（贵州省）关于毕节市赫章县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
关于赫章县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
赫章县财政局
（2023年1月5日在赫章县第十八届人民代表大会第二次会议上）
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和其他列席的同志提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，认真落实积极的财政政策，加大财政资金的统筹调配力度，预算执行情况稳步向好。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入：一般公共预算收入完成44,140万元，占年初预算50,000万元的88.3%。其中：税收收入完成33,009万元，同比增长15.94%,增加4,538万元;非税收入完成11,131万元，同比下降31.15%，减少5,035万元,主要是一次性收入减少。
2.一般公共预算支出：2022年完成一般公共预算支出531,779万元，占年初预算742,862万元的71.6%，同比下降0.39%，减少2,063万元。具体支出情况如下：
（1）一般公共服务支出28,143万元，同比下降12.98%，减少4,197万元；
（2）公共安全支出17,048万元，同比增长24.12%，增加3,313万元；
（3）教育支出146,772万元，同比增长1.30%，增加1,886万元；
（4）科学技术支出385万元，同比下降93.72%，减少5,746万元，主要是科目调整；
（5）文化旅游体育与传媒支出3,860万元，同比增长30.63%，增加905万元；
（6）社会保障和就业支出92,807万元，同比增长9.11%，增加7,745万元；
（7）卫生健康支出69,289万元，同比增长47.18%，增加22,212万元，主要是疫情防控支出增加；
（8）节能环保支出5,612万元，同比下降47.65%，减少5,108万元，主要是上年结转支出减少；
（9）城乡社区支出8,695万元，同比增长2.51%，增加213万元；
（10）农林水支出104,424万元，同比下降8.51%，减少9,712万元；
（11）交通运输支出7,767万元，同比下降50.44%，减少7,904万元，主要是上年结转支出减少；
（12）资源勘探信息等支出1,765万元，同比下降27.01%，减少653万元，主要是上年结转支出减少；
（13）商业服务业等支出134万元，同比下降72.93%，减少361万元，主要是上年结转支出减少；
（14）金融支出50万元，无上年同期数；
（15）自然资源海洋气象等支出3,382万元，同比下降11.72%，减少449万元，主要是减少项目支出；
（16）住房保障支出24,324万元，同比下降0.85%，减少208万元；
（17）粮油物资储备支出195万元，同比下降42.82%，减少146万元，主要是抗疫特别国债安排的物资储备支出减少；
（18）灾害防治及应急管理支出4,756万元，同比下降12.41%，减少674万元；
（19）其他支出412万元，同比下降89.49%，减少3,509万元，主要是压减一般性支出；
（20）债务付息支出11,886万元，同比增长2.12%，增加247万元；
（21）债务发行费用支出73万元，同比增长82.50%，增加33万元。
3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入44,140万元，返还性收入5,430万元，一般性转移支付收入458,031万元，专项转移支付收入25,328万元，上年结余收入12,292万元，再融资债券收入76,918万元，动用预算稳定调节基金21,745万元，地方政府一般债务转贷收入5,927万元，收入合计649,811万元。一般公共预算支出531,779万元，上解上级支出10,265万元，地方政府一般债务还本支出81,168万元，安排预算稳定调节基金12,361万元，支出合计635,573万元，年终结余14,238万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入：2022年完成政府性基金本级收入181,859万元，同比增长93.62%，增加87,933万元。
2.政府性基金支出：2022年政府性基金支出完成231,268万元。其中：社会保障和就业支出119万元，城乡社区支出197,847万元，其他支出19,662万元，地方政府专项债务付息支出11,902万元，地方政府专项债务发行费用支出80万元，抗疫特别国债安排的支出1,658万元。
3.政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入181,859万元，上级补助收入5,915万元，上年结转结余收入18,991万元，地方政府专项债务转贷收入38,889万元，地方政府专项债务收入47,914万元（再融资债券），收入合计293,568万元。政府性基金支出231,268万元，地方政府专项债务还本支出47,915万元，支出合计279,183万元,年终结余14,385万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营补助收入48万元，上年结余8万元，收入合计56万元。本级国有资本经营预算支出8万元，年终结余48万元。
（四）社保基金预算执行情况
1.社保基金收入完成情况
2022年机关事业养老保险基金收入完成34,354万元，为预算数29,973万元的114.6%。
2.社保基金支出完成情况
2022年机关事业养老保险基金支出完成23,822万元，为年初预算数23,621万元的101%。
3.社保基金收支平衡情况
2022年社保基金预算收入34,354万元，上年结余收入48,636万元，社保基金预算支出23,822万元，年终结余59,168万元。
（五）债务限额和余额情况
一般债务限额和余额情况：上年政府债务限额388,672万元，上年末债务余额325,444万元。本年新增一般债务（转贷）收入5,927万元，本年再融资债券收入76,918万元，本年还本支出81,018万元，本年采用其他方式化解的债务本金150万元，本年一般债务余额327,121万元。
专项债务限额和余额情况：上年专项债务限额329,662万元，上年末债务余额324,409万元。本年新增专项债券转贷收入38,889万元，本年再融资债券47,914万元，本年还本支出47,915万元，本年专项债务余额363,297万元。
二、2022年主要财政工作
2022年，财政局紧紧围绕县委、县政府决策部署，按照“保工资、保运转、保基本民生、防风险”的基本要求，认真履行职责，攻坚克难，努力推动各项工作取得新成效。主要开展了以下重点工作：
（一）优化支出结构，织牢“三保”保障网
1.坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付方面优先保障“三保”支出，大力压减一般性支出。压减情况：一是政府统一安排项目支出压减。年初预算41,408万元，调整预算数34,726万元，压减6,682万元，压减比例达16.1%。二是上年结转本年安排支出压减。年初预算43,500万元，调整预算数30,865万元，压减12,635万元，压减比例达29%。中央和省级规定一般性支出压减比例不低于18%，我县的压减比例高于该比例11个百分点。
2.严禁县级财力下达“三保”以外项目指标。在中央和省级标准“三保”无法保障前提下，采取最严格管理措施，严禁地方标准“三保”开新口子，严禁提标扩面，严禁下达“三保”以外项目指标，根据后期转移支付到位金额情况，优先保障最紧迫、最急需民生项目，有效防范“三保”风险事件发生。
3.严禁拨付“三保”以外项目款。“三保”未足额保障之前，库款拨付实行民生项目清单管理制度，严禁审批民生清单以外项目用款计划，严禁对民生清单以外项目进行拨款。
（二）开展财经秩序专项整治
坚持问题导向，以上率下，严肃查处整治财经领域突出问题，建立健全长效约束机制。对财经纪律始终保持敬畏，严格执行各项财经法规和管理制度，一切按照制度和规矩办事，坚决维护制度的严肃性，实现全县财经秩序根本性好转。
（三）加强直达资金管理
2022年共收到直达资金194,593万元，资金分配进度100%，监控系统数据录入进度100%。其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付22,443万元，已分配22,443万元，分配进度100%；一般性转移支付71,040万元，已分配71,040万元，分配进度100%；共同财政事权转移支付100,092万元，已分配100,092万元，分配进度100%；专项转移支付369万元，已分配369万元，分配进度100%；参照直达资金650万元，已分配650万元，分配进度100%。严格执行直达资金管理办法，严格国库集中支付制度，资金直达最终收款人，严禁将直达资金转入单位实有资金账户。
（四）进一步深化预算管理制度改革
我们坚决贯彻执行习近平总书记关于深化预算管理制度改革的指示批示精神，加强财政资源统筹，突出保基本、守底线，强化预算对落实党和国家重大政策的保障能力，坚决落实政府过紧日子要求，杜绝大手大脚花钱、奢靡浪费等现象。加大财政统筹力度。构建“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的全口径政府预算管理体系。严肃项目调整。资金批复下达后非经法定程序不得调整，不具备实施条件需收回重新安排的资金，待调整预算报人大批复后才能实施（或纳入下年预算实施）。不具备实施条件的项目资金，财政统一收回用于县委、县政府决定的重大事项，优先用于保障“三保支出”。人大批复调整预算以后，凡涉及变动预算指标的调整，一律不允许进行。严格银行账户审批管理，未经批准不得擅自开设账户。同时，全面加强对银行账户和实有资金的动态监控，全面监测各类账户的开立、变更和撤销情况，动态跟踪账户资金流向、余额情况，对于违规开立、使用账户，私设账户存放资金等行为及时督促纠正。
（五）严防债务风险，政府债务管控有效
加强对政府性债务的管理，建立健全债务管理长效机制，积极防范和化解债务风险，对潜在债务风险进行逐一梳理排查，积极争取再融资债券资金，缓释存量债务风险。2022年政府到期债券还本128,933万元（一般债券81,018万元，专项债券47,915万元），已通过申请再融资债券偿还124,832万元（一般债券偿还76,918万元、专项债券偿还47,914万元），县级财力偿还4,101万元，债务风险得到有效管控。
（六）强化绩效理念，硬化预算约束
实行全覆盖、全方位、全过程的预算绩效管理制度，涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算四本预算。完善预算绩效管理办法和流程，加快预算绩效管理信息化建设。将绩效方法深度融入预算编制执行全过程，推动实现预算和绩效管理一体化。扩大绩效评价范围，做好评价结果应用，取消低效无效资金。
各位代表，过去的一年，预算执行情况符合预期，有力保障了中央、省、市、县各级重大决策部署的贯彻落实，成果丰硕但也来之不易，我们清醒地认识到全县财政运行中仍然存在一定困难，主要表现在：财政收支矛盾依然突出，财源建设乏力；资金调度难度更大，资金使用绩效未达到最优；预算执行能力有待加强；政府性债务化解任务重。面对这些突出困难，我们将靶向施策，精准发力，强弱项补短板，争取财政工作更上一层楼。
三、2023年预算草案
2023年预算草案的编制，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。全面落实省委“四新”总体要求和“一二三四”工作思路，按照县委围绕“四新”主攻“四化”要求和“12345”发展思路，坚持以质量和效益为中心统领经济社会发展大局不动摇。坚持勤俭办事、厉行节约，不折不扣落实过紧日子要求，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间，激发全社会创造力和发展活力。织牢民生保障网，兜牢“三保”底线，大抓乡村振兴建设，推动实现农业农村现代化，为中国式现代化建设赫章篇章提供坚实保障。
（一）一般公共预算草案
1.一般公共预算收入：一般公共预算收入安排50,000万元,同比增长6%以上。其中：税收收入预算39,000万元，非税收入预算11,000万元。
2.一般公共预算支出：根据财力情况，2023年一般公共预算支出安排367,867万元，同比下降30.82%，减少163,912万元，主要是上级专项未纳入预算。具体情况如下：
一般公共服务支出39,772万元，同比增长41.34%，增加11,633万元；公共安全支出11,987万元，同比下降29.69%，减少5,061万元；教育支出122,638万元，同比下降16.44%，减少24,134万元；科学技术支出81万元，同比下降78.96%，减少304万元；文化旅游体育与传媒支出2,426万元，同比下降37.15%，减少1,434万元；社会保障和就业支出66,366万元，同比下降28.49%，减少26,441万元；卫生健康支出43,224万元，同比下降37.62%，减少26,065万元；节能环保支出24万元，同比下降99.57%，减少5,588万元；城乡社区支出5,748万元，同比下降33.89%，减少2,947万元；农林水支出23,280万元，同比下降77.71%，减少81,144万元；交通运输支出1,879万元，同比下降75.81%，减少5,888万元；资源勘探信息等支出1,739万元，同比下降1.47%，减少26万元；商业服务业等支出111万元，同比下降17.16%，减少23万元；自然资源海洋气象等支出2,822万元，同比下降16.56%，减少560万元；住房保障支出22,774万元，同比下降6.37%，减少1,550万元；粮油物资储备支出204万元，同比增长4.62%，增加9万元；灾害防治及应急管理支出2,247万元，同比下降52.75%，减少2,509万元；预备费4,090万元；其他支出5,115万元，同比增长1141.50%，增加4,703万元，主要是预留项目增加；债务付息支出11,335万元，同比下降4.64%，减少551万元；债务发行费用支出1万元。
3.一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入50,000万元，返还性收入5,430万元，一般性转移支付收入239,738万元，专项转移支付收入0万元，政府性基金预算调入资金55,000万元，国有资本经营预算调入5,048万元，动用预算稳定调节基金20,661万元，地方政府一般债务收入29,735万元，其他调入65万元，上年结余收入3,314万元，收入共计408,991万元；一般公共预算支出367,867万元，上解支出10,431万元，地方政府一般债务还本支出30,693万元，支出总计408,991万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金收入：2023年政府性基金收入预算155,000万元。其中：国有土地使用权出让收入143,009万元，城市基础设施配套费收入370万元，污水处理费收入302万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入11,319万元。
2.政府性基金支出：2023年政府性基金支出预算100,000万元。其中：城乡社区支出87,466万元，地方政府专项债务付息支出12,533万元，地方政府专项债务发行费用支出1万元。
3.政府性基金平衡情况：政府性基金预算收入155,000万元,地方政府专项债务收入15,581万元，上年结余收入14,385万元，收入总计184,966万元。政府性基金预算支出100,000万元，调出资金55,000万元，地方政府专项债务还本支出15,581万元，支出总计170,581万元。年终结余14,385万元。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入：2023年国有资本经营预算收入安排10,000万元（其他国有资本经营预算企业利润收入），比上年完成数增加10,000万元。
2.国有资本经营预算支出：国有资本经营预算支出5000万元，上年无完成数。
3.国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入10,000万元,上年结余48万元，预算支出5,000万元，调出资金5,048万元，收支平衡，无结余。
（四）社保基金收支预算
1.社保基金收入预算
2023年全年机关事业养老保险基金预算收入35,046万元，其中：保险费收入31,742万元，财政补贴收入2,281万元，其他社会保险基金收入1,023万元。
2.社保基金支出预算
2023年全年机关事业养老保险基金支出预计25,451万元。其中，基本养老保险待遇支出25,384万元，其他养老保险基金支出67万元。
3.社保基金平衡情况：2023年社保基金预算收入35,046万元，上年结余收入59,168万元，社保基金预算支出25,451万元，年终结余68,763万元。
（五）政府债务限额和余额情况
地方政府一般债务限额和余额情况：上年末地方政府债务余额327,121万元，本年地方政府债务余额限额(预算数)388,672万元，本年地方政府债务(转贷)收入预算29,735万元，本年地方政府债务还本支出预算30,693万元，年末地方政府债务余额326,163万元。
地方政府专项债务限额和余额情况：上年末地方政府专项债务余额363,297万元，本年地方政府专项债务余额限额(预算数) 329,662万元，本年地方政府专项债务(转贷)收入预算15,581万元，本年地方政府专项债务还本支出预算15,581万元，年末地方政府专项债务余额363,297万元。
四、2023年重点工作
（一）开源与节流并重
一是依法依规组织预算收入。坚决落实减税降费等惠民政策，强化收入形势分析研判，精准掌握重点税种、行业、企业税源情况，及时研究解决问题和困难，依法依规组织收入。二是严格执行人大批准的预算，严格预算刚性约束，非经法定程序不得调整预算，严禁无预算安排支出，严禁无预算拨款支付。按“保基本民生、保工资、保运转”的顺序安排财政资金，大力压减非刚性、非重点支出，为重大政策和决策部署落地提供财力保障。
（二）严防隐性债务风险，牢牢守住风险底线
牢固树立风险意识，认真贯彻落实政府债务管控的各项政策要求，坚决守住不发生政府债务风险底线。一是认真管好存量债务。加强政府债券资金管理，专项债券严格用于有收益的项目，建立项目收益与还本付息平衡机制。一般债券通过申请再融资债券偿还本金、安排预算资金偿还利息等方式，多渠道化解政府存量债务。二是严格管控地方政府隐性债务。全面排查梳理地方政府隐性债务，全方位评估潜在债务风险点，建立债务风险定期报告制度、完善债务化解方案和债务风险应急处置预案，坚决防控债务风险。三是创新财政资金投入方式。能通过市场化方式建设的产业类等项目，主要通过政府投资基金解决，充分发挥杠杆作用，撬动金融资本和民营资本，着力破解资金短缺瓶颈。四是加快推进国有企业实体化转型。坚持增强活力与强化监管相结合，积极创造条件，大力支持融资平台公司实体化转型、市场化经营，大力支持国有企业完善公司法人治理结构，加快经营结构调整，优化产业发展布局，完善国有企业资产管理及成本控制制度，不断提高核心竞争力和风险防控能力。五是加强债务督促检查。严格落实政府债务管理各项规定，建立政府债务风险管控动态跟踪管理机制，从严压实政府债务管控责任，严肃处理违法违规举债行为。
（三）持续加强和改善民生
树牢以人民为中心的发展思想，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付方面优先保障“三保”支出，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，努力做到应保尽保，兜牢“三保”底线，确保不发生“三保”风险事件。坚持经济发展和民生改善相协调，积极促进就业创业，支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，促进文化事业发展，让人民群众享受到更多实实在在的获得感幸福感。
（四）进一步加强绩效管理
在一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算实行全覆盖、全方位、全过程的预算绩效管理基础上，逐步推进部门整体绩效管理，构建事前绩效目标申报、事中绩效跟踪监控、事后绩效评价及评价结果应用闭环，使绩效管理贯穿于财政资金预算管理每个环节，涵盖项目立项、实施、监管、绩效评价和结果运用全过程。及时整理、归纳、分析、反馈绩效评价结果，并将其作为改进预算管理重要依据，实现预算绩效管理制度化和规范化。牢固树立“花钱必见效、无效必问责”的绩效理念，优化财政支出结构，把有限的资金投向乡村振兴等重点民生领域，使财政资金提质增效。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受人大代表监督指导，虚心听取县政协委员意见建议，认真落实本次大会决议，凝心聚力，攻坚克难，扎实做好各项工作，为建设中国式现代化新赫章而不懈奋斗！
