（贵州省）关于铜仁市玉屏侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
玉屏侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
（2021年12 月14日在县十届人大一次会议上）
玉屏侗族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告玉屏侗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），提请县十届人大一次会议审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、过去五年财政工作回顾
过去五年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，始终“不忘初心、牢记使命”，全面贯彻落实中央、省、市和县委的各项决策部署，坚持以脱贫攻坚和高质量发展统揽全局，坚持新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，积极应对经济下行影响和新冠肺炎疫情，紧紧围绕打好“防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治”三大攻坚战和乡村振兴战略，认真贯彻落实中央减税降费和积极的财政政策，按照“稳增长、调结构、惠民生、促改革、防风险”的总体要求和扎实做好“六稳”“六保”工作要求，加强资金统筹调度，积极防范和化解债务风险，严格财政管理，大力压减一般性支出，不断强化预算执行，调整优化支出结构，深化财政改革，加强资金监管，高质量地打赢脱贫攻坚，切实兜牢了“三保”底线，保障了基本民生、人员工资、机构运转，较好地完成了各年度的财政工作任务。（1）财源基础进一步夯实。五年来，全县经济建设不断跃上新台阶，财源建设也不断增强，财源规模由小变大，综合实力显著增强。2021年全县地区生产总值预计达104亿元，是2016年的1.5倍，城镇、农村居民人均可支配收入预计达3.8万元、1.53万元，位于全市前列，分别比2016年提高1.5倍、1.6倍。铜仁西南水泥、创梦联钙业、建安混泥土、永胜木业、康居新材料等新型建材产业，温氏生猪养殖、贵福菌业、油茶精深加工、振兴米业、洪涛米业等农业产业，超盛精工、锦超服饰、金路鞋业、伟建家庭用品等电子轻工产业，宏森工贸、三湘硅业、巨力硅业冶金产业等相继建成投产达产。玉屏低温供热堆重大项目落户玉屏，大龙经济开发区成为全市工业经济火车头，中伟集团成功上市。成功创建侗乡风情园AAAA级旅游景区和茶花泉AAA级景区。（2）财政收入进一步增长。五年来，累计实现财政总收入49.12亿元、一般公共预算收入地方本级收入37.32亿元，分别是前五年34.5亿元、16.7亿元的1.42倍、2.23倍。（3）民生保障进一步增强。五年来，不断调整和优化财政支出结构，优先保障改善民生资金，严格落实各项惠民政策。城、乡低保标准分别由5808元/年提高到7500元/年、3060元/年提高到4308元/年，累计发放低保金30428.07万元，累计发放一次性临时救助5471人820.65万元；投入21108 万元用于计划生育专项扶助及公共卫生服务项目；累计投人涉农整合资金76228.99万元，用于农村基础设施建设30430.22万元、农业产业发展45798.77万元；累计投入44640万元，大力支持保障性住房建设工程，解决人民群众住房困难，投入量是前五年35948万元的1.24 倍；累计兑现各种涉农补贴资金23718.57万元，全面落实“耕地地力补贴”、“退耕还林补助资金”、“石油价格补贴”、“农机补贴”等各项支农惠农政策；城乡居民医疗保险参合率达99%以上，报销医疗费39223.17万元，补偿106.93万人次；为促进教育事业全面均衡发展，累计投入98634 万元，用于农村幼儿园营养改善计划、教育资助、中小学校舍改造、特岗教师补助等；村干部、村医等人员工资待遇逐年增加，年人均补助分别由2016年的人均13200元、6000元提高到2021年人均42000元、12204元；五年投入公共安全、教育、社会保障、卫生、节能环保、城乡社会事务等分别达到53621万元、190340万元、93127万元、109350万元、33608万元、126726万元。（4）财政改革进一步深化。五年来，实施了全口径预算，将社会保险基金、国有资本经营收益、政府债务纳入预算管理；加大了存量资金的盘活力度，推进了国库集中支付、公务卡结算、资金动态监控管理；推进了公务车改革；实施了财政预决算公开、部门预算决算公开和“三公”经费公开工作；整合部门预算、涉农资金整合、国库集中支付、非税收入征管、国有资产信息化管理、财务监管等财政改革，进一步推进财政应用支撑信息大平台建设，将财政主体业务纳入一体化管理等一系列财政预算管理制度改革。（5）财政监督管理进一步提升。五年来，开展了以财政资金使用管理、债务风险防范化解、公职人员违规借用国家资金等专项检查，对行政事业单位财务监督检查常态化，定期开展了各类财政资金专项检查，实施了民生领域整治专项检查，开展财政专项扶贫资金支出绩效评价工作；实施了项目前置评审及项目决算批复工作，出台了政府债务管理办法；对行政事业单位、乡镇、街道开展了会计人员信息质量检查等一系列财政监督管理工作。
二、未来五年财政工作的基本思路
今后五年，是开启全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军的关键五年，是我县奋力建设“三区一县一中心”、全面实现“十四五”规划目标任务的关键五年，做好未来五年的财政工作意义重大。今后五年财政工作的指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话和对贵州对铜仁工作重要指示批示精神，坚持以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，深入实施乡村振兴、大数据、大生态三大战略行动，围绕“四新”主攻“四化”，大力实施“五大工程”，深化财税体制改革、优化支出结构、兜牢“三保”底线，在增收节支、改革创新、监督管理、民生项目、风险防控等方面全力突破，持续增强增长动力，着力提高发展质量和效益，为全县经济社会协调快速发展提供财力保障。
主要目标：紧紧围绕“十四五”期间一般公共预算收入地方本级收入年均增长2.5%以上的目标，抢抓机遇，攻坚克难，着力做好以下五个方面的工作：一是着力强化征收管理，依法依规组织财政收入，促进财政收入稳步增长。二是树牢过紧日子的思想，优化支出结构，提高财政保障能力，兜牢“三保”底线，切实保障和改善民生，推进城乡统筹协调发展和支持社会各项事业和谐发展。三是着力深化财税体制改革和财政预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，深入推进零基预算。四是着力增强各类风险防控意识，强化财政监督，提高财政科学理财、依法理财能力，充分发挥财政资金使用效益。五是着力强化干部队伍建设和作风建设，切实提高财政干部工作能力和水平。
2021年财政预算执行情况
一、全年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入预计完成487575万元，占预算调整487575万元的100%，比上年421487万元增长15.68%。其中：①地方本级收入预计完成42620万元，占年预算42620万元的100.00%，比上年增长2.53%;②上级转移支付预计收入134242万元，占预算调整134242万元的100%；③地方政府一般债券转贷收入预计174931万元（再融资债券转贷收入171321万元，新增一般债券收入3610万元）；④调入政府性基金124709万元；⑤调入国有资本经营收入3717万元；⑥动用预算稳定调节基金7356万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种的完成情况见附件表一：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算收入地方本级收入分税种完成情况表。
2.一般公共预算支出预计完成487575万元，占预算调整487575万元的100%，比上年421487万元增长15.68%。其中：①地方本级支出309000万元，占预算调整309000万元的100.00%,比上年增长0.09%；②上解支出7000万元，占预算调整7000万元的100%；③地方政府一般债券还本支出预计171575万元(其中：一般债券还本171321万元、向外国政府借款还本254万元)，比上年增加69878万元。一般公共预算地方本级支出具体各支出项目完成情况见附件表二：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算支出地方本级支出主要项目完成情况表。
3.一般公共预算收支平衡情况。全年财政一般公共预算总财力487575万元，全年总支出487575万元，收支平衡。具体情况见附件表三：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算收支平衡表。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入预计完成151415万元，占预算调整151415万元的100%，比上年下降27.55%，主要是新增地方政府专项债券收入比上年减少43285万元，抗疫特别国债资金比上年减少4435万元。
2.政府性基金预算支出预计完成151415万元，占预算调整151415万元的100%，比上年下降27.55%。其中：政府性基金支出24001万元（含新增专项债券7799万元），抗疫特别国债支出1245万元，再融资债券还本支出1460万元，124709万元调入一般公共预算补充财力。2021年政府性基金预算收支平衡。具体情况见表四：玉屏侗族自治县2021年政府性基金预算收支情况表。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入预计完成3717万元，占预算调整3717万元的100%，比上年下降37.29%。主要为国有企业产权转让收入。国有资本经营预算支出预计完成3717万元,调入一般公共预算补充财力。2021年国有资本经营预算收支平衡。表五：玉屏侗族自治县2021年国有资本经营预算收支完成情况表。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入预计完成8854万元，占预算调整8854万元的100%，比2020年决算11568万元下降23.46%（主要原因是2020年清欠以前年度的机关养老保险）。社会保险基金预算支出预计完成9929万元，占预算调整9929万元的100%，比2020年决算数9971万元下降0.42%。上年结余3271万元，2021年底累计结余2196万元。
具体社会保险基金各险种的收入、支出情况见附件表六之一：玉屏侗族自治县2021年社会保险基金收入完成情况表；表六之二：玉屏侗族自治县2021年社会保险基金支出完成情况表。
二、贯彻落实县九届人大五次会议批准预算的决议的执行情况及全年财政主要工作
县九届人大五次会议审查和批准了《关于玉屏侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告》，提出了较好的意见和建议，结合全年财政工作，主要从以下几方面办理和落实：
（一）强化收入管理，确保收入应收尽收
一是紧盯全年目标任务，强化组织收入。面对严峻复杂的疫情和经济形势，县财政、税务、自然资源等征收部门协调联动，密切关注收入动态，加强经济运行分析研判，深挖税源，确保完成年度目标任务。二是积极向上争取资金，加大向上争取力度。全年预计共争取到交通、农林水利、生态环保、医疗卫生、教育、文化旅游、住建方面上级转移支付资金134242万元。三是积极盘活存量资金。通过对县财政专户及各单位财政结余结转资金进行清理，盘活财政存量资金，主要用于为民办实事、民生支出和重点项目建设支出。四是积极盘活闲置国有资产。开展了房屋、土地、厂房、停车场、矿产等资源专项清理，摸清了存量资产情况，依法组织了三批国有资产公开处置拍卖工作，国有资产处置收入5442万元。
（二）积极应对疫情防控，全面落实“六稳”工作
一是我们继续积极应对疫情防控，加强了人行、卫健、医保等部门的配合工作，保障疫情防控资金及时拨付。拨付新冠肺炎疫情防控资金683万元，有效支持了新冠肺炎疫情防控工作。二是严格落实中央减税降费，继续清理规范政府涉企收费项目，强化对减税降费政策实施的效果，累计减税降费1303.04万元，切实帮助企业减轻负担，支持中小企业发展。三是扎实开展“六稳”工作，因地制宜地贯彻落实复工复产政策，发放创业担保贷款贴息582.09万元，稳定市场主体和保就业，对现有企业实行电价补贴，拨付企业电价补贴627万元。四是强化资金绩效监督，在优先保证“六稳”所需资金的同时，确保资金用在刀刃上。加强资金使用的事前、事中和事后全流程监管，提高资金的使用效益。
（三）切实保障重点民生，认真落实“六保”任务
一是认真落实社会保障政策，发放城乡低保及各类救助资金6288万元，拨付优抚、大学生应征入伍优待金及军人退役安置补助资金953万元，拨付残疾人事业补助资金540万元。二是加强卫生领域保障，拨付基本公共卫生服务、基本药物补助、医疗救助、计划生育服务、公立医院等资金11141万元。三是加强教育领域保障，拨付校舍建设、学生营养餐改善计划、公用经费等项目资金18569万元。四是加强惠民惠农补贴发放，实现“多卡合一”，确保各项惠民惠农政策落实到位，已发放补贴资金6176万元。五是持续推进涉农资金整合，促进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，全县共整合资金10957.93万元，安排项目66个，其中农村基础设施项目22个，资金2320.58万元，农业生产发展项目44个，资金8637.35万元，用于巩固脱贫攻坚成果、促进乡村振兴。
（四）持续提升财政管理改革发展水平
一是加强四本预算统筹衔接，加大资金的整合使用力度，确保资金用到“刀刃”上。二是严格控制“三公”经费，加强公务用车配备使用管理，严格公务用车购置和运行经费预算管理;三是推进预算和绩效管理一体化，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实提高资金的使用效益。四是全面深入推进预决算公开，人大批准预（决）算后，二十日内向社会全面公开我县预算单位部门预（决）算，实现公开率达100%。五是进一步深化国库集中支付改革，全年办理直接支付业务9898笔、授权支付15114笔，金额分别122443万元、10029万元。全面实行了公务卡改革，全县67个预算单位办理公务卡，减少了现金结算，提高了支出透明度。
（五）加强债务管理，严格防范债务风险
一是高度重视债务风险防范和化解工作。县委常委会、政府常务会、县委财经委员会多次会议学习了债务管理相关政策和文件，及时研究部署政府性债务风险防范和化解工作。二是成立了短期限高成本隐性债务置换、清理企业借款、国有资产处置等三个工作专班，开展债务风险防控和存量债务化解。三是压实化债责任，全力化解债务风险。压实各债务单位是化解债务风险的第一责任人的责任，根据债务变动情况，及时更新台账信息，逐月核实还本付息金额，积极筹措还款资金，按时偿还到期债务本息。四是加快平台公司转型，增强防风险能力。制定了《玉屏侗族自治县深化国有平台公司改革实施方案》、《玉屏侗族自治县县管国有企业领导人员管理暂行办法》、《玉屏侗族自治县县属国有平台公司2021年度绩效目标考核工作方案》等制度，推进了平台公司实体化转型发展。
2022年财政预算（草案）
一、2022年财政预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及习近平总书记视察贵州重要讲话和对贵州对铜仁工作重要指示批示精神，坚持以高质量发展统揽经济发展全局和稳中求进工作总基调，牢牢守好发展和生态两条底线，围绕“四新”主攻“四化”和“三区一县一中心”建设工作重点，贯彻落实过紧日子要求，勤俭节约，进一步深化预算制度改革，规范预算支出管理，优化支出结构，强化预算控制约束和风险防控。
二、2022年财政预算(草案)
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入。一般公共预算收入安排414961万元，比上年487575万元减少72614万元，下降14.89%，减少的原因主要是预计再融资债券收入比上年减少。其中：地方本级收入安排43690万元，比上年42620万元增长2.51%；上级转移支付收入安排122500万元；调入资金152610万元；再融资债券收入96161万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种的安排情况见附件表七：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算收入地方本级收入分税种安排（草案）表。
2.一般公共预算支出。一般公共预算支出安排414961万元（含上解支出3800万元、再融资债券96161万元），比上年487575万元减少72614万元，下降14.89%。其中：地方本级支出安排315000万元，比上年309000万元增长1.94%；对上级政府的上解支出安排3800万元。具体支出安排情况见附件表八：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算支出地方本级支出安排（草案）表。
3.一般公共预算收支安排平衡情况。全年一般公共预算安排总财力414961万元，全年安排预算总支出414961万元，当年收支平衡。具体情况见附件表九：玉屏侗族自治县2022年一般公共预算收支平衡（草案）表。
4.一般公共预算收支安排情况说明。(1)根据上年的预算执行情况，将上级下达的专项转移支付、基金调入一般公共预算收入、再融资债券收入等进行预安排支出，在2022年的预算执行过程中，根据上级下达专项转移支付情况再据实进行调整，年度预算执行过程中，再向县人大常委会进行报告。(2)由于向上级争取新增债券资金不确定因素较大，新增债券资金、新增直达资金暂未纳入预算安排，待上级下达资金后，再向县人大常委会报告列入预算调整。（3）2022年我县部门预算因预算一体化制度改革，改革工作尚未完善，由于时间紧，暂不能实现按新预算系统完成部门预算编制。为切实保障部门正常运转需要，实行先预安排、后调整的方式，落实各单位的经费保障。待系统完善后编制正式的部门预算，届时再按程序报请县人大常委会审查批准，并按规定程序及时进行公开。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算收入安排178110万元（其中：国有土地使用权出让收入176860万元、市政基础设施建设配套费600万元、污水处理650万元），比上年154996万元增长14.91%。
2.政府性基金预算支出相应安排178110万元（国有土地出让权支出24750万元、城市基础设施配套费600万元、污水处理650万元、调出资金152110万元），比上年154996万元增长14.91%。当年收支平衡。具体情况见表十：玉屏侗族自治县2022年政府性基金收支平衡表。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入安排500万元，主要是县属国有集团公司利润收入。
2.国有资本经营预算支出，按照以收定支的原则，相应安排500万元，主要调入一般公共预算补充财力。
3.结余预算。2022年国有资本经营预算收支平衡。具体情况见附件表十一：玉屏侗族自治县2022年国有资本经营收支预算（草案）表。
（四）社会保险基金预算
1.社会保险基金预算收入安排10939万元，比2021年完成数8854万元增加2484万元，增长28.05%。
2.社会保险基金预算支出安排10875万元，比2021年完成数9929万元增加946万元，增长9.53%。
3.结余预算。上年结余2196万元，全年预计累计结余2260元。
具体社会保险基金各险种的收入、支出预算情况见附件表十二之一：玉屏侗族自治县2022年社会保险基金预算收入（草案）表；表十二之二：玉屏侗族自治县2022年社会保险基金预算支出（草案）表。
三、2022年的财政工作
（一）深入挖掘收入来源，提高财政保障能力
一是充分挖掘现有税源潜力。继续落实减税降费等政策，培育新型产业，加强重点行业、重点企业的跟踪服务和政策指导，提升重点税源增收潜力；二是规范非税收入征管,依法依规加快推进低效闲置及超标配置行政事业单位资产等政府存量资产处置，努力挖收入、挖潜力，形成促增收合力。三是做好年度土地出让工作。科学编制土地收储计划，加大收储力度，确保实现年初预期收入。四是积极争取上级资金扶持。加强部门协作，加大与上级有关部门沟通力度，积极争取更大支持，同时争取专项债券资金支持，提早谋划做好发债项目包装，争取列入省级地方政府专项债券库，确保各类债券资金安全到位。
（二）优化财政支出结构，保障和改善民生
一是切实做好财政节支工作。坚持尽力而为、量力而行原则，强化预算约束，优化支出结构，坚持把“三保”支出放在首位，保障重点、严控一般，统筹集中财力保障全县“六稳”“六保”各项任务。二是全力支持做好疫情防控常态化工作。主动适应常态化疫情防控形势，认真做好常态化疫情防控形势下的各项工作，确保资金落实到位。三是全面支持实施乡村振兴战略。扎实做好涉农资金统筹整合工作，落实各项惠民政策，支持农业农村优先发展；巩固脱贫攻坚成果，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，持续推进我县全面实施乡村振兴战略。四是支持构建多层次社会保障体系。加强社会保障力度，积极筹集资金，及时足额发放社会保险政策性待遇；持续改善薄弱学校办学条件，完善教育助学资助体系，保障教师待遇；加快医疗卫生事业发展，支持提升公共卫生服务水平；提高民生保障水平，切实保障城乡低保、特困供养、孤儿养育等补助标准，同时加大公共文化财政投入力度，丰富人民群众精神文化生活。
（三）推进全面深化改革，加快现代财政制度建设
一是深入推进预算管理一体化系统建设，健全财政资金分配使用监管机制，实现资金分配全程留痕，责任可追溯，确保资金安全落实到位。二是深化预算管理体制改革，规范预算编制和监督管理。加快项目库建设，并与省级项目库进行对接，规定所有项目预算必须纳入项目库系统，增加项目资金安排的严谨性。全面推进零基预算，不断提高预算编制的科学性、准确性和规范性，强化预算刚性约束。三是全面实施预算绩效管理，夯实政策和项目绩效管理基础，完善绩效管理制度体系，大力推动绩效结果应用，加大绩效信息公开力度，不断提高绩效管理水平。
（四）加强财政监督管理，用好财政资金
一是强化财政支出管理，继续压减一般性支出，努力盘活存量资金，集中财力支持重点领域支出，切实加快支出进度，全面提升预算执行效率。二是用好扶贫资金在线监管系统，做好对所有涉农资金的动态监控。三是健全常态化财政资金直达机制，做好直达资金预算执行工作，着力提高资金拨付效率，促进直达资金尽快拨付到位，切实发挥好资金效益。四是建立健全制度体系，完善财政资金监管机制，防范财政财务管理业务风险和廉政风险，重点加强涉农、医疗卫生等社会关注度高的专项资金监督检查，多举措保障财政资金安全高效运行。
（五）坚决守住底线，防范化解债务风险
一是强化地方政府债务管理。坚守底线思维，增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解债务风险，提高债务管理能力，确保债务规模不突破债务限额，坚决打好防范化解政府债务风险攻坚战。二是做好存量债务化解。通过安排预算资金、土地出让收益、清收政府债权、争取奖补资金、贷款展期、应收账款债权凭证转移等方式，全力化解防范政府债务风险。三是进一步加强风险防控。规范债务举借、使用、偿还行为，实行政府性债务规模控制和分类管理，确保按时还本付息。
各位代表：2022年我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，牢牢把握发展和生态两条底线，深入实施乡村振兴、大数据、大生态三大战略行动，围绕“四新”主攻“四化”，加快实现“三区一县一中心”目标而努力奋斗作出更新的贡献。
