（贵州省）关于铜仁市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
铜仁市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
（2022年1月11日在铜仁市第三届人民代表大会第一次会议上）
铜仁市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将2021年预算执行情况和2022年预算草案提请市三届人大一次会议审议，并请市政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年全市及市本级预算执行情况
2021年，全市财政工作在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协监督和支持下，财政部门全面贯彻落实中央、省、市各项决策部署，认真执行市二届人大五次会议审查批准的预算，抢抓国家实施加力提效的积极财政政策机遇，紧紧抓住经济恢复性增长的有利时机，趁势而为，努力实现全市财政收入持续增长，有力兜住“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，全市预算执行情况总体较好。
(一)一般公共预算
全市一般公共预算收入完成67.06亿元，为预算的101.67%，增长3.71%。其中，税收收入44.13亿元，增长7.33%，非税收入22.93亿元，下降2.62%。全市一般公共预算收入67.06亿元，加上上级转移支付307.79亿元、一般债券转贷收入119.24亿元(含再融资置换债券转贷收入)、调入预算稳定调节基金2.84亿元、调入资金71.04元、待偿债置换一般债券结余8.51亿元、上年滚存结余收入0.38亿元，收入合计576.86亿元。全市一般公共预算支出完成440.93亿元，为调整预算的103.02%，下降3.87%，加上一般债务还本支出118.54亿元(含再融资债券还本支出)、上解上级支出4.33亿元、补充预算稳定调节基金7.76亿元、结转下年安排支出5.30亿元，支出合计576.86亿元。收支平衡。
市本级一般公共预算收入完成16.46亿元，为预算的100.01%，增长2.01%。其中，税收收入8.33亿元，增长8.38%，非税收入8.13亿元，下降3.79%。市本级一般公共预算收入16.46亿元，加上上级转移支付69.86亿元、一般债券转贷收入24.65亿元(含再融资债券)、调入资金3.30亿元、区县上解市级收入8.12亿元，上年结余0.38亿元，收入合计122.77亿元。市本级一般公共预算支出完成75.95亿元，增长3.86%，加上市对区县补助支出22.93亿元、一般债务还本支出21.93亿元(含再融资债券还本支出)、上解省级支出1.36亿元、结转下年支出0.60亿元，支出合计122.77亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
全市政府性基金收入137.90亿元，增长21.53 %，加上上级补助5.29亿元、上年结转5.40亿元、专项债券转贷收入75.65亿元(含再融资专项债券转贷收入)，收入合计224.24亿元。全市政府性基金支出145.80亿元，下降10.47%。加上调出资金42.98亿元、专项债务还本支出28.04亿元，上解省级支出0.11亿元，结转下年支出7.31亿元，支出合计224.24亿元。收支平衡。
市本级政府性基金收入30.41亿元，增长47.83%，加上上级补助1.37亿元、上年结转0.8亿元、专项债券转贷收入12.46亿元(含再融资专项债券转贷收入)，收入合计45.04亿元。市本级政府性基金支出38.62亿元，增长28.98%，加上市对区县补助支出0.67亿元、调出资金1亿元、专项债务还本支出3.57亿元，结转下年支出1.18亿元，支出合计45.04亿元。收支平衡。
(三)国有资本经营预算
全市国有资本经营预算收入4.19亿元，下降69.45 %，加上上级补助收入0.03亿元，上年结余0.62亿元，收入合计4.84亿元。全市国有资本经营预算支出3.86亿元，下降38.98%，加上按规定调入一般公共预算统筹安排0.66亿元，结转下年支出0.32亿元，支出合计4.84亿元。收支平衡。
市本级国有资本经营预算收入0.84亿元，下降32.19%，加上上级补助收入0.03亿元，上年结余0.49亿元，收入合计1.36亿元。市本级国有资本经营预算支出0.89亿元，下降33.29%，加上补助下级支出0.34亿元，结转下年支出0.13亿元，支出合计1.36亿元。收支平衡。
(四)社会保险基金预算
全市社会保险基金收入78.82亿元，增长9.04 %。全市社会保险基金支出70.51亿元，增长13.85%。2021年全市社会保险基金滚存结余82.99亿元，增长11.13%。
市本级社会保险基金收入60.8亿元，增长10.91%。市本级社会保险基金支出53.76亿元，增长18.42%。2021年市本级社会保险基金滚存结余70.35亿元，增长24.98%。
(五)地方政府债务
1.政府债务余额限额情况
全市政府债务余额限额情况：2021年，全市获批新增政府债券79.36亿元（一般债券31.75亿元，专项债券47.61亿元），全市政府债务余额由2020年底的771.4亿元增加到850.73亿元，其中：一般债务余额由2020年底的541.87亿元增加到573.62亿元，专项债务余额由2020年底的229.49亿元增加到277.10亿元。根据当年省下达的新增地方政府债券情况，将相应调整增加债务限额，全市债务限额由2020年底的778.26亿元增加为857.62亿元，其中：一般债务限额由2020年底的548.56亿元增加为580.32亿元，专项债务限额由2020年底的229.70亿元增加为277.31亿元。全市政府债务余额在限额内。2021年，全市到期需偿还政府债务本金，已通过争取再融资债券偿还。对当年应支付的政府债券利息，足额纳入各级财政预算并上缴省财政厅。
市本级政府债务余额限额情况：2021年，市本级获批新增政府债券11.66亿元（一般债券2.78亿元，专项债券8.88亿元），市本级政府债务余额由2020年底的118.08亿元增加为129.74亿元，其中：一般债务余额由2020年底的90.32亿元增加到93.10亿元，专项债务余额由2020年底的27.76亿元增加到36.65亿元。根据当年省下达的新增地方政府债券情况，相应调整增加债务限额，市本级债务限额由2020年底的118.21亿元增加为129.87亿元，其中：一般债务限额由2020年底的90.45亿元增加为93.22亿元，专项债务限额由2020年底的27.76亿元增加为36.65亿元。市本级政府债务余额在限额内。2021年，市本级到期需偿还政府债务本金，已通过争取再融资债券偿还。对当年应支付的政府债券利息，纳入市本级财政预算并上缴省财政厅。
2.新增专项债券安排使用情况。2021年，省批复全市专项债项目51个，下达新增专项债券资金47.61亿元，平均年限18.16年，平均利率3.58%。其中：市本级获批项目6个，下达债券资金11.66亿元。当年下达的新增专项债券资金主要投入机场、卫生健康、教育、公路、农林水利、能源、棚户区改造等领域项目建设。其中：黔北机场项目1个，债券额度3亿元；社会事业领域项目6个，债券额度4.1亿元；农林水利领域项目24个，债券额度16.97亿元；生态环保领域项目5个，债券额度4.71亿元；交通基础设施领域项目3个，债券额度2.91亿元；能源建设项目1个，债券额度1亿元；棚户区改造等保障性住房领域项目11个，债券额度14.91亿元。按照“资金跟着项目走”的原则，不断加强债券资金使用管理，建立“日监测、周调度、月通报”机制，落实资金使用管理主体责任，督促指导项目单位加快项目推进，尽快形成实物工程量，进一步增加了有效投资，拉动了经济增长。
二、2021年财政重点工作及过去五年工作回顾
2021年，是“十四五”规划的开局之年，全市各级财政部门全面贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚决贯彻落实中央、省、市决策部署，以高质量发展统揽全局，围绕“四新”主攻“四化”，认真履行财政职责，积极发挥财政职能作用，努力完成各项工作任务，为推动全市经济社会高质量发展提供了有力支撑。
（一）围绕“四新”主攻“四化”，助力高质量发展。一是增加投入支持“四化”建设。投入工业信息化资金3.07亿元，用于新型功能材料产业集群培育、重点工业企业提级改造、大数据产业等新型工业化转型发展。统筹安排财政衔接推进乡村振兴补助资金30.56亿元，支持健全防止返贫致贫监测机制、脱贫区县特色产业发展、脱贫劳动力就业增收、易地扶贫搬迁后续扶持。投入文化旅游与传媒支出4.68亿元，支持旅游市场主体培育、重点文化旅游项目和旅游产业发展。二是加大向上争取力度，助力“四化”和生态环保项目建设。积极抢抓省财政支持“四化”和生态环保建设一揽子财政政策机遇，强化项目储备，加大向上争取力度，累计获批“四化”和生态环保基金项目16个，获批资金20.05亿元。同时，经过争取，在省级支持下，我市成功入选国家山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目，当年专项补助5.25亿元。有力推动了全市“四化”和生态环保项目建设。三是落细落实中央各项减税降费政策。严格执行收费基金目录清单制度，以及各项税收和行政事业性收费减免缓政策，全市新增减税降费6亿元，同时，减免各类企业（单位）政府性基金及行政事业性收费0.41亿元，全年增值税留抵退税2.5亿元，缓征制造业中小微企业第四季度税收0.55亿元。进一步减轻了企业负担，蓄集了发展动能。
（二）统筹兼顾保重点，切实保障和改善民生。一是保持民生支出合理增长。全市财政累计支出各项民生资金334.86亿元，占一般公共预算支出的比重达75.95%，有力保障了各项基本民生支出需求。二是落实就业优先政策。筹集就业补助等相关资金 2.75亿元，支持做好就业第一民生工程，推动就业创业工作取得积极成效。三是落实困难群众生活保障。财政累计支出困难群众生活保障经费14.25亿元，投入城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、孤儿基本生活保障等支出，全力保障普惠性、基础性、兜底性民生政策落实。四是支持医疗卫生健康事业发展。全市卫生健康支出54.33亿元，保障推进居民免费接种新冠病毒疫苗，投入支持疫情防控能力建设、医疗卫生机构提质扩能，推动疫情防控体系不断完善、医疗机构服务能力不断提升。五是坚持教育优先发展。落实教育支出99.23亿元，全力支持各项教育资助政策落实、改善各类学校办学条件和市属高校内涵式发展，促进教育更加公平更有质量。
（三）精打细算保刚性，扎实兜住“三保”底线。一是坚决落实过紧日子要求。细化落实过紧日子各项措施，严把预算支出关，适度下调市级部门公用经费标准，对市本级一般性支出按不低于15%的比例压减，减腾出的资金全部统筹用于保工资和民生领域等重点支出。二是严把预算审查关。对照中央、省“三保”标准，在“三保”支出预算未落实前，一律不安排其他支出预算。三是坚持最大限度下沉财力。按政策足额落实民生支出市级配套，统筹中央、省和市级资金，不断加大对区县的支持力度，累计下达区县中央、省和市级转移支付23.92亿元。四是强化直达资金监管。建立完善直达资金监控机制，对直达资金实行单独标识，对资金下达、分配、支付、录入绩效等全流程进行动态监控，确保账务清楚、流向明确。今年以来，中央、省累计下达我市直达资金103.48亿元。同时，全力保障直达资金的调度，对需由市级调度到区县的直达资金，市级全部调拨到区县。2021年，市级累计对区县调拨直达资金4.11亿元。
（四）多措并举保稳定，牢牢守住风险底线。一是积极化解存量政府债务。认真梳理到期政府债务本金，加大向上争取力度，申请发行再融资债券偿还，政府债券利息全部纳入财政预算，确保按期付息。二是稳妥化解隐性债务。进一步健全“借用管还”债务管理机制，做实做细化债方案，逐笔逐项落实化债措施，通过预算安排、盘活财政存量资金、企事业单位利用经营性收入、项目结转资金、隐转企、处置资产等多种方式化解一批隐性债务。三是严控隐性债务增量。坚持“防风险与促发展”并重，争取专项债券资金，支持全市重点、重大项目建设。严格落实“七严禁”，加大追责问责，坚决遏制隐性债务增量。四是加强债务风险管控。坚持底线思维，增强忧患意识，加强对风险形成机理、传导演化机制的系统研究，提升风险识别和研判能力。加强风险评估预警、风险应急预案、风险防控协同等机制建设，提升风险防控和应对处置能力。
（五）深化改革增动力，推动财政管理提质增效。一是全面深入实施零基预算。制定深入推进零基预算改革方案，以零为基点编制预算，着力改变切块安排、收支挂钩、硬性增长等预算安排方式，打破预算资金分配的固化格局，推动零基预算与预算绩效融合，进一步提高预算编制的科学性和资金使用绩效。二是完善高新技术开发区财税体制方案。按照事权与财权相匹配和促进发展的原则，出台了《关于进一步完善铜仁高新技术开发区分税制财政体制的意见》，进一步理顺了市与高新区、高新区与所在区县的财政分配关系，从财政体制上支持并调动了高新技术开发区加快推进高质量发展的积极性。三是强化财会监督检查及问题整改。扎实开展地方预决算公开情况专项检查、基层财政管理专项整治行动、重点绩效评价等专项工作及发现问题的整改，以问题、目标、结果为导向，不断完善制度办法，加强预算管理，深化财税体制改革，全面实施绩效管理等，从体制机制上进一步巩固整改成果。四是加快推进预算一体化建设。完成了财政预算管理一体化系统在我市全覆盖目标任务，通过“制度+技术”的方式，实现了财政数据纵向贯通。五是不断强化财政管理。在落实财政预算执行、盘活财政存量资金、国库库款管理、财政管理绩效综合评价、“两直达”资金使用等重点工作成效突出，获得省政府“真抓实干成效明显”通报激励，省财政给予综合考核奖励资金800万元。
2021年是“十四五”规划开局之年，也是市二届政府的收官之年。五年来，全市财政改革发展事业取得了显著成效。
——财政实力不断增强，为全市经济社会高质量发展提供坚实物质基础。五年来，全市累计完成一般公共预算收入330.14亿元，年均增长1.57%，比上一个五年增长32%。人均一般公共预算收入从1911元增加到2020元。在中央和省的大力支持下，各项转移支付从248.12亿元增加到313.11亿元，年均增长4.74%，五年累计获得1697.15亿元，比上一个五年增长163.19%。全市一般公共预算支出从340.96亿元增加到440.93亿元，年均增长5.28%，人均一般公共预算支出从10503元增加到13281元，五年累计支出2151.68亿元，比上一个五年增长160.38%。
——民生投入只增不减，改革发展成果更多更公平惠及人民群众。教育、社会保障、医疗卫生等九项重点民生支出从278.44亿元增加到334.86亿元，年均增长3.76%，占一般公共预算支出平均比重达74.82%，五年累计九项重点民生支出1609.89亿元，比上一个五年增长148.56%，兜牢密织了民生保障网，财政支持民生社会事业取得全面进步。
——重大战略保障有力，支持经济社会发展取得重大成就。五年来，全市累计投入财政扶贫专项资金134.49亿元，支持打好“四场硬仗”，解决“两不愁三保障”问题，如期打赢脱贫攻坚战，助力撕掉了千百年来绝对贫困的标签。统筹安排61.78亿元，大力支持打好污染防治攻坚战，落实各项生态保护补偿制度，支持梵净山成功入列世界自然遗产保护名录，推动生态文明建设取得重大成果。
——财税体制改革持续深化，财政治理效能不断提升。进一步完善了政府预算体系，政府“四本”预算更加统筹协调。全面推进预算绩效管理改革，资金使用绩效理念逐步深入人心。全面实施“零基预算”，长期固化、僵化的支出安排得到破解。牢固树立过紧日子思想已经成为各级各部门的共识。统筹财政资金资源保障中央、省、市决策部署落实和重点支出已成为常态。全面推开预决算信息公开，公共财政更加透明。建立了“1+N”财政内部控制制度体系，财政监督体系更加健全。
五年来，全市财政改革发展取得的成绩，是市委、市政府统揽全局、正确领导的结果，是市人大、市政协监督指导以及代表、委员们大力支持的结果，也是各级各部门密切配合、扎实工作的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还存在一些需要着力解决的问题。主要是：全市税源结构单一，新兴产业大多处于成长阶段，财源支撑基础薄弱；市县一般公共预算收入总量小，财政收支矛盾突出，“三保”压力不断增大；防范化解债务风险任务较重，隐性债务风险不容忽视；财政服务高质量发展的体制机制还需完善等。对于这些问题，我们将认真研究采取有效措施加以解决。
三、2022年预算草案
2022年财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会以及中央、省、市经济工作会议、市第三次党代会议精神，坚持稳字当头、稳中求进、进中求转工作基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，推动财力下沉，优化支出重点和结构，增强重点战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性。以高质量发展统揽全局，围绕“四新”主攻“四化”，集中财力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化加快发展；加强政府债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险。
（一）一般公共预算安排情况
2022年全市一般公共预算收入按增长5%的预期目标安排为70.41亿元。根据省提前预下达各项补助、市县本级预期收入和可统筹使用资金等情况，全市一般公共预算支出按增长3%左右的预期目标安排为455亿元。年度预算执行中，上级非固定专项补助下达后，实际支出还会变化。
按照市对高新区财政体制有关要求和《贵州省预算审查监督条例》有关规定，从2022年起，铜仁高新区财政收支数据并入市本级列报。2022年市级一般公共预算收入预算安排18.61亿元（其中：市本级按增长5%的预期目标安排17.28亿元，铜仁高新区安排1.33亿元）。市级预算安排的支出为89.51亿元，其中：市本级列支66.15亿元，铜仁高新区列支0.9亿元、市对区县补助22.46元。
市级一般公共预算收入18.61亿元，加上上级财力性转移支付补助13.19亿元、上级提前预下达的转移支付补助41.84亿元、调入资金11.03亿元（市本级调入10.75亿元、铜仁高新区调入0.28亿元），区县上解市级资金7.47亿元，市级收入合计为92.14亿元。市级安排在市本级列支38.09亿元，铜仁高新区列支0.9亿元，加上上级提前预下达补助在市本级列支28.06亿元，上级提前预下达由市转下达区县补助13.78亿元、市对区县相对固定补助及民生配套支出8.68亿元，上解省级支出2.63亿元，市级支出总计为92.14亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
汇总代编全市政府性基金预算收入106.93亿元，比上年执行数下降24.69%。全市政府性基金预算支出77.52亿元，比上年执行数下降47.48%。
市本级政府性基金预算收入安排18.19亿元（其中：高新区安排2.9亿元），比上年执行数下降40.18%。其中，国有土地使用权出让收入安排16.90亿元。市本级政府性基金预算支出安排14.48亿元（其中：高新区安排2.65亿元），比上年执行数下降62.51%，下降的主要原因是，年初预算未含不可预计的新增专项债券安排的支出。
（三）国有资本经营预算安排情况
汇总代编全市国有资本经营预算收入5.87亿元，比上年执行数增长40.1%。全市国有资本经营预算支出2.23 亿元，比上年增长执行数下降9.72%。
市本级国有资本经营预算收入安排6亿元（其中：高新区安排0.03亿元），比上年执行数增长614.28%。市本级国有资本经营预算支出安排1.42亿元，比上年执行数增长59.55%。
（四）社会保险基金预算安排情况
汇总代编全市社会保险基金收入安排84.75亿元，比上年执行数增长7.5%。社会保险基金支出安排74.56亿元，比上年执行数增长5.76%。
市本级社会保险基金收入安排65.61亿元，比上年执行数增长7.76%。社会保险基金支出安排65.61亿元，比上年执行数增长6%。
（五）政府性债务情况
全市2022年政府债务限额将由省财政随其下达的新增政府债券情况进行调整。年度政府债务余额严格控制在省下达的债务限额内。政府债务限额在省财政厅下达后，届时再按程序向市人大常委会报告。
四、2022年重点工作
围绕2022年财政预算目标，重点抓好以下工作：
（一）加大对市场主体的支持力度。严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地。统筹资金安排，落实好各项助企纾困政策，加强对中小微企业纾困帮扶，着力支持稳定和扩大就业。充分挖掘内需潜力，发挥财政稳投资促消费作用。加大向上争取力度，管好用好专项债券资金，发挥好政府投资引导带动作用，着力拉动有效投资。优化收入分配结构，推动消费持续恢复。
（二）始终强化财源税源培植。积极抢抓机遇，落实好提升效能的积极财政政策，助力实体经济发展。强化财政金融统筹联动，统筹本级预算、上级专项、政府专项债券资金等支持产业振兴发展。积极争取省“四化”基金，投入“四化”项目建设，促进工业提速发展、服务业提质发展、农业深挖潜力。推动创新发展和产业升级，积极涵养培植税源，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。
（三）持续优化支出结构保重点。落实过紧日子要求，能压尽压、该减尽减、可省尽省，继续压减一般性支出和非重点、非刚性项目支出。落实零基预算要求，持续推进支出标准体系建设，进一步编实编细编准预算。持续盘活各类存量资产资金，继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，多渠道筹集资金，集中财力保障“三保”支出、法定政府债务还本付息支出和中央、省、市重大决策部署落实。
（四）切实保障民生福祉。坚持把实现好、维护好、发展好最广大人民群众根本利益作为财政工作的出发点和落脚点，坚持改善民生、增进福祉。把保障民生支出放在预算安排的优先位置，对中央、省、市出台的统一民生政策做到应保尽保。建立健全激励约束机制，加强民生支出绩效评价，结合评价结果及时调整完善政策。全力支持基本民生发展。强化就业优先政策，推动建设高质量教育体系，健全多层次社会保障体系，支持卫生健康事业发展，做好常态化疫情防控经费保障。扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政投入力度总体稳定。牢固树立“绿水青山就是金山银山”理念，支持深入打好污染防治攻坚战，加强生态系统保护和修复，持续巩固和增强我市生态优势。
（五）兜牢兜实财政风险底线。统筹发展和安全，增强忧患意识，下好先手棋，打好主动仗，确保财政平稳运行。完善政府隐性债务常态化监测机制，统筹抓好存量风险化解和增量风险防范，足额落实政府债务利息支出，依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支等方式，多渠道筹集资金化解政府债务。对违法违规举债行为，发现一起、问责一起、通报一起。切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，足额编列“三保”预算，严防“三保”风险。压紧压实县级“三保”主体责任，加强预算执行监测，结合直达资金管理，动态掌握执行情况，严禁挤占、挪用“三保”支出。配合防范化解金融风险。
（六）着力提升管理水平与管理效能。认真贯彻执行预算法、预算法实施条例，严格执行人大批准的预算。强化预算管理约束机制，加强预算执行动态监控，完善绩效评价结果与预算资金分配挂钩机制，强化违法违规问题惩处和责任追究。继续纵深推进全面实施预算绩效管理和零基预算改革，着力推动两者进行有机衔接。依托预算管理一体化系统等信息化手段，完善“制度+技术”财政运行监督机制。落实审计查出问题整改，举一反三、标本兼治。认真办理建议提案，自觉接受各方监督。强化国有资产管理，持续推动内控体系建设。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委、市政府的坚强领导下，主动接受市人大及其常委会的监督和指导，认真听取市政协的意见和建议，全面落实各项目标任务，为加快实现“一区五地”目标作出新的贡献，以优异的成绩迎接党的二十大召开！
