（贵州省）关于毕节市纳雍县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案报告
纳雍县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案报告
(2021年3月6日在纳雍县第十七届人民代表大会第六次会议上)
纳雍县财政局副局长 王明桥
各位代表:
受县人民政府委托，现将纳雍县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案提请大会审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神和中央、省、市的财政工作决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，推动高质量发展，扎实做好“六稳、六保”工作，保持经济社会持续健康发展，三大攻坚战取得关键进展，精准脱贫成效显著，债务风险有效防控，生态环境质量总体改善，人民群众获得感、幸福感、安全感提升，全面建成小康社会取得了重大进展。财政预算执行情况总体良好。
(一)一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成100359万元，为预算数100104万元的100.25%，比上年95760万元增长4.80%，增加4599万元。其中:税收收入完成35484万元，非税收入完成64875万元。加上级各项补助收入611549万元，政府一般债券转贷收入7000万元，再融资一般债券收入79294万元，从国有资本经营预算调入1000万元，调入政府性基金预算69684万元，其他调入资金64342万元。上年滚存结余55984万元，合计989212万元。 一般公共预算支出完成805563万元，比上年决算数655257万元增长22.94%，增加150306万元。加上解支出9556万元，政府一般债券还本支出4533万元，再融资一般债券还本支出79294万元，补充预算稳定调节基金29331万元，结转下年支出部分60935万元，支出合计989212万元。
(二)政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金收入完成71324万元，为预算数84710万元的84.20%，比上年83560万元下降14.64%，减少12236万元。加上级补助收入55366万元，上年结余13157万元，地方政府专项债务收入合计98575万元，收入合计238422万元。政府性基金支出完成139601万元(含上级补助支出22181万元，抗疫特别国债27060万元，新增专项债券支出90360万元)，政府性基金预算调出69684万元，再融资专项债券还本支出8215万元，结转下年支出部分20922万元，支出合计238422万元。
(三)国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入为47102.90万元(主要是产权转让收入46101.70万元，其他政府性基金收入1000万元，上级补助收入1.2万元)。 国有资本经营预算支出46102.90万元(通村油路本金37884万元，利息4257.10万元，担保费189.42万元，垫付资金占用费3771.18万元，解决历史遗留问题及改革成本支出1.2万元)。调入一般公共预算1000万元平衡支出。
(四)社会保障基金预算执行情况
社会保障基金收入完成38439万元，完成预算数35856万元的107.20%，其中:机关事业单位基本养老保险基金收入27958万元;职工基本医疗保险基金收入10481万元。
社会保障基金预算支出完成35966万元，完成预算数37619万元的95.61%，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出26908万元;职工基本医疗保险基金支出9058万元。
(五)地方政府债务管控情况
2020年，财政厅核定我县地方政府债务限额810311.96万元，其中:一般债务621961.96万元，专项债务188350万元，2020年县级政府债务余额未超过债务限额。
二、2020年主要工作开展情况
1、加强征管 应收尽收
2020年，继续把组织收入作为头等大事，财税部门加强横向联系，切实采取有效措施，掌握和培育新的税源增长点，坚持抓大不放小，做到应收尽收，努力完成全年收入目标。密切关注经济形势发展和政策变化态势，根据情况适时调整收入，确保完成收入目标任务，实现预算平衡。
2、优化支出 提升保障
2020年，预算统筹兼顾、勤俭节约，编制严格按《预算法》“量入为出、收支平衡、不列赤字”和“一般公共预算支出，按其功能分类编列到项，按其经济性质编列到款”、“统筹兼顾，在保证基本公共服务合理的前提下优先支出结构，保障好重点领域支出”等规定进行编制，将全部政府收支纳入预算管理。财政支出结构优化，部门预算安排的财政资金更加突出抓基本民生，保工资、保运转、保重点项目。党委政府确定的“三大攻坚战”和其他重要部署工作得到了有力保障，为打赢脱贫攻坚战提供了强有力的支撑。
3、直达资金 惠企惠民
根据中央、省、市及县对直达资金工作的要求，县财政建立直达资金收支台账，依托直达资金监控系统及时跟踪监控预算资金分配情况，督促已形成实际支出的直达资金支付数据录入，严格按照要求做到“每日一录入、每日一刷新、一周一报送”。全年我县收到直达资金指标178031.77万元，预算同步下达部门，下达进度100%。①抗疫特别国债安排27060万元，涉及项目共20个。其中:基础设施建设项目8个，防疫体系建设项目9个，保困难群众项目1个，保居民就业项目2个。②特殊转移支付安排30947万元，涉及项目4个。其中:保基本民生项目1个，保人员经费项目3个。③根据上级指标文件“戴帽”下达部分安排119973.47万元。其中:保工资13530万元、保就业8540.40万元、保民生64347.96万元、产业发展16854.96万元、基础设施建设9695.04万元、疫情防控经费329万元、应急物资保障体系建设项目1644万元、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设508.61万元、防灾减灾救灾资金4523.50万元。各类直达资金对促进我县“六稳”、“六保”工作方面发挥了较大的作用，提高基层财政保障能力，实现惠企利民。
4、涉农整合 统筹投入
根据《纳雍县人民政府关于印发<纳雍县财政专项扶贫资金“四率”及统筹整合财政涉农资金支出进度周调度工作方案>》文件要求，针对扶贫资金下达拨付情况，对部门使用扶贫资金严格执行“周调度、半月通报”的督战工作机制。
2020年统筹整合使用财政涉农资金55145万元(其中财政专项扶贫资金51544万元)，已拨付整合资金52351.42万元，资金拨付率达94.93%。报账资金51145.64万元，报账率92.75%;涉及项目394个，竣工项目362个，竣工率91.88%。
2020年上级财政下达我县财政专项扶贫资金74661.03万元(中央50677万元、省23691.35万元、市292.68万元。纳入涉农整合51544万元)，财政已拨付资金74523.36万元，拨付率99.82%，财政结余资金137.67万元，各部门报账资金72908.85万元，报账率97.65%，涉及项目460个，竣工项目429个，竣工率93.46%。
5、严守底线 债务可控
6、财政监督 绩效管理
坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，强化财政监督职能。一是重点领域检查方面。①2020年2月12日至2月14日，成立疫情防控专项资金检查组，对涉及疫情防控资金使用部门进行了专项检查。②2020年3月1日至3月31日，抽调17人组建6个工作组对2019年以来的扶贫资金项目绩效开展专项检查。③2020年7月至9月，根据中央省市关于长江流域禁捕退捕工作要求，对我县禁捕退捕资金使用情况进行了专项检查。二是财会监督检查方面。①2020年9月9日至9月20日，根据《会计法》《预算法》《预算法实施条例》《市财政局关于开展2020年度会计监督检查的通知》(毕财监〔2020〕7号)等精神，县财政局拟定了《2020年度会计监督检查工作实施方案》，通过“双随机”系统随机抽取20个单位(13个县直预算单位、1个平台公司和6个乡镇<街道>)，开展会计监督检查，检查内容包括会计信息质量、内控制度建设情况、执行国家财经法规情况、执行中央八项规定情况等。②2020年9月14日至9月18日，根据毕节市县(区)财政监督检查工作考核办法，对县财政局本部开展了财会监督检查。三是选取了30家预算单位进行预算绩效目标工作改革先行试点，将预算基本支出和项目支出全部纳入绩效目标管理，目前30家预算单位绩效评价工作正常积极推进，已对30家单位2020年的绩效运行情况进行了监控，待本预算年度结束后再对绩效开展情况进行自评。
2020年，全县财政平稳运行，财政服务经济社会健康发展取得了较好成绩，这是县委科学决策、正确领导，是县人大依法监督、关心支持，是全县各级各部门齐心协力、理解包容的成果。同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在:财政收支规模总体较大，但组织收入困难大，收入质量不高;统筹“三保”支出、脱贫攻坚、债务风险防控之间的矛盾日益突出，财政需求只增不减的固化格局没有根本改变，支出压力向公共财政集聚，财政部门成为矛盾的焦点。对于这些问题，我们将认真听取各位代表的意见，采取有效的措施逐步予以解决。
三、2021年预算草案
2021年是全面建成小康社会重要的一年，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记视察贵州讲话精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣全面建成小康社会目标任务，依法理财，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳、六保”工作，充分发挥财政的保障和支撑作用，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。
(一)一般公共预算
2021年一般公共预算收入按2020年完成数100359万元增长1.5%安排为101837万元，一般转移支付财力部分172741.28万元，一般转移支付专项部分预测299443.36 万元，上年专项结转结余部分50000万元，政府性基金预算收入调入部分80000万元，国有资本经营预算收入调入部分1000万元，以上合计705021.64万元。相应一般公共预算支出安排705021.64万元。
(二)政府性基金预算
政府性基金预算收入安排93018万元(其中:国有土地使用权出让收入91022万元，污水处理费收入408万元，城市基础设施配套费收入160万元，其他政府性基金收入1428万元)，加上年结余20922万元，收入合计113940万元。
政府性基金预算支出93018万元(安排如下:城乡社区支出国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出5416万元(主要是文昌、居仁、雍熙城市建设)，污水处理费收入安排的支出408万元，城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出160万元，其他政府性基金支出307万元，专项债务付息支出6727万元，调入一般公共预算80000万元化解隐性债务)，加结转支出20922万元，支出合计113940万元。
(三)国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排1000万元，主要根据纳雍县县属国有企业归属母公司所有者净利润及国有资本经营预算管理等因素测算安排。
国有资本经营预算支出安排1000万元，调入一般公共预算平衡财力。
(四)社会保险基金预算
社会保障基金收入安排为46938.93万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金收入29562.73万元;职工基本医疗保险基金收入17376.20万元。
社会保障基金预算支出安排38299.13万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出29230.85万元;职工基本医疗保险基金支出9068.28万元;上年结余15933.26万元，年末滚存结余24573.11万元。
(五)采购预算
由于政府采购年初无法固定支出事项，无法将预算细化编制到各预算单位，所以计划按2018年-2020年连续三年的平均采购支出水平编制全县2021年政府采购总体预算，2021年计划政府采购预算为11136.13万元，主要计划为货物5522.21万元、工程3669.38万元、服务1944.54万元，资金来源主要是中央省市转移支付资金。
四、2021年财政主要工作任务
(一)强化收支管理 严格以收定支
始终将组织收入、做大财政“蛋糕”作为财政工作第一要务。多措并举强化综合治税管理，按照财税收入“增速、质量”双考核要求，稳步提高地方一般公共预算收入，推动财税收入结构改善、质量提升。针对减税降费政策效应带来的减收实际，积极研判应对措施，把减收影响降到最低。千方百计增收节支，大力压减一般性支出和部门项目预算支出，清理盘活存量资金，处置盘活国有资源资产，加大向上争取转移支付及专项债的力度，做大财政收入规模。强化全口径预算编制，硬化预算约束管理，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，集中财政资金予以精准保障，务求财政运行平稳可持续。
(二)落实重点保障 确保“三保”支出
严格按照 “三保一优”财政工作方针，坚持“三保”支出优先安排、国家标准“三保”优先保障，及时足额将“三保”支出预算到位、发放保障到位，认真履行“三保”保障责任。强化“三保”支出保障底线，坚持“有保有压、尽力而为、量力而行”原则，全程做实做好“三保”保障。在预算执行环节，加强库款和财政资金调度管理，千方百计保障财政承担的基本民生、工资、社保资金及时足额发放拨付。
(三)加强债务管理 防范化解风险
强化主体责任，加强举债审批，科学编制政府债务收支计划，通过动态监控管理、多方筹资化债等多项举措，进一步加强政府债务管理工作。做好到期政府债券的还本付息和新增债券资金的管理工作，对新增债券项目的申报进行严格的筛选，对专项债券申报的项目要保证项目自身收益覆盖债券的还本付息支出，除政府债券外，严禁地方新增政府隐性债务，强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，有效化解债务风险。
(四)深化体制改革 增强管理能力
加强财政绩效管理，深入推进预算绩效管理工作，不断提高绩效管理意识，健全绩效管理机制，提高绩效评价整体水平;加强专项资金管理，严格按照审批程序和权限分配专项资金，严格执行国库集中支付制度，确保资金从分配到拨付的全过程监管;加强财政资金监督检查，完善部门内控制度，及时发现违规违纪问题，督促整改并依法追究责任;加强政府采购和财政投资评审力度，严格执行重大财政投入项目评审制度，规范政府采购行为，坚决堵住乱花钱乱支出的口子。
2021年财政改革发展任重道远!我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在各位代表的监督支持下，齐心同力，锐意进取，坚决夺取全面建成小康社会伟大胜利!为加快纳雍振兴崛起作出更大的贡献!
名 词 解 释
一般公共预算收入:政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入公共预算管理的各项收入，具体分为税收和非税收入两大类。
税收收入:指国家以实现公共财政职能为目的，按照预定标准和程序，向经济组织和居民无偿征收实物或货币取得的财政收入，是国家取得财政收入的主要形式和来源。
非税收入:指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源(资产)所有者权益等取得的各项收入。
一般公共财政预算支出:指地方政府为履行职能需要，通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。
政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算:指对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
社会保险基金预算:指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
地方政府债务:指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分一般债务和专项债务两类。
一般债务:指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿还资金来源的债务。
专项债务:指地方政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
政府债务限额:指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。省根据市县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级当年政府债务限额，报省政府批准后下达到县级政府。
部门预算:公共财政管理的基本内容之一，指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
预算绩效管理:是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
国库集中支付:国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。
政府采购: 指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞争，由财政部门以直接向供应商付款的方式，从国内、外市场上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。其实质是市场竞争机制与财政支出管理的有机结合，其主要特点就是对政府采购行为进行法制化的管理。政府采购主要以招标采购、有限竞争性采购和竞争性谈判为主。
直达资金:由于疫情带来的冲击导致财政收入大幅度下降，依靠原有财政收入安排的财政支出没有资金来源，为缓解基层困难，中央通过新增的财政赤字、发行抗疫特别国债来补充这部分资金来源，并全部用于加大对市县基层的补助力度，将这些资金纳入到直达资金管理。新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民是当前做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。中央财政实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民的资金(简称中央直达资金)。分一般公共预算中的特殊转移支付，政府性基金预算中的抗疫特别国债支出，地方政府一般债券(2020年新增部分)，一般公共预算中的正常转移支付部分资金。另外:其他惠企利民资金(参照直达资金)。分:养老保险中央调剂基金，困难群众救助补助资金，就业补助资金，企业职工养老保险补助经费，城乡居民基本养老保险补助经费，机关事业单位养老保险制度改革补助经费，由地方统筹使用失业保险基金。直达资金:1.不得用于偿还债务。2.不得拨付给地方政府融资平台公司。3.资金不得用于修建楼堂馆所、购置交通工具。4.不得用于超出财政承受能力的民生政策提标扩面支出。5.不得用于“形象工程”“政绩工程”。
