。杜绝无预算、超预算支出。二是牢固树立政府长期过“紧日子”思想。坚持勤俭节约，从严控制会议费等一般性支出及“三公”经费支出。三是兜实兜牢“三保”。牢守“保民生、保工资、保运转”底线。四是加大上级转移支付的支付力度。优先支付上级转移支付，特别是涉及教育、医疗卫生、社保、农林水等民生领域的政策性补贴的支付力度。
（三）全面推进乡村振兴 着力推动农业现代化
继续整合涉农资金，统筹做好巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。建立健全财政支持乡村振兴战略政策体系和多元投入保障机制，稳步落实关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的意见，调整土地出让收益城乡分配格局，逐步提高土地出让收入用于农业农村比例，积极拓宽实施乡村振兴战略资金来源，为乡村振兴提供坚实财力支撑，推动农业现代化发展。
（四）加强债务管理 防范化解风险
严格落实国家关于政府性债务管理的新规定，依法合规做好全口径地方政府债务统计监测，落实分年度偿债计划，稳妥防范化解债务，降低债务风险水平。同时，坚决遏制新增债务，督促各部门及时归还偿债资金，做好债务风险应急处理工作。
（五）深化财政改革 提升管理能力
一是深化财政领域改革。持续深化政府采购、预算绩效管理等重点领域财政改革。二是严格预算执行管理。梳理和优化预算编制、政府采购、账户管理等管理制度和办理流程，确保财政资金安全。三是加强基层财政监管突出问题专项整治，建立发现问题、反馈问题、处理问题、整改问题的财政监督长效机制，常态化开展财经纪律专项检查、财务专项检查等财政监督检查。
（六）推动作风建设 着力增强服务效能
全面落实新时代党的建设总要求，深入开展优良作风建设，增强为人民群众服务意识，始终保持与基层群众之间的血肉联系。加强财政自身建设，健全财政干部政治业务素质提升机制，着力提高财政服务水平。持续强化财政监督和财经纪律约束，严厉查处违反财经纪律行为，牢牢守住财政资金安全底线。
2022年是具有深远意义的重要之年，做好财政工作任务使命光荣!我们将深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和总书记视察贵州重要讲话精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。在县委的坚强正确领导下，在县人大的依法监督下，保持战略定力，树立底线思维，把握发展机遇，为开创纳雍建设新局面作出新的贡献！
名 词 解 释
一般公共预算收入：政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入公共预算管理的各项收入，具体分为税收和非税收入两大类。
税收收入：指国家以实现公共财政职能为目的，按照预定标准和程序，向经济组织和居民无偿征收实物或货币取得的财政收入，是国家取得财政收入的主要形式和来源。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
一般公共财政预算支出：指地方政府为履行职能需要，通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：指对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分一般债务和专项债务两类。
一般债务：指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿还资金来源的债务。
专项债务：指地方政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。省根据市县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级当年政府债务限额，报省政府批准后下达到县级政府。
部门预算：公共财政管理的基本内容之一，指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
国库集中支付：国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
政府采购： 指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，由财政部门以直接向供应商付款的方式，从国内、外市场上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。其实质是市场竞争机制与财政支出管理的有机结合，其主要特点就是对政府采购行为进行法制化的管理。政府采购主要以招标采购、有限竞争性采购和竞争性谈判为主。
直达资金：由于疫情带来的冲击导致财政收入大幅度下降，依靠原有财政收入安排的财政支出没有资金来源，为缓解基层困难，中央通过新增的财政赤字、发行抗疫特别国债来补充这部分资金来源，并全部用于加大对市县基层的补助力度，将这些资金纳入到直达资金管理。新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民是当前做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。中央财政实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民的资金（简称中央直达资金）。分一般公共预算中的特殊转移支付，政府性基金预算中的抗疫特别国债支出，地方政府一般债券（2020年新增部分），一般公共预算中的正常转移支付部分资金。另外：其他惠企利民资金（参照直达资金）。分：养老保险中央调剂基金，困难群众救助补助资金，就业补助资金，企业职工养老保险补助经费，城乡居民基本养老保险补助经费，机关事业单位养老保险制度改革补助经费，由地方统筹使用失业保险基金。直达资金：1.不得用于偿还债务。2.不得拨付给地方政府融资平台公司。3.资金不得用于修建楼堂馆所、购置交通工具。4.不得用于超出财政承受能力的民生政策提标扩面支出。5.不得用于“形象工程”“政绩工程”。
