（贵州省）关于铜仁市玉屏侗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
玉屏侗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
（2023年2月23日在自治县十届人大二次会议上）
玉屏侗族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将玉屏侗族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县十届人大二次会议审查，并请各位政协委员和其他列席会议的人员提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大以及十九届历次全会和党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，按照县委十四届三次、四次全会和县委经济工作会议安排部署，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协监督和支持下，认真执行县十届人大一次会议审查批准的财政预算，坚持以高质量发展统揽全局，全面贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，全力围绕“四新”主攻“四化”和“三区一县一中心”建设任务，努力克服疫情影响，不断深化财政体制改革，积极组织财政收入，认真落实财政各项政策，扎实做好“六稳六保”，切实兜牢“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，较好的完成了2022年财政预算各项工作。
（一）一般公共预算
一般公共预算收入完成362449万元，为调整预算的102.75%，比上年下降28.08%。其中：地方本级收入：自然口径完成41663万元，为调整预算的104.94%，比上年下降0.69%，扣除留抵退税因素后，同口径完成46983万元，为调整预算的104.17%，比上年增长9.38%；上级转移支付收入179299万元，为调整预算的103.33%，比上年增长23.71%；地方政府一般债券转贷收入96161万元（再融资债券转贷收入），比上年减少78770万元；调入政府性基金35505万元；调入国有资本经营收入500万元；动用预算稳定调节基金9206万元；上年结余115万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种的完成情况见附件表一：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算收入地方本级收入分税种完成情况表。
一般公共预算支出完成362449万元，为调整预算的102.75%，比上年下降28.08%。其中：地方本级支出258956万元，为调整预算的103.56%,比上年下降18.06%。上解支出6732万元，为调整预算的103.39%；地方政府一般债券还本支出完成96761万元(其中：一般债券还本96161万元、向外国政府借款还本600万元)，比上年减少74963万元。一般公共预算地方本级支出具体各支出项目完成情况见附件表二：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算支出地方本级支出主要项目完成情况表。
一般公共预算收支平衡情况：全年财政一般公共预算总财力362449万元，全年总支出362449万元，收支平衡。具体情况见附件表三：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算收支平衡表。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成145574万元，为调整预算的104.47%，比上年下降14.66%，主要是新增地方政府专项债券收入比上年减少5287万元。政府性基金预算支出完成145574万元，为调整预算的104.47%，比上年下降14.66%。其中：政府性基金支出105008万元（含新增专项债券2512万元），抗疫特别国债支出165万元，再融资债券还本支出2147万元，结转专项资金2748万元，债券还本1万元，35505万元调入一般公共预算补充财力。收支平衡。具体情况见表四：玉屏侗族自治县2022年政府性基金预算收支情况表。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成1574万元，为调整预算的284.11%，比上年下降57.65%。主要为国有企业产权转让收入500万元，上级补助增加1038万元（主要是大龙开发区增加1022万元）。国有资本经营预算支出完成500万元,调入一般公共预算补充财力，年终结余1074万元结转下年使用。收支平衡。具体情况见表五：玉屏侗族自治县2022年国有资本经营预算收支完成情况表。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入完成11893万元，为调整预算的108.72%，比2021年决算8234万元增加44.44%（主要原因是2022年机关养老保险人员调出及机关养老保险人员待遇增加）。社会保险基金预算支出完成11316万元，为调整预算的104.05%，比2021年决算数10798万元增加4.80%。上年结余707万元，2022年底累计结余1284万元。 具体情况见附件表六之一：玉屏侗族自治县2022年社会保险基金收入完成情况表；表六之二：玉屏侗族自治县2022年社会保险基金支出完成情况表。
（五）部门预算执行情况
2022年各部门预算单位部门预算收入完成3422.2万元，为调整预算的102.70%，比上年下降6.27%。具体情况见附件表七：玉屏侗族自治县2022年部门预算收入完成情况表。
二、2022年贯彻落实县十届人大一次会议关于财政预算决议情况及财政重点工作
（一）深入挖掘收入来源，提高财政保障能力
一是攻坚克难，抓好增收工作。积极落实国家减税降费及大规模增值税留抵退税政策，地方本级收入留抵退税5427万元，积极组织收入，深挖税源，依法征收，做到应收尽收。二是积极配合部门争资争项。我县出台了《玉屏侗族自治县2022年争资争项工作方案》，加大项目储备及申报争取力度，争取各类上级补助资金179299万元。三是加大盘活存量资金力度。对结余资金和连续两年未使用完的结转资金按规定收回统筹使用，共盘活各类专户及财政结余资金共计27418万元。四是积极盘活国有闲置资产。开展了房屋、土地、停车场、矿产等资源专项清理，盘活资产资源收入共计411万元。五是加大土地收入的组织力度。配合自然资源部门及税务部门完善年度国土出让收入计划，土地收入完成137775万元。
（二）优化财政支出结构，保障和改善民生
一是严格控制“三保”之外的预算追加，实时关注库款情况提高库款监测时效性，不断强化分析研判，合理安排支出顺序，统筹做好各项财政支出，确保按时发放工资及保障各单位基本运转。二是严格落实各项惠民政策。不断加强惠民惠农财政补贴资金管理发放工作，通过“一卡通”系统发放涉农补贴、低保资金、特困供养金、孤儿基本生活费、医疗救助等各类惠民补贴资金10321万元。三是支持社会事业发展。支持教育优先发展，教育支出45534万元，进一步巩固了义务教育经费保障机制改革，完善家庭经济困难学生资助政策体系，各项教育政策及提标全面落实到位。支持公共卫生体系建设，医疗卫生支出17532万元，推进医药卫生体制改革，支持疫情防控工作，拨付资金2472万元。加大公共文化事业投入，文化支出3223万元。四是持续推进涉农资金整合。全县涉农整合项目66个，整合资金9722.91万元，用于农村基础设施建设类项目资金1787.44万元，项目21个,占整合资金的18.38%；用于农业产业发展类项目资金7935.47万元，项目45个，占整合资金的81.62%。
（三）推进全面深化改革，加快现代财政制度建设
一是深化预算管理体制改革，全面实施零基预算，着力提高预算编制质量，完成了财政预算一体化系统在我县全覆盖目标任务，实现了财政数据纵向贯通，全面实现“一个部门、一本预算”，进一步推进了部门预算的科学化、精细化，执行中严控拨款，全面实行国库集中支付。二是积极推行预算公开。向县人代会及其常委会报告了2022年财政预算草案及2021年度决算情况，在人大批准后的预（决）算后20日内向社会公开，全面公开我县67个预算单位的部门预（决）算实现全面公开率达100%。三是完善政府采购管理。严格按照《采购法》等采购相关法律法规的要求，加强政府采购监督管理工作，实现了采购电子卖场线上运行，全县有67个行政事业单位实现线上采购。四是深入推进国库集中支付制度和公务卡制度改革，继续完善大平台动态监控系统监控规则，国库支付中心完成直接支付18811笔，结算金额160798万元，授权支付18460笔，结算金额32936万元。五是加强预算绩效管理，做到事前、事中、事后监控，将评价结果进行运用。
（四）加强财政监督管理，用好财政资金
一是强化预算刚性约束。各部门资金实施了预算绩效管理，预算编制与预算绩效同编制落实，优先保障“三保”支出，严控“三公”经费增长，做到先有预算后有支出，无预算不支出。二是大力开展财经秩序检查。按照上级财政部门要求，从落实减税降费、树牢过紧日子的要求、聚焦涉农重点领域、兜牢兜实“三保”底线、提升国库管理水平、规范资产管理、防范债务风险等七个方面，在全县范围内开展财经秩序专项整治行动，对查出的问题对照整改。三是对财政预算资金支出进行监控。积极落实省市预算一体化动态监控要求，对每笔资金纳入国库集中管理，实时动态监控，对违规支付的345笔资金进行预警并告知单位进行整改。四是加强财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，我县组织开展了会计信息质量监督检查，对16个部门单位及3个乡镇重点加强对农业、教育、社会保障、基础设施建设等事关民生的重点专项资金的监督检查，切实提高财政资金使用的规范性、有效性和安全性。
（五）坚决守住底线，防范化解债务风险
一是建立健全制度。建立完善2022年政府性债务还本付息台账，拟定2022年融资项目清单，印发了《玉屏侗族自治县2022年政府隐性债务化解方案》，从组织领导、工作职责、议事程序、工作要求等方面予以明确，确保债务风险防范化解工作取得实效。二是积极还本付息。还本付息216200万元，其中：还本183000万元、付息33200万元（含政府债券利息及费用7200万元）。三是及时下达隐性债务化解目标。上级下达任务25400万元，结合我县和大龙开发区的实际，确定我县2022年化解隐性债务任务25475万元，其中：玉屏县本级8555.54万元、大龙开发区16844.46万元。县本级已化解隐性债务到期本金7153.04万元，占县本级任务8555.54万元的83.61%。四是加大清理力度，成立工作专班，统筹调度各单位、国有企业各项借款清收工作。通过召开调度会、发放催款通知书、排查借款明细、下发工作提示函、现场走访企业、谈判起诉等工作方式加大清欠整改力度。
三、2023年财政预算草案
2023年财政预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真落实中央和省委、市委、县委经济工作会议精神，按照县第十四次党代会以及县委十四届五次全会部署要求，牢牢把握国发〔2022〕2号文件重大机遇，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，坚持以高质量发展统揽全局，全力实施主战略主定位，高质量建设“三区一县一中心”，更好统筹经济社会发展和安全，牢固树立“过紧日”的思想，持续改善民生，着力加大财源建设，兜牢“三保”底线，有效防范化解债务风险，增强我县重大项目建设任务和经济社会高质量发展的财力保障。
（一）一般公共预算
一般公共预算收入安排463843万元，比上年完成数362449万元增加101394万元，增长27.97%。增加的原因主要是预计再融资债券收入比上年增加101682万元。其中：地方本级收入安排44380万元，比上年完成数41663万元增长6.52%；上级转移支付收入安排163900万元；调入资金57720万元；再融资债券收入197843万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种安排情况见附件表八：玉屏侗族自治县2023年一般公共预算收入地方本级收入分税种安排（草案）表。
一般公共预算支出安排463843万元（含上解支出5000万元、再融资债券40100万元），比上年完成数362449万元增加101394万元，增长27.97%。其中：地方本级支出安排261000万元，比上年完成数258956万元增长0.79%；对上级政府的上解支出安排5000万元，地方政府一般债券还本支出197843万元。具体支出安排情况见附件表九：玉屏侗族自治县2023年一般公共预算支出地方本级支出安排（草案）表。
一般公共预算收支安排平衡情况。全年一般公共预算安排总财力463843万元，全年安排预算总支出463843万元，当年收支平衡。具体情况见附件表十：玉屏侗族自治县2023年一般公共预算收支平衡（草案）表。
一般公共预算收支安排情况说明。(1)根据上年的预算执行情况，将上级下达的专项转移支付、基金调入一般公共预算收入、再融资债券收入等进行预安排支出，在2023年的预算执行过程中，根据上级下达专项转移支付情况再据实进行调整，年度预算执行过程中，再向县人大常委会进行报告。(2)由于向上级争取新增债券资金不确定因素较大，新增债券资金、新增直达资金暂未纳入预算安排，待上级下达资金后，再向县人大常委会报告列入预算调整。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入安排134248万元（其中：国有土地使用权出让收入129100万元、市政基础设施建设配套费700万元、污水处理700万元），上年专项结余2748万元，地方政府专项债务收入1000万元，比上年完成数145574万元下降7.78%。政府性基金预算支出相应安排134248万元（国有土地出让权支出71880万元、城市基础设施配套费700万元、污水处理750万元），上级专项支出2748万元，调出资金57220万元，地方政府专项债务还本支出1000万元，比上年完成数145574万元下降7.78%。当年收支平衡。具体情况见表十一：玉屏侗族自治县2023年政府性基金收支平衡表。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排1574万元，主要是县属国有集团公司利润收入500万元，上年结余1074万元（主要是大龙开发区上年专项结余）。国有资本经营预算支出，按照以收定支的原则，相应安排1574万元，主要调入一般公共预算补充财力500万元，其他专项支出1074万元。收支平衡。具体情况见附件表十二：玉屏侗族自治县2023年国有资本经营收支预算（草案）表。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排12838万元，比2022年完成数11893万元增加945万元，增长7.94%。社会保险基金预算支出安排11790万元，比2022年完成数11316万元增加474万元，增长4.18%。上年结余1284万元，全年预计累计结余2332元。具体情况见附件表十三之一：玉屏侗族自治县2023年社会保险基金预算收入（草案）表；表十三之二：玉屏侗族自治县2023年社会保险基金预算支出（草案）表。
（五）2023年部门预算收支安排情况
2023年各部门预算单位共安排部门预算收入3570万元，比2022年完成数3422万元增长4.32%。各部门预算支出261000万元，各部门基本支出93868万元，各部门项目支出167132万元。具体情况见附件表十四：玉屏侗族自治县2023年部门预算收入安排（草案）表。
需要报告的是，预算草案提请会议审查前，为保障行政事业单位的人员工资正常发放和机构正常运转，我们已按照预算法有关规定，预安排了部分基本支出和项目支出。
四、2023年财政主要工作任务
（一）多措并举深挖税源，增强财政保障能力
一是依法加强税收及各项非税收入的征管，努力做到应收尽收。加强与税务部门的协作，及时了解区域内税源变化情况，确保完成收入任务。在开辟好财源的基础上，加大工作力度，积极抓好非税收入征收。二是积极扶持新型工业发展，培育壮大一批重点工业企业，打造稳定性支柱性税源点，进一步提升工业税收主体地位，促进财政收入持续稳定增长。三是积极与自然资源部门对接，拟定年初土地出让征收计划，加大收储力度，确保实现年初预期收入，同时盘活存量资产，对出让、出租资产做到及时足额收缴。四是切实加大对中央、省、市重大决策部署的研究，结合我县实际，找准切合点，进一步加大向上争取财政补助资金力度，力争更多的财政资金投入我县。
（二）优化财政支出结构，全力做好重点保障
一是继续落实中央、省、市、县牢固树立“过紧日子”思想，严格执行人大批准的预算。坚持“先预算、后支出、无预算、不支出”的要求，严控新增项目支出和随意扩大支出范围，切实维护预算的严肃性。二是兜牢“三保”底线，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，坚持按照保基本民生、保工资、保运转、保到期置换债券利息、促进发展的顺序安排预算支出，不留硬缺口。三是着力支持“四化”建设。紧紧围绕“四新”主攻“四化”，加大财政资金投入“四化”建设，充分发挥财政资金的引领和撬动功效，吸引更多社会资金投入我县“四化”建设，助力全县经济高质量发展。四是全力做好民生保障。始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，坚持教育优先，大力支持教育高质量发展，全力保障医疗健康、社会基本保障、就业等基本民生支出。
（三）深入推进财政改革，注重提高管理绩效
一是围绕财政预算管理“一体化”改革，本着“制度+技术”的要求，继续整合现有预算编制、预算执行、预算调剂、绩效管理等业务环节，推进横向业务融合贯通，实现上下数据共享。二是规范预算绩效管理。坚持绩效评价结果导向，对所有财政资金使用流程实施无死角监控，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，上年度预算绩效情况将是审核下年度预算重要依据，切实加强绩效评价结果应用。三是严格项目管理。坚持“先有项目再安排预算”原则，对完成可行性研究论证项目按轻重缓急排序，突出保紧急、保重点，并对实施项目实行全生命周期管理、全流程动态记录。四是加强政府采购管理。强化政府采购计划管理，科学合理确定采购需求，严格执行集中采购规定，切实规范政府采购程序和行为。五是培育做大国有企业实体经济，强化国有资产经营与管理能力，调整投资监管方式，推动国有企业优化整合，提升国企创税增利能力。
（四）统筹谋划机制，多措并举防范债务风险
一是积极做大政府性基金收入，根据全县存量国有土地和新增建设用地指标情况，及时做好市场调研和全年政府性基金收入计划，特别是国有土地使用权出让计划,有序开展国有土地出让工作，切实增加基金收入。二是大力盘活国有闲置资产，使资产效益最大化，以规范管理、合理分配、有序处置探索市场化运作实现效益最大化促进增收。三是严格落实地方政府债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券利息支付，坚持以稳为主、稳中求降的政策导向，稳妥化解地方债务风险。四是围绕“四新”主攻“四化”，制定重点项目融资方案，力争重大项目建设资金有保障。要继续加强与金融机构的对接，要努力争取项目审批通过，已审批项目，要积极争取资金下达，保障项目建设有资金，地方有税源。
