（贵州省）关于铜仁市印江土家族苗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
印江土家族苗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
（2023年1月31日在印江县第九届人民代表大会第二次会议上）
印江自治县财政局
主任、各位副主任，各位代表：
受县人民政府委托，现将印江自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）汇报如下，请予审议，并请列席会议的同志提出意见建议。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
2022年全县完成一般公共预算收入31296万元，同比2021年32232万元减收936万元，下降2.9%，其中：税收收入完成10864万元，同比2021年19452万元减收8588万元，下降44.15%；非税收入完成20432万元，同比2021年12780万元增收7652万元，增长59.87%。2022年留抵退税及调库3177万元，加上此因素后，全县同口径完成一般公共预算收入34473万元，同比2021年32751万元增收1722万元，增长5.26%，其中：税收收入完成14041万元，同比2021年19971万元减收5930万元，下降29.69%；非税收入完成20432万元，同比2021年12780万元增收7652万元，增长59.87%。
完成上级转移支付收入284768万元，其中：一般性转移支付收入244992万元，专项转移支付收入39776万元。
完成地方政府债务转贷债券收入66661万元，其中：再融资债券转贷收入61526万元，新增一般债券转贷收入5135万元。
完成调入资金47301万元，其中：政府性基金预算调入46821万元，从国有资本经营预算调入136万元，从其他资金调入344万元。
上述事项合计完成全县财政总收入430026万元，同比2021年360090万元增收69936万元，增长19.42%。
2022年全县一般公共预算支出329423万元，上解支出6616万元，地方政府一般债务还本支出62024万元（含一般债券还本61526万元，向外国政府借款还本498万元），年终预算滚存结余31963万元，全县财政总支出合计430026万元。
（二）政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算总收入130797万元，其中：完成县级政府基金预算收入82912万元，同比2021年84545万元减收1633万元，下降1.93%；完成政府性基金上级补助收入8977万元；完成地方政府专项债券收入38144万元（含再融资专项债券4347万元，新增地方政府专项债券33797万元）；上年基金结余764万元。
全县政府性基金预算总支出130797万元，其中：县级政府性基金预算支出74287万元；政府性基金上解支出142万元；调出资金46821万元；地方政府再融资专项债券还本支出4347万元；年终基金预算滚存结余5200万元。
（三）国有资本经营预算
2022年，全县完成国有资本经营预算收入239万元，其中：国有企业缴入利润收入136万元，上级专项补助收入11万元，上年结余92万元。国有资本经营预算支出（调出资金）136万元，年终结转103万元。
（四）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金预算收入22787万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入18171万元，上年滚存结余4616万元。社会保险基金预算支出18346万元，年末滚存结余4441万元。
（五）地方政府债务限额及债务余额
2022年，省级财政部门下达我县地方政府债务限额514598万元，其中：一般债务限额359184万元，专项债务限额155414万元。2022年，全县地方政府债务余额511541万元，其中：一般债务余额355681万元，专项债务余额155414万元，或有债务余额446万元。
二、2022年的重点工作
2022年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻执行中央、省委、市委、县委经济会议精神和重大决策部署。在县委、县人民政府坚强领导下，在县人大、县政协监督和支持下，县财政部门全力克服国际形势复杂多变、国内经济持续下行、新冠疫情反复冲击和减税降费效应凸显、投资拉动持续乏力、收支矛盾越显突出等多重压力叠加的因素影响，坚决贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，坚持稳中求进工作总基调，主动担当作为、砥砺前行、难中求成，抓紧抓实收支预算管理，扎实兜牢“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，推动积极的财政政策提质增效。主要采取了以下工作措施：
（一）聚焦收入调度，财税征管更加有方
把财政收入作为第一要务，狠抓开源节流，紧盯短板弱项，精心组织，精准调度，全面完成年度收入任务。一是围绕年初既定的收入目标任务，加强全县重点税源信息管理，按月分解财政收入目标，定期召开收入调度会，认真分析税源增长主阵地，全力打通财税增收主动脉，着力解决税收征管中存在的问题和困难，堵塞征管漏洞，做到应收尽收。二是制定印发《印江自治县挖潜增收促进财税收入增长实施方案》，通过扎实开展税收清欠行动、实行乡镇耕地占用税全面委托代征、大力推动促进房地产消费政策落实、加快推进重点项目建设等措施，进一步强化税收征管，挖掘财税收入潜能，加大税源培植力度，促进财政收入增长。
（二）聚焦民生福祉，民生保障更加有为
把保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，全面落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，集中财力优先保障和改善基本民生，不断提升人民幸福指数。一是牢固树立“过紧日子”思想。调整优化支出结构，大力压减一般性支出，严控“三公”经费、会议差旅、咨询培训等经费，2022年安排部门预算按15%的比例压减部门公用经费，将压减资金集中用于全县教育事业发展。二是积极落实就业扶持政策。拨付就业补助资金1600万元，支持做好农民工劳动技能培训、村级产业技术培训等就业民生工程。三是盯紧困难群众生活保障。拨付资金15200万元，用于优抚、城乡最低生活保障、社会保险缴费等社会保险体系支出。四是支持医疗卫生健康事业发展。拨付卫生健康资金9600万元，用于保障新冠病毒疫苗免费接种和疫情防控设施建设和支持县乡两级医院、医疗救助等支出，推动疫情防控体系不断完善、医疗机构服务水平不断提升。五是坚持教育优先发展。落实教育支出85000万元，全力支持各项教育资助政策落实、改善各类学校办学条件。六是整合涉农资金19500万元，主要用于农村基础设施建设、农业产业发展和农村人居环境改善。
（三）聚焦政策形势，争项争资更加有力
抢抓国务院印发《关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2022〕2 号）和《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》（国发〔2022〕12 号）等政策机遇，围绕“四新”主攻“四化”，制定印发《印江自治县 2022 年争资金争项目争政策工作方案》，认真落实县委、县政府关于做好争资金争项目争政策的决策部署，争取中央、省、市在资金、项目、政策更大力度支持，助推全县经济社会高质量发展。一是全力争取上级各类财政资金，2022年我县共争取到位上级各类财政资金293745万元，其中：一般性转移支付收入244992万元，专项转移支付收入39776万元，政府性基金上级补助收入8977万元。二是积极主动研究政策、向上对接，大力争取地方政府债券资金，2022年我县共争取到位地方政府债券资金104805万元，其中：再融资债券资金61526万元，新增专项债券资金38144万元（含再融资专项债券4347万元，新增专项债券33797万元），新增一般债券资金5135万元。三是积极配合各部门及国有企业争资争项，加大对乡村振兴、教育发展、社会保障等资金争取力度，保障全县重点项目建设资金需求，缓解当前经济压力。
（四）聚焦风险防范，风险意识更为牢固
严格政府债务管理规定，坚持“边防边化、防化结合，以防促化、以化保防”的方针，加强政府债务“借、用、管、还”的全链条、全方位管理，县委县政府统筹协调，财政金融通力合作，国有企业务实创新，优化债务融资结构，妥善处置化解债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性债务风险底线，确保债务风险总体可控，存量债务及隐性债务做到应还尽还、按期偿还，国有企业累计化解隐性债务24000万元，地方政府综合债务率连续保持“橙色”等级，并在去年基础上稳步下降。
（五）聚焦资产盘活，资产效益更加凸显
充分发挥国有资产效益，制定印发《2022年全县行政事业单位及县属国有企业国有资产清查工作方案》，多渠道、多方式盘活现有行政事业单位资源资产，依法依规处置闲置低效资产，维护国有资产的安全完整和保值增值。一是公开挂牌处置闲置资产27宗，成交7宗，实现收入2337万元。二是统筹全县资源资产，分批次将298宗闲置资产（资产评估价值203000万元）以国有资本形式注入国有企业，同时结合国有企业转型发展需要，以货币出资方式认缴注册资本金10500万元，做大其项目收益与实有资本金，增强内生动力，助力实体化转型。2022年，通过注入资本金，累计撬动各金融机构授信贷款217300万元，投放金额137100万元。
（六）聚焦绩效管理，资金使用更加精准
一是坚持“用钱必问效、无效必问责”的理念，加强绩效目标管理，进一步强化预算与绩效约束机制，将绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复下达，切实增强绩效与预算管理的结合度，大力推动绩效结果运用，加强部门预算管理综合绩效考评，健全完善指标体系，压减低效无效资金。二是加大绩效信息公开力度，稳步推动绩效目标、绩效自评结果、重点绩效评价报告等绩效信息向社会公开，主动接受社会监督。三是加大绩效评价力度，对全县19个预算单位开展了重点绩效评价，促进部门和资金使用单位提高绩效管理水平。
（七）聚焦减税降费，助企纾困更为强劲
一是深入贯彻国家新一轮组合式减税降费和减租降息、普惠金融等纾困政策，惠企利民，做到应减尽减，应退尽退，2022年全县完成留抵退税及调库3177万元，让市场主体充分享受政策红利，切实降低了实体经济的运行成本。二是制定印发《印江自治县财政局关于我县行政事业单位、县属国有企业向中小企业和个体工商户减免租金的通知》，向承租县行政事业单位、县属国有企业的经营性国有资产用于生产经营的中小微企业和个体工商户免除3个月房屋租金，共计减免租金298万元，助力中小微企业和个体工商户发展。三是年初预算 500 万元作为支持中小企业发展专项奖励资金。积极帮助企业纾困解难，进一步激发中小企业创新活力和发展动力，提升中小企业生存能力和竞争能力。四是安排奖补资金总额度 3000 万元用于购房税收补贴、各类人才购房奖补，持续优化房地产市场环境，促进房地产业平稳健康发展。
各位代表，同志们，2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协监督指导下，在全县干部群众的齐心协力、艰苦努力下，全县财政收支运行紧中平稳，对稳住经济大盘，保持社会稳定发挥了重要作用。在肯定成绩的同时，我们也要清醒地认识到，我县财政运行仍存在一些需着力解决的问题：一是财源基础薄弱，缺乏支柱型税源支撑，特别是支柱产业和骨干企业，税收来源仍然依靠投资拉动，创税能力低，财政收入特别是地方税收收入缺乏稳定的财源基础，完成财政收入任务异常艰巨。二是收支矛盾十分突出，收入增长后劲乏力，刚性支出逐步增加，除“三保”正常增长的压力外，民生领域、重点项目前期工作支出不断增长，以致收不抵支，“三保压力进一步加大”，“财政紧平衡”状态更加明显。三是在经济下行背景下，债务风险“水落石出”，偿债资金无固定来源，政府存量债务、隐性债务还本付息任务重，化债资金来源较单一，偿债压力不断攀升，债务风险防范形势不容乐观。四是资产占有、使用单位履行国有资产管理的主体责任不够到位，部分单位存在“重资金、轻资产，重采购、轻管理”现象。针对这些问题，我们高度重视，在今后工作中将采取更加有力的措施加以解决。
三、2023年财政预算草案
2023年，全县财政预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央、国务院和省委、市委、县委决策部署，准确把握当前财政经济形势，切实增强做好稳增长工作的责任感紧迫感，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、收支平衡”的原则编制预算，助推全县经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算
一般公共预算收入安排32900万元，其中：税收收入18500万元。非税收入14400万元。
上级转移性支付收入安排281257万元，其中：一般性转移支付收入254557万元，专项转移支付收入26700万元。
调入资金安排8100万元，其中：从政府性基金预算调入资金8000万元，从国有资本经营预算调入100万元。
地方政府再融资一般债券收入51807万元。
上年结余31963万元。
上述事项合计完成全县总收入406027万元。安排全县总支出406027万元，其中：一般公共预算支出315657万元，上解支出6600万元，地方政府一般债务还本支出51807万元，结转下年支出31963万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入安排67859万元，其中：本级收入安排50000万元，主要是国有土地使用权出让收入49500万元、污水处理费收入500万元；政府性基金上级补助收入安排4977万元；上年结余120万元；地方政府专项债券转贷收入10000万元，地方政府再融资专项债券转贷收入2762万元。
政府性基金预算支出安排67859万元，其中：县本级政府性基金预算支出46835万元；上解支出142万元；调出资金8000万元；地方政府专项债券对应支出10000万元，地方政府再融资债券对应支出2762万元；年终结余结转120万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排253万元，其中：国有投资公司经营净利润缴入150万元，上年结转103万元。国有资本经营预算安排支出253万元，其中：支出安排153万元，调出资金安排100万元。
（四）社会保险基金预算
按照政策体制，除机关事业单位养老保险基金以外，其余社会保险基金均由上级统筹。2023年，全县社会保险基金预算收入安排23123万元，其中：机关事业单位养老保险单位匹配部分和个人扣缴部分预算安排16765万元，利息收入85万元，上级转移支付收入1832万元，上年滚存结余4441万元。社会保险基金预算支出安排19823万元，年末滚存结余3300万元。
四、2023年财政主要任务
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，紧扣政府工作报告明确的目标任务，坚持稳字当头、稳中求进，落实积极的财政政策，加强资金资源统筹，加大基本民生保障投入，持续防范化解债务风险，为全县经济社会高质量发展提供坚强的财政保障。重点抓好以下工作。
（一）强化收入征管，培育增长动能
一是加强财政、税务等财税征管部门工作联动配合，强化税源清理，堵塞征管漏洞，确保县域内税收应收尽收，及时征缴入库，完成税收目标任务。二是充分有效发挥财税优惠政策的导向作用和财政资金“四两拨千斤”的杠杆撬动作用和乘数效应，进一步加大对白酒、茶叶、食用菌等特色产业的培育扶持力度，促进产业结构调整升级，力争在未来3-5年内形成新的税源支撑点。三是加强闲置土地资源清理和土地节余指标出让。建立国有建设用地供应计划台账，加快土地出让进度。整合全县土地资源，统筹推进“增减挂钩”“旱改水”“高标准农田建设”项目工作，产出更多土地节余指标，通过指标出让实现财政增收。四是积极建立房地产开发领域、存量土地和房产方面的税源一体化控管机制等税源方面的制度建设，集中财力支持重点产业，保障税源稳定。五是继续贯彻执行惠企利民政策，充分释放改革红利，切实减轻企业运行成本，激发市场活力，不断壮大税源基础，增强经济发展后劲。
（二）全力争资争项，做大收入“蛋糕”
一是加强与省市财政部门工作报告，切实反映县级财政存在的问题和困难，争取省市财政加大对我县财力性转移支付力度，壮大县级可用财力，缓解“三保”支出压力。二是根据地方政府债务限额、余额情况，加强信息收集，多渠道了解上级资金政策，积极争取地方政府新增一般债券等资金，腾出县级可用财力用于保障“三保”、地方政府债务付息等刚性支出。三是发动各部门向上争项争资，加大省市对我县乡村振兴、教育、医疗、社会保障等领域的转移支付力度，保障全县重点项目、重点领域资金需求。
（三）坚持精打细算，保障重点支出
一是严格执行《预算法》及其实施条例，依托财政预算一体化管理，对全年收支事项纳入预算管理。二是牢固树立政府过“紧日子”思想，在年度预算执行过程中，除中央和省市重大决策部署、应急救灾等特殊情况外，原则上不予追加预算，切实压缩非刚性、非重点性项目支出。三是坚持把保障“三保”作为维护全县经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”，按照“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先”的原则，扎实兜牢“三保”底线，全力保障“三保”支出。四是将地方政府债务付息作为“刚兑”中的“刚兑”，列入“四保”予以保障，按照省市要求按时足额支付债券利息。五是加大重点领域保障力度，将财政支出重点向教育、医疗卫生、社会保障、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等领域倾斜，着力解决好人民群众急难愁盼的问题。
（四）树牢底线意识，防范债务风险
一是通过争取上级支持、金融机构展期降息、盘活资源资产、培植稳定税源、增强国有企业盈利能力等方式，力争用3-5年时间，实现县级收入能够覆盖各类债务利息，债务风险防范工作出现“拐点”，推动债务管理进入良性循环，为财政秩序回归正常、国有企业市场转型奠定基础。二是根据省市下达的地方政府债务化解目标任务，通过多渠道筹措资金、债务展期、债券置换等方式，合法合规化解存量债务和隐性债务，坚决守住不发生区域性系统性债务风险底线。
（五）强化资产管理，盘活资源资产
一是坚持资产管理与资金管理并重，强化部门和单位管理责任及内控机制，探索建立国有资产绩效考评体系,健全财政部门与行业主管部门相互配合、协调联动的工作机制，深入推进资产管理与预算管理相结合，全面加强资产管理信息化建设，实现行政事业性国有资产动态化管理，高质高效推进行政事业性国有资产管理各项工作。二是把盘活存量资产作为国有资产保值增值以及防范债务风险、筹集建设资金、优化资产结构的重要手段，筛选出长期闲置但具有较大开发利用价值的项目资产，结合处置条件成熟情况和市场情况，按程序分期分批进行盘活处置，确保低效闲置资产盘得活、有人接、能变现，为财政创收和债务风险防范贡献力量。
（六）推进绩效管理，提高资金效益
牢固树立“花钱必有效，无效必问责”的绩效管理理念，认真贯彻落实中央、省、市关于全面实施预算绩效管理工作要求，加快推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，着力完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程，强化预算支出主体责任,落实资金监管责任，切实提高财政资金配置效率和使用效益，加大力度开展重点项目支出和整体支出绩效评价工作，将绩效评价结果进行公示，并运用到下一年度预算编制中。
（七）完善财政规划，改善收入结构
紧紧围绕全县“十四五”规划纲要，按照“短期平稳运行、中期集聚潜力、远期健康发展”的思路，认真编制短期、中期、远期财政规划，通过争资争项、投资拉动、促进消费等方式完成短期收入目标。通过集中财力支持红色旅游业、大健康产业、白酒产业、生态茶产业、食用菌精深加工产业等发展的方式，培育新增税源，实现中远期收入目标，力争在财政收入上做到“量、质”两促进、“增、减”两协调，着力改善收入结构，逐步提高税收收入占比和财政自给能力。
（八）抓牢党建工作，强化作风建设
一是深化党的政治建设。时刻牢记政治性是财政工作的第一属性，讲政治是财政工作的第一要求，坚持凡是从政治上考量、在大局下行事，把忠诚、干净、担当体现到谋划预算安排、制定财政政策、推进财政改革全过程各环节。二是坚持用党的创新理论凝心铸魂。全面学习、全面掌握、全面贯彻党的二十大精神，提升善抓财政工作的能力本领，坚持真抓实干的优良作风，保持赶超跨越的斗志豪情，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任感做好今年财政工作。三是严格落实意识形态工作责任制。旗帜鲜明开展意识形态领域斗争，强化政府债务、财政收支运行等涉财网络舆情管理，加强宣传正面引导，牢牢掌握意识形态领域领导权、主动权、话语权。四是持之以恒正风肃纪反腐。盯紧财政权力运行的关键环节，聚焦政策制定、资金分配、资金拨付等关键环节，强化内控制度建设。坚持以严的基调，支持派驻纪检监察组履职尽责，精准化常态化开展警示教育，深化运用“四种形态”，切实提升不敢腐、不能腐、不想腐的自觉。
主任、各位副主任，各位代表，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、政协和社会各界的监督，坚定信心，迎难而上，奋力完成2023年经济社会发展目标任务，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量。
请予审议！
