（贵州省）关于铜仁市石阡县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算（草案）的报告
石阡县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算（草案）的报告
（2021年12月14日在县十八届人民代表大会第一次会议上）
石阡县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告石阡县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审议，并请各位委员和列席人员提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以习近平总书记视察贵州重要讲话精神为引领，坚决贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神及中央、省、市和县委重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，落实积极财政政策，不断优化支出结构，树牢过“紧日子”思想，有力防范化解风险，切实兜牢“三保”财政运行底线，着力推进财税体制改革，全面提升预算绩效管理,确保财政平稳运行。
（一）一般公共预算收支执行情况
1-11月，全县一般公共预算收入完成26,881万元，为预算的105.75%，增收2,074万元，增长8.36%。其中，税收收入18,527万元，增收1,375万元，增长8.02%；非税收入8,354万元，增收699万元，增长9.13%，非税收入占比31.08%。加上上级补助收入230,241万元、地方政府一般债券转贷收入5,812万元、调入资金10,980万元，收入总计273,914万元。预计全年完成282,980万元。
1-11月，全县一般公共预算支出完成251,406万元，为预算的78.6%，减支27,025万元，下降9.71%，其中，九项民生类重点支出193,287万元，占一般公共预算支出的比重达76.88%。预计全年一般公共预算支出277,980万元，上解支出5,000万元，支出总计282,980万元。全年可实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1-11月，全县政府性基金预算收入完成82,577万元，为预算的141.66%，增收35,790万元，增长76.5%。加上上级专项补助收入1,890万元、新增地方政府专项债券转贷收入36,858万元、上年结转结余81万元，收入总计121,406万元，预计全年完成128,680万元。
1-11月，全县政府性基金预算支出完成71,714万元，为预算的123.03%，减支72,192万元，下降50.17%。预计全年政府性基金支出128,680万元。全年可实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
1-11月，全县国有资本经营预算收入完成200万元，为预算的13.33%，预计全年完成1,500万元。全部调入一般公共预算统筹安排支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
1-11月，全县社会保险基金收入完成18,564万元，为预算的 102.03%。全县社会保险基金支出完成 17,307万元，当年结余1,256万元，上年结余21,394万元，预计年末滚存结余 22,659万元。
二、2021年开展的重点工作
（一）多措并举聚财力，财政保障能力得到有力提升
1.落实积极财政政策，做大做强财政财力“蛋糕”
一是全面落实减税降费政策。严格贯彻落实国家出台的减税降费相关政策，1-11月，减税降费16,676万元，涉及企业15,226户，切实减轻了企业负担，有效激发市场主体活力。二是直达资金直接惠企利民。1-11月，共获得直达资金78,215万元，增加5,897万元，增长8.15%；同时今年将普惠金融发展、农田水利建设、医疗服务与保障能力提升、学生资助等资金纳入直达管理，进一步扩大直达资金支出范围，真正做到民生领域资金惠企利民。三是联动有力强征管聚财力。狠抓财政收入征管，面对经济下行压力、新冠肺炎疫情及国家大规模结构性减税降费政策影响，财税部门加强与各部门联动协作，征管合力凝聚收入，依法依规组织财税收入，确保应收尽收。进一步规范非税收入管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。四是深研政策争取上级补助。研究政策，用好政策，准确把握上级资金投向，不断争取上级资金支持，强化上下联动，精准对接，1-11月，共争取上级补助资金274,801万元，其中，转移支付补助资金232,131万元，新增地方政府专项债券42,670万元，为全县经济社会事业高质量发展提供有力资金保障。
2.强化民生领域投入，持续提升民生保障水平
严格按规定优先保障，重点支持中央和省级出台的民生政策，从落实就业优先、稳步提高社会保障水平、强化医疗卫生保障、促进教育高质量发展等方面持续发力，兜牢兜实民生底线，稳住“基本盘”。一是强化就业优先保障。投入1,139万元用于就业创业等相关领域，扎实推进就业第一民生工程，实现就业创业工作稳步提升；二是强化最低生活保障。安排困难群众救助补助资金11,257万元，全力保障城乡低保、特困人员救助供养、流浪乞讨人员、临时救助等支出；三是强化粮食安全保障。坚决扛起粮食安全政治责任，投入1,024万元用于粮食（油）储备利费及粮食安全领域项目，保障了县级储备粮（油）的正常轮换、存储、保管；四是强化医药卫生保障。投入21,026万元用于医疗卫生领域，强化新冠肺炎疫情防控保障，支持医疗服务能力提升建设，不断完善疫情防控体系建设，为社会稳定和经济恢复提供坚实支撑；五是强化教育保障。严格执行教育“两个只增不减”政策，投入64,152万元用于支持完善学前教育公共服务机制、义务教育学校校舍维修改善，落实好家庭经济困难学生资助、生均公用经费、学生营养餐计划等政策，改善普通高中学校、职业学校办学条件，为全县教育事业高质量发展提供强有力的保障。
3.助推产业持续发展，聚力乡村振兴与巩固脱贫攻坚有效衔接
一是扎实推进巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全面落实“四个不摘”，保持财政资金投入总体稳定，统筹安排财政资金12,700万元用于推进乡村振兴与巩固脱贫攻坚有效衔接，支持健全防止返贫致贫监测帮扶机制、脱贫地区特色产业发展、脱贫劳动力就业增收、易地扶贫搬迁后续扶持以及少数民族发展；二是坚决扛起巩固脱贫攻坚成果的政治责任。聚力乡村振兴战略，支持农业现代化，坚定不移用乡村振兴统揽“三农”工作，2021年投入农业领域资金42,841万元、农村综合改革资金1,961万元、整合财政涉农资金16,767万元，投入2,670万元用于政策性农业保险保费补贴，推动农业高质高效发展。
（二）财政改革推进有力，稳步推升财政管理水平
一是深化预算管理改革。全面实行预算管理一体化系统，保证预算管理业务更为规范、流程更为完备、控制更为严格。合理运用项目库和预算管理一体化系统，指导督促单位做好项目储备工作。积极推进零基预算改革，打破基数概念和固化格局，结合财力状况和实际需求，按照“资金跟着项目走”的思路，以项目谋预算、以项目看绩效、以项目谋发展，科学编制预算，持续优化财政资金投向。在全面公开政府和部门预决算的基础上推进单位预决算公开，主动接受社会监督。二是深化预算绩效管理。推进预算绩效管理重点环节扩围增效，做“优”绩效目标，做“实”绩效监督，做“深”绩效评价，做“精”财政重点绩效评价，健全以绩效为导向的预算分配体系，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高预算管理水平，实现财政资源配置效率和使用效益双提升。三是深化政府采购改革。坚持“谁采购、谁尽责、谁负责”的原则，建立健全新型采购制度。开展政府采购评价工作，推动政府采购专业化高效化发展。加快推进政府采购信息化平台建设，实现“全程在线、一网通办、留痕可追溯”，优化和提升政府采购营商环境。
（三）兜牢兜实“三保”底线，确保财政运行平稳推进
1.强化“三保”底线意识。“三保”是维护经济运行秩序和社会大局稳定的压舱石，以“六保”助“六稳”的工作要求，不断攻坚克难抓收入，优化结构保重点，积极争取上级支持，着力化解收支矛盾。1-11月，全县“三保”支出195,221万元，占一般公共预算支出的77.65%，各部门运转及各类基本民生资金支出得到有力保障。
2.强化过“紧日子”思想。将政府过“紧日子”要求落细落实是预算管理长期坚持的基本方针，严把预算支出关口，严控预算追加，做好预算执行分析，合理把握资金支出进度，促进支出进度与实际需求更加衔接匹配。2021年压缩行政经费402万元用于支持教育、医疗等民生领域事业发展。
3.强化存量资金盘活力度。统筹盘活各类沉淀资金，做到应收尽收，有效激活长期沉淀财政资金，2021年盘活存量资金10,980万元，统筹用于“三保”和重点民生领域，确保基层运转。
（四）有力防范化解风险，守住不发生区域性风险底线
1.多措并举防范化解政府债务风险。完善债务常态化监控机制，强化政策协同，实施联合监管，及时发现并有效处置风险，完善长效监管制度框架。
2.统筹兼顾抓好风险防范化解。明确全年化债目标，通过安排预算资金、发行再融资债券置换等措施化解隐性债务。严控执行债务风险顶起排查报告制度，动态掌握隐性债务偿付风险，强化动态监测和风险预警分析，定期排查全县隐性债务风险隐患。推进对高成本隐行债务进行展期或重组，拉长期限、降低成本，缓释当期偿付风险。
（五）强化监督提质增效，有力推进依法理财
1.狠抓监督管理。积极开展部门预决算公开情况专项检查、违规新增暂付款项核查，切实加强监督检查力度，2021年结合党史学习教育，开展全县财政系统综合性监督检查、严格按照省财政厅要求，市县联合开展县乡两级财政监管专项整治，加强重点领域资金监管，通过“双随机一公开”监管平台抽取了5个县直部门对会计信息质量开展监督检查，切实加强对权力运行的制约和监督，强化追责问责力度，进一步严肃财经纪律，整饬财政纲纪，推动财政管理正本清源。
2.狠抓国企党建。坚决扛起全面从严治党政治责任，加强管理干部，积极推进党建与业务深度融合，立足党建引领，坚持党的领导，以加强党的建设作为国有企业的“根”和“魂”,深入推进国企改革,狠抓落实政策性减负体化转型升级，着力铸就高质量发展蜕变；立足市场要素，夯实创新资源性政策整合，确保生产经营与企业党建互促共进。坚持把政治纪律和政治规矩挺在前面，带头守住廉洁从政底线，大力弘扬为民服务孺子牛、创新发展拓荒牛、艰苦奋斗老黄牛的精神，以更大力度、更实举措抓推动财政工作高质量发展。
3.狠抓审计整改。扎实抓好各级审计检查发现问题整改落实，全面整改审计查出的问题，举一反三，标本兼治。在即知即改、立行立改的基础上通过完善制度办法、加强预算管理、深化财税体制改革、全面实施绩效管理等措施，从体制上、机制上巩固整改成效。
各位代表，2021年是实现“两个一百年”奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划的开局之年，全县财政工作虽然取得了一定的成绩，但也还存在一些困难和问题。一是收支矛盾十分凸显。随着国内经济下行压力不断加大，减税降费政策效应持续显现，加之新冠肺炎疫情冲击，导致财政增收乏力，同时与还本付息、民生保障等方面刚性支出增长较快之间的矛盾日益凸显；二是预算执行的规范性和约束性不够，财政绩效管理工作有待进一步加强。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进解决。
三、2022年预算草案
2022年预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，习近平总书记视察贵州重要讲话精神和中央、省、市、县经济工作会议以及全国、全省、全市财政工作会议精神，围绕“四新”主攻“四化”，坚持稳字当头、稳中求进工作总要求。坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实过“紧日子”的要求，进一步优化财政支出结构，坚持系统观念和底线思维，强化预算约束和绩效管理。加强政府债务管理，实施更加严格的管理措施，防范化解政府债务风险。进一步坚定财政服务高质量发展的信心、找准财政服务高质量发展的路径、提高财政服务高质量发展的能力，坚守风险底线，确保不发生系统性风险。推动经济平稳健康运行、社会和谐稳定。结合我县经济社会发展目标，提出2022年财政预算草案：
（一）一般公共预算
坚持“以收定支、量入为出、收支平衡”原则，2022年度一般公共预算收入在已完成收入任务基础上增幅2%，计划目标任务为27,420万元。
按照省级提前告知的各项补助，结合上年预算执行情况和当年财政转移支付政策变化等情况，2022年预计一般公共预算支出229,960万元。在年度预算执行中，省级非固定转移支付补助下达后，实际支出还会发生变化。
按上述收支预算，2022年一般公共预算收入27,420万元，上级转移支付补助173,684万元,调入资金31,856万元，收入合计232,960万元；一般公共预算支出229,960万元，上解上级支出3,000万元，支出合计232,960万元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
1.收入方面。2022年政府性基金收入24,000万元，其中：国有土地使用权出让收入23,500万元，城市基础设施配套收入100万元，污水处理费收入400万元。
2.支出方面。2022年政府性基金支出24,000万元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出11,400万元、城市基础设施配套费安排支出100万元、污水处理费安排支出400万元、地方政府专项债务付息安排支出12,098万元、地方政府专项债务发行费用安排支出2万元。
按上述收支预算，政府性基金预算收入24,000万元,政府性基金支出24,000万元,收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2022年全县国有资本经营预算收支均为1,500万元，全部调入一般公共预算增加县级财力。
（四）社保基金预算
2022年全县社保基金预算收入18,245万元，全县社保基金预算支出18,245万元,当年收支平衡，上年结余22,659万元，年末滚存结余22,659万元。
四、2022年重点工作
（一）做大做强综合财力，坚决完成全年财政收支预期目标
1.涵养税源做大收入。细化年度财政收支目标，建立健全会商机制，及时解决在税收征管方面存在的困难和问题。牢牢抓住财源税源这个财政发展源，围绕“四化”建设，优化营商环境，涵养税源，培育增量财源。主动服务，做大做强实体经济，提升地方“造血”功能，提高税收收入质量，增强县级可用财力。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，培育农业、旅游业等产业，为财政持续发展奠定基础。
2.积极争取上级补助。加强中央宏观经济政策学习，准确把握国家有关政策信息和投资导向，积极向上沟通协调，做好各类项目的对接和申报工作，积极向上争取资金，力争获得上级更多的项目和资金支持，为县域经济发展增加财力保障。
3.积极盘活优质资源。盘活土地资源、加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入，集中更多财力统筹用于经济社会发展急需领域。
（二）统筹兼顾提升保障，切实兜牢兜实“三保”底线
1.压实“三保”主体责任，继续做好资金调度工作。紧盯年度收支目标任务，优先保障“三保”支出需求；强化财政收支管理，努力增收节支，统筹上级下达的转移支付和自身收入做好“三保”保障工作。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内，做到预算安排优先、资金支出优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。
2.盯紧“三保”使用方向，继续做好资金预算约束。禁止挪用“三保”资金、中央直达资金是铁律，谁触碰必问责，严禁无预算支出，严禁违规增加暂付款，严禁挤占挪用专项资金，严禁擅自对民生项目提标扩面，严肃财经纪律，对存在违法违规的行为，发现一起坚决查处一起。
3.落实过“紧日子”思想，继续做好资金节约。开源节流、增收节支、精打细算，把钱花在“刀刃上”，严控支出，坚决取消把关不严、低效无效的资金。以实施预算一体化为契机，严格执行国库集中支付制度，坚持按预算、项目、计划、进度进行资金清算，坚持“先有预算、后有支出”，杜绝“未支付、先清算”、“超额清算”等违规行为，优先执行年初预算，再执行追加预算，对追加的预算一定要核实收入来源，对无收入来源安排的支出一律不予支付。“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出平均压减15%，继续压缩党政机关行政经费6%用于教育事业，培训会、会议费不低于5%压减。
（三）坚决维护财经纪律，持续推动财政效能提升
1.健全管理制度。强化预算编制，硬化预算约束，坚持“先有预算，后有支出”，严禁无预算、超预算、超进度拨款，严禁违规增列赤字，严控预算追加支出，对超出财政承受能力的新增政策一律不得出台和实施，提升财政综合管理效能。
2.严控预算安排。按照“以收定支、量入为出、收支平衡”原则安排预算支出，无财力来源的不安排支出，督促整改预算执行中铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子。
3.强化绩效管理。全面实施预算绩效管理的要求，以绩效为导向优化支出结构，按照“用钱必问效、无效必问责”的原则，扎实做好财政重点绩效评价，进一步扩大绩效评价范围，强化好绩效评价结果和预算执行结果，对非重点、非刚性支出做到该压则压、应压尽压，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回统筹安排。完善预算绩效管理流程，强化预算绩效事前评估、事中运行监控、事后绩效评价等全方位管理。
4.严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期对全县开展会计信息质量监督检查，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。加强监督检查力度，对违法违规行为严肃查处，提高财政制度的严肃性和约束力。
（四）增强风险底线意识，坚决守住防范化解债务风险取得的成果
按照“六防六化”要求，坚持系统观念和底线思维，强化地方政府债务管理，想方设法降低预警级次，防住潜在风险，持续打好防范化解债务风险战略主动战。一是压实主体责任，严格落实政府债务和政府隐性债务管理问责制，坚决遏制隐性债务增量；二是完善措施办法，健全债务风险管控制度体系；三是厘清偿债责任，积极稳妥化解存量债务。依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支等方式，多渠道筹集资金化解隐性债务，稳步降低债务率。
各位代表，让我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，牢记嘱托、感恩奋进，攻坚克难、奋发作为，以高质量发展统揽财政工作全局，统筹发展和安全，以钉钉子的精神和绣花功夫，做大做强财政收入，着力健全完善财政政策体系，强化预算约束和绩效管理，坚决兜实兜牢“三保”底线，有效防范化解债务风险及财政领域重大风险，以财政高质量发展助力全县经济社会高质量发展，在确保经济健康发展和社会安全稳定上展现更大担当、更大作为,为巩固拓展脱贫攻坚成果、续写新时代高质量发展石阡新篇章。
