（贵州省）关于铜仁市印江土家族苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
印江土家族苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
（在自治县第八届人民代表大会第五次会议上）
印江自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，现向大会报告2020年度财政预算执行情况和2021年度财政预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。
1.收入执行情况。2020年，全县财政总收入完成6.09亿元，占调整预算数的100%，比上年同期减少0.64亿元，下降9.6%。其中：一般公共预算收入完成3.13亿元，占调整预算数的102%，比上年同期增收0.07亿元，增长2.2%。一般公共预算收入中税收收入完成1.98亿元，占比63.4%。财政总收入下降的主要原因是结构性减税降费政策和新冠肺炎疫情防控。
2.支出执行情况。2020年，全县一般公共预算支出完成32.12亿元，占调整预算数的101%，比上年决算数减少4.63亿元，下降12.6%。一般公共预算支出下降的主要原因是上级专项资金政策性减少。财政支出重点突出“保基本民生、保工资、保运转”的公共财政支出顺序。
3.收支平衡情况。2020年，全县总收入完成36.91亿元，其中：一般公共预算收入完成3.13亿元；上级补助收入完成25.61亿元，调入资金完成3.82亿元（即从政府性基金预算调入2.82亿元，从其他资金调入1亿元），再融资债券转贷收入完成4.35亿元。全县总支出完成36.89亿元，其中：工资、经费等支出完成19亿元；专项补助收入对应安排的支出13.1亿元；上解支出完成0.42亿元；再融资债券转贷收入对应安排的支出完成4.35亿元；当年结余0.02亿元。
（二）政府性基金预算执行情况。2020年，基金预算总收入完成11.02亿元，占调整预算数的117.6%，其中：县级政府性基金预算收入完成2.88亿元（含土地出让收入2.75亿元），上级基金专项补助收入1.25亿元（含抗疫特别国债收入1.09亿元），上年结余0.88亿元，专项债券收入6.01亿元。基金预算总支出11.02亿元，占调整预算数的117.6%，其中：县级政府性基金预算支出7.85亿元，基金上解支出0.12亿元，调出资金2.82亿元，专项债券支出0.23亿元，基金支出合计11.02亿元，结余0.005亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况。2020年，全县社保基金预算总收入1.62亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入1.61亿元。全县社保基金支出1.61亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出1.61亿元。当年收支结余0.0065亿元，社保基金由市级统筹（上述数据来源于市财政局），结余资金在市级。
（四）国有资本经营预算执行情况。2020年，全县国有资本经营预算收支均为0。
（五）地方政府债务情况说明。2020年，省财政厅下达我县政府债务限额42.35亿元（其中：一般债务限额34.73亿元、专项债务限额7.62亿元）。2020年末，全县政府债务余额42.15亿元（其中：一般债务余额34.53亿元、专项债务余额7.62亿元）。政府债务余额未超过限额。
二、2020年主要财税政策落实及财政重点工作开展情况
2020年，县财政部门在全国经济下行，落实更大规模减税降费政策，新冠肺炎疫情，地方政府债务风险防控形势严峻等多重压力叠加的不利条件下，坚决落实“积极的财政政策要更加积极有为”要求，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》，狠抓收支预算管理，全力按照“保基本民生、保工资、保运转”支出顺序安排支出，不断提高资金使用效益，有力推进全县经济社会持续健康发展。主要采取了以下工作措施：
（一）千方百计抓收入。一是抓调度。按照年初既定的收入目标任务，按月分解财政收入目标，及时召开调度会，及时解决收入征管中存在的问题和困难，确保各项收入及时足额入库。二是抓征管，严格依法加强税收征管，规范税收征管秩序，着力清理契税等历年税收欠帐，做到应收尽收。三是抓协调。密切跟踪重点工程、重点项目进展，积极协调资金拨付，确保税款与工程进度同步。四是抓目标。2020年一般公共预算收入同比增长2.2%，超过省市财政部门安排的目标任务0.2个百分点。五是贯彻落实减税降费。严格贯彻执行中央结构性减税和全面降费政策，着力降低了企业运营成本，充分释放政策红利，有力促进县域实体经济发展。
（二）竭尽全力保支出。一是重点保障基本民生支出。着力保障城乡义务教育补助、教育精准扶贫、学前儿童营养改善计划、最低生活保障、农业保险保费补贴、农村危房改造、基本公共卫生服务等基本民生支出，兜牢财政支出底线。二是持续保障全县脱贫攻坚、村级运转等支出。县财政部门积极向上争取各项资金助力脱贫攻坚，并按照涉农资金“应整则整、因需而整”的原则整合资金2.56亿元，全部安排用于全县农业产业发展和农村基础设施建设，有力的巩固了全县脱贫攻坚成果。三是不断优化支出结构。重点安排全县教育支出6.19亿元、城乡最低生活保障支出1.2亿元、县乡医疗机构支出0.85亿元、公共卫生和医疗救助0.78亿元、退耕还林还草0.63亿元等，凸显财政持续优化支出结构，切实保障重点领域支出。
（三）精准施策防风险。一是加强资金调度，全力保障全县工资性支出。县财政部门妥善安排资金，重点保障全县教师、干部职工、编外临聘人员工资性支出，确保不发生系统性和全面性的工资支出风险。二是多渠道筹措资金，全力防范化解政府债务风险。2020年，共计申请地方政府再融资一般债券4.3465亿元、再融资专项债券0.2253亿元、安排财政资金1.3632亿元用于地方政府债务还本付息，确保政府债务风险安全可控。
（四）贯彻落实“两直达”。2020年，全县纳入直达机制管理的资金共计5.649亿元，其中：抗疫特别国债资金1.09亿元，特殊转移支付资金1.512亿元。县财政部门按照工作实际，及时成立工作专班，统筹直达资金管理。一是安排特殊转移支付资金用于城乡困难群众和优抚抚恤对象临时价格补贴0.4649亿元，用于公安协勤、公路养护员、气象监测、村医、生态护林员等人员报酬0.1462亿元，用于城乡低保、残疾人护理、农村高龄补贴、特困供养支出0.1731亿元等。二是安排抗疫特别国债资金用于县医院新建亿元项目建设资本金0.243亿元，用于核酸检测、水质监测等医疗物资储备及设备支出0.1228亿元，用于价格临时补贴支出0.0454亿元，公益性岗位和贫困人员就业补助支出0.046亿元等。新增财政直达资金全部由县财政直接支付至受益人，全面贯彻落实了党中央、国务院和省委、省政府作出的新增财政资金直达市县基层，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务的决策部署。
（五）追求效益重绩效。一是积极清理盘活存量资金。2020年共计盘活资金0.4167亿元，全部调入公共财政用于平衡当年预算。二是深入实施集中支付改革。2020年，国库集中支付18988笔资金，其中：直接支付22.62亿元，占比90.99%；授权支付2.23亿元，占比9.01%。三是严格执行“管采分离”制度。2020年，共计完成政府采购合同数126次，预算采购资金3.3829亿元，实际采购资金3.249亿元，节约资金0.1339亿元，资金节约率为4%。四是严格按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，对全县各预算单位2020年年初预算安排的项目支出开展绩效评价，并将绩效评价结果运用到下年度财政预算。
2020年财政工作取得的成绩来之不易，这是县委、县政府坚强领导和县人大、县政协监督指导，以及全县各级各部门共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们要更加清醒地认识到当前财政工作面临的困难和压力：一是财政收支矛盾十分突出，财政支出缺口进一步加大。2020年，在上级补助收入减少、全县可用财力进一步萎缩的情况下，财政部门不仅要负担全县干部职工、编外聘用人员等工资性支出，还要着力做好重大民生项目县级配套、县乡两级运转、地方政府债务还本付息以及全县项目重大支出等，财政收支矛盾十分突出。二是财政可统筹财力相对减少。一方面，县级收入占财政支出比例下降，财政自给率低；另一方面，由于上级补助收入减少、部分资金纳入直达机制管理等原因，财政可用财力比往年大幅下滑。三是地方政府债务还本付息压力大。由于偿债形式或主要偿债资金来源为借新还旧，债务本金没有实质减少，偿债压力越来越大。
三、2021年财政预算（草案）
编制2021年财政预算的指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央和省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。全面落实积极的财政政策要更加积极有为的要求；加强财政资源统筹，保持适度支出强度，加大优化支出结构力度；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求；强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，全力以赴化解地方政府隐性债务风险，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
2021年财政预算安排的基本原则。一是实事求是、科学预测。充分考虑当前经济形势和落实减税降费政策影响，实事求是编制收入预算，切实做到收入预算与全县经济社会发展水平相适应，做到与积极财政政策相衔接。二是量入为出、尽力而为。严格按照底线思维安排年度预算支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全面落实“三保”责任，严格执行“三保”的范围和标准。积极推行“零基预算”，提升预算安排的精准性和科学性。坚决落实“党政机关要过紧日子”的要求，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费，坚决削减低效无效支出，从严从实压减非刚性、非重点项目支出，节省的资金优先用于“三保”保障、污染防治、债务风险防范、巩固脱贫攻坚成果等重点领域。三是强化管理、注重绩效。坚决落实中央和省、市关于全面实施预算绩效管理的意见及要求，积极推进预算与绩效管理一体化，将绩效管理理念融入预算编制、执行、监督等全过程，将绩效管理范围覆盖各预算单位和所有预算资金，将绩效评价结果作为部门预算安排的重要依据。加强预算执行管理，强化预算执行硬约束，严格按照县人大批准的预算执行，年度确需追加或调减的预算支出，严格履行预算调整程序，坚决做到先有预算、后有支出。
（一）公共财政收入预算
根据《中华人民共和国预算法》《贵州省预算审查监督条例》等有关规定，结合全县2020年全县预算执行情况和2021年经济发展预期，安排如下：
1.一般公共预算收入。2021年，一般公共预算收入预安排3.23亿元，同比增长3%，其中：税收收入预安排2.23亿元，占比69%；非税收入预安排1亿元，占比31%。
2.上级补助收入。2021年，上级补助收入预计24亿元，其中：按财力比重划分，财力性补助收入11亿元，专款收入13亿元；按收入科目划分，返还性收入0.4亿元；一般性转移支付收入19.6亿元；专项转移支付收入4亿元。
3.一般公共预算支出。2021年，一般公共预算支出预安排33.32亿元。
一般公共预算支出分项情况如下：
（1）按功能科目分类情况
一、一般公共服务支出3亿元；
二、公共安全支出1.1亿元；
三、教育支出8.5亿元；
四、科学技术支出0.2亿元；
五、文化旅游体育与传媒支出0.5亿元；
六、社会保障和就业支出4亿元；
七、卫生健康支出2.6亿元；
八、节能环保支出1亿元；
九、城乡社区事务支出0.7亿元；
十、农林水事务支出6.5亿元；
十二、交通运输支出1.2亿元；
十三、资源勘探工业信息等支出0.2亿元；
十四、商业服务业等事务支出0.15亿元；
十五、自然资源海洋气象等支出0.15亿元；
十六、住房保障支出1亿元；
十七、粮油物资储备支出0.05亿元；
十七、灾害防治及应急管理支出0.5亿元；
十八、债务付息支出1.55亿元；
十九、预备费0.35亿元；
十九、其他支出0.07亿元。
（2）按政府经济分类情况
基本支出20.32亿元，项目支出13亿元。
4.财政平衡情况。2021年，预计完成财政总收入33.82亿元，其中：一般公共预算收入3.23亿元；上级补助收入24亿元；调入资金6.59亿元（从政府性基金预算调入1.2亿元、从国有资本经营预算调入0.03、从盘活存量资金调入0.54亿元、其他调入4.82亿元）。安排财政总支出33.82亿元，其中：一般公共预算支出33.32亿元、上解支出0.5亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支。2021年县级政府性基金预算收入预安排2亿元，县级政府性基金预算支出预安排0.8亿元，当年收支结余1.2亿元调出到一般公共预算用于政府债务还本付息。
（三）社会保险基金预算收支。2021年社会保险基金预算收入7.411亿元，社会保险基金预算支出7.2557亿元，当年结余0.1583亿元。社会保险基金属于市级统筹，结余资金在市级。
（四）国有资本经营预算收支。2021年，国有资本经营预算收入0.1亿元，支出0.1亿元（其中，调出到一般公共预算0.03亿元用于政府债务还本付息）。
围绕完成全年预算收支任务，重点抓实抓好以下工作。
（一）统筹兼顾，做好预算平衡。要抓好四本预算间的总体平衡工作，做实一般公共预算收入，继续做好土地文章、切实增加县级政府性基金收入，加强国有资本经营预算收入统筹工作，进一步拓宽调入资金渠道，确保当年财政收支平衡。
（二）培植财源，挖潜财政增收。一是继续落实好减税降费政策，切实为企业纾困解难，进一步加强对企精准服务，稳定存量税源，支持骨干工业企业做大做强。二是加强财政收入走势跟踪研判，从行业走势、财源企业运行状况等方面，科学研判并持续跟踪全年收入运行态势，做好应对预案。三是抢抓政策机遇，加大争项争资工作力度，积极争取各类专项资金，增加财政收入。
（三）防范风险，扎牢底线思维。一是继续做好全县干部职工、编外聘用人员等工资性支出保障工作。加强财政供养人员管理，坚持财政供养人员动态平衡零增长，严控临聘人员增量，确保不发生系统性和全面性工资支出风险。二是强化债务管理，严控债务规模，不得新增隐性债务。及时足额安排地方政府性债务还本付息资金，积极向上争取债券资金，妥善做好债券置换和还本付息工作，确保不发生债务“爆雷”事件。
（四）优化支出，加大民生投入。一是牢固树立落实政府带头过“紧日子”思想。压减非急需非刚性支出，不断优化支出结构，腾退财力优先用于保障“三保”、重点事业等支出。坚持为民理财，切实做到以“众人之财”办好“众人之事”。二是加大对干部职工工资、教育、公共卫生、农村农业、社会保障和就业等民生支出投入，巩固脱贫攻坚成果，尽力解决就医、就业、养老等人民群众关注的难点、热点问题。
（五）深化改革，提高资金效益。一是继续深化财税体制改革，加快落实财政预算一体化、国库集中支付等财税体制改革政策。二是加强绩效管理基础工作，强化绩效指标体系建设，促进部门提高绩效目标编制质量，将绩效评价与改进管理、政策调整相挂钩，促进财政资金聚力提效。三是加强政府采购、财政投资评审等工作，全程跟踪管理，规范支出行为。四是加强财政资金安全管理，持续开展财政资金监督检查工作。进一步加强岗位管理、账户管理、资金管理、收付管理、会计核算、国库集中收付转轨等监督检查，全面查堵管理漏洞，切实健全完善内部控制制度，确保财政资金安全有效。
各位代表，完成2021年预算意义重大，使命光荣。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉主动接受县人大的监督、指导，虚心听取县政协的意见、建议，不忘初心、牢记使命，在“十四五”规划的开局之年，扎实做好各项财政预算工作，促进全县经济社会持续健康发展。
