（贵州省）关于铜仁市玉屏侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告
玉屏侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告
（2021年3 月 日在县九届人大五次会议上）
玉屏侗族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告玉屏侗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），提请县九届人大五次会议审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
2020年财政预算执行情况
2020年是“十三五”收官之年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实了党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央、省、市、县经济工作会议精神，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，迎难而上、担当作为，认真落实好财政直达资金，着力支持稳企业保就业，扎实做好“三保”工作，坚决守住“六保”底线，防范债务风险取得积极成效，注重精准有效，完善财税体系，调整优化支出结构，落实中央“过紧日子”的思想，把钱花在刀刃上，在统筹疫情防控和经济社会发展，各项工作任务圆满完成，我县经济社会发展稳中向好，财政运行和预算执行情况良好。
一、全年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.2020年一般公共预算收入完成情况。全年收入完成421487万元，占调整预算数423038万元的99.63%，比上年402922万元增长4.61%。其中：①地方本级收入完成41568万元，占调整预算数41540万元的100.07%，比上年下降1.48%;②上级转移支付收入132086万元，占调整预算数132000万元的100.07%；③地方政府一般债券转贷收入101038万元（再融资债券转贷收入）；④调入政府性基金140812万元；⑤调入国有资本经营收入5900万元；⑥动用预算稳定调节基金83万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种的完成情况见附件表一：玉屏侗族自治县2020年一般公共预算收入地方本级收入分税种完成情况表。
2.2020年一般公共预算支出完成情况。全年支出完成421487万元，占调整预算数423038万元的99.63%，比上年402922万元增长4.61%。其中：①地方本级支出308722万元，占调整预算数308500万元的100.07%,比上年增长4.65%；②上解支出3712万元，占调整预算数13500万元的27.50%（与调整数相差较大的原因是由于省财政厅今年暂停上划土地净收益10%计提的农田水利基金、预留上缴城乡建设用地增减挂钩结余指标目前还未结算，差额部分已补充预算稳定调节基金）；③地方政府一般债券还本支出101697万元(其中：一般债券还本101038万元、向外国政府借款还本630万元、向国际组织借款还本29万元)，比上年增加2367万元；④安排预算稳定调节基金7356万元；地方本级支出具体各支出项目完成情况见附件表二：玉屏侗族自治县2020年一般公共预算支出地方本级支出主要项目完成情况表。
3.一般公共预算收支平衡情况。全年财政一般公共预算总财力421487万元，全年总支出421487万元，收支平衡。具体情况见附件表三：玉屏侗族自治县2020年一般公共预算收支平衡表。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金预算收入完成208999万元占调整预算数213127万元的98.06%，比上年增长39.39%，主要是政府性基金收入149742万元，新增地方政府专项债券收入51084万元；增加再融资专项债券收入1565万元，新增上级补助收入6608万元（含抗疫特别国债资金5580万元）与预算调整数10989万元相差4309万元，主要是抗疫特别国债资金由原来的10429万元调整为5580万元，按照省、市的要求，12月29日省财政厅收回我县抗疫特别国债资金中玉铜松城际快速干道管网建设项目资金4849万元，划转到碧江区碧江段城市快速干道管网建设。
2020年政府性基金预算支出完成208999万元，占调整预算数213127万元的98.06%，比上年增长39.39%。其中：政府性基金支出54042万元（含新增债券51084万元），抗疫特别国债支出5580万元，上解基金支出7000万元，再融资债券还本支出1565万元，140812万元调入一般公共预算补充财力。2020年政府性基金预算收支平衡。具体情况见表四：玉屏侗族自治县2020年政府性基金预算收支情况表。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入完成5900万元，占调整预算数6848万元的86.16%，比上年增加6.38倍。主要为国有企业产权转让收入。2020年国有资本经营预算收入5900万元,调入一般公共预算补充财力。2020年国有资本经营预算收支平衡。表五：玉屏侗族自治县2020年国有资本经营预算收支完成情况表。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金预算收入完成11568.1万元，占调整预算11091万元的104.30%，比2019年决算数8647.5万元增长33.77%。2020年社会保险基金预算支出完成9921.8万元，占调整预算数9334万元的106.30%，比2019年决算数9156万元增长8.36%。上年结余1646.3万元，2020年底结余3265.8万元。
具体社会保险基金各险种的收入、支出情况见附件表六之一：玉屏侗族自治县2020年社会保险基金收入完成情况表；表六之二：玉屏侗族自治县2020年社会保险基金支出完成情况表。
（五）部门预算执行情况
2020年各部门预算单位部门预算收入完成4470万元，占年预算4602万元的97.13%，比上年增长2.76%。全年各部门预算单位支出105600万元，比上年增长2.08%。具体各部门预算收入情况见附件表七：玉屏侗族自治县2020年部门预算收入完成情况表。
二、贯彻落实县九届人大四次会议批准预算的决议的执行情况及全年主要财政工作
县九届人大四次会议听取了《关于玉屏侗族自治县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告》，提出了意见和建议，结合全年财政工作，主要从以下几方面办理和落实：
（一）认真落实积极财政政策,着力稳增长
一是落实减税降费政策。减税降费累计减征2830万元。其中：支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策1032.13万元，企业职工养老保险累计减征1586.63万元、失业保险累计减征67.62万元、工伤保险累计减征138.29万元。二是补助177户市场主体资金280万元，有效缓解了中小微企业、个体工商户疫情期间困难和压力。三是支持企业复工复产。拨付宏森工贸及三湘企业电价补贴567万元、振兴米业企业贷款贴息4.58万元。四是积极争取新增政府债券资金。通过积极争取，得到省财政厅新增专项债券51084万元，支持了我县城区供排水管网及污水处理厂搬迁工程、传染病医院建设项目、玉屏风情园AAA级景区升级改造、大龙开发区北部轻工业孵化园建设等项目。五是积极盘活存量资金。清理收回的结余资金1206万元，用于我县农村人居环境改造项目。
（二）确保重点支出，切实保障和改善民生
一是教育支出43102万元，支持了学前教育发展、薄弱学校改造能力提升、校舍建设、学生营养餐改善计划、免收学杂费、教育资助等项目支出;二是民政社保等财政投入资金24599万元，用于困难救助、优抚、就业、养老服务等支出，农村低保提高到每年4308元/年，城市低保提高到625元/月，特困人员830元/月，全年拨付4933万元；三是基本公共卫生服务、基本药物补助、医疗救助、计划生育服务、公立医院等支出7005万元;四是筹措资金6924万元，支持铜仁市第九届旅游产业发展大会在我县召开的相关基础设施建设。五是安排涉农整合项目94个，资金12749.54万元，其中农村基础设施建设项目25个，资金2695.68万元，农业生产发展项目69个，资金10053.86万元。六是加强惠民惠农补贴，实现“多卡合一”，确保各项惠民惠农政策落实到位，发放补贴资金5235 万元。七是保障疫情防控资金。我县新冠肺炎疫情防控财政累计投入2780万元。主要用于防控物资采购、医院PCR实验室、疾控中心核酸检测实验室、免疫规划冷链等项目。
（三）持续深化预算管理改革，提升财政改革发展水平
一是抓好预算监督，充分发挥财政资金作用。严格执行《预算法》，从严控制预算追加;二是严控“三公”经费管理，加强公务用车配备使用管理，严格公务用车购置和运行经费预算管理;三是抓好厉行节约，降低行政成本，从严控制一般性支出;四是进一步完善部门预算编制，实施“零基预算”编制，采用一体化预算系统编报，提高了部门预算的准确性、真实性和可行性;五是积极开展部门绩效运行动态监控，选取了县民政局、县教育局、县市场监管局等30个单位开展运行监控。六是全面深入推进预决算公开，预决算经人大批准后在法定时间内依法向社会公开，对我县一级预算单位进行了公开，公开率100%。七是进一步深化国库集中支付改革，全年办理直接支付业务11377笔、授权支付18274笔，金额分别156771万元、12429万元。全面实行了公务卡改革，全县67个预算单位办理公务卡，减少了现金结算，提高了支出透明度。八是全面启动我县财政电子票据改革工作，改变财政票据开具和传递形势，扩宽政府非税收入缴费渠道，缩短了时间，更加便民化、安全化。
（四）加强债务管理，防范政府债务风险
一是切实加强债券资金管理，优化债务结构，向上争取再融资债券102603万元，新增地方政府专项债券51084万元，有效缓解了政府偿债压力。二是积极筹措资金偿还政府债券利息和银行贷款本息，2020年偿还政府债券利息30775万元，防范化解债务风险。三是制定了《玉屏侗族自治县2020年化解隐性债务和降低债务率目标实施方案》，加快清理化解政府隐性债务。四是完善政府债务管理制度，建立风险应急机制。规范债务举借审批流程，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。五是完成隐性债务化解目标任务94726.91万元，有效防范债务风险。
（五）加强财政绩效管理，提升财政管理水平
一是严肃财经纪律，严格执行、《预算法》、《会计法》、国库集中支付管理等相关法律法规制度。二是强化预算执行刚性。强化预算编制的严肃性和预算执行约束力。三是完善预算绩效管理。将全县所有预算单位全部纳入预算绩效目标管理范畴，“横向到边、纵向到底”的预算绩效管理体系初步建成。四是强化财政资金监管。对专项资金使用进行全程监管，突出抓好抗疫特别国债等中央直达资金和惠农补贴资金管理，做到资金直达民生、直达基层、直达企业，每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控。
各位代表，2020年我们紧紧围绕财政管理的各个环节，预算执行情况总体是好的，但是预算执行中仍存在一些矛盾和问题。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响,一是我县税收缺乏新的增长点，财政收入增长乏力；二是财政支出需求不断增加，“三保”支出压力较大；三是政府债务进入偿债高峰期，债务化解压力较大；四是财政管理机制还不尽完善，财政支出结构有待进一步优化，财政资金使用效益有待进一步提高。面对这些问题，我们将通过进一步深化改革，加快经济发展，完善制度，加强管理，逐步加以解决。
2021年财政预算（草案）
一、2021年财政预算编制的指导思想
2021年，是实施“十四五”规划开局之年，全面建设社会主义现代化开启之年，在“十四五”开局之年，做好财政工作，发挥好财政职能作用，推动新征程开好局、起好步，尤为关键。2021年财政预算编制工作：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以高质量发展统揽全局，以深化供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，加大优化支出结构，提高财政支出效率，兜牢“三保”底线，全面落实过紧日子的要求；强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实做好化解债务和风险防控能力，确保财政稳健运行可持续。
二、2021年财政预算(草案)
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入安排情况。一般公共预算收入安排486621万元，比上年421487万元增加65134万元，增长15.45%，其中：地方本级收入安排42620万元，比上年41568万元增长2.53%；上级转移支付安排118980万元；调入资金153700万元；再融资债券收入171321万元。一般公共预算收入地方本级收入分税种的安排情况见附件表八：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算收入地方本级收入分税种安排（草案）表。
2.一般公共预算支出安排情况。一般公共预算支出安排486621万元（含上解支出6300万元、再融资债券171321万元），比上年421487万元增加65134万元，增长15.45%。其中：地方本级支出安排309000万元，比上年308722万元增长0.09%；对上级政府的上解支出安排6300万元，比上年3720万元增长69.35%。具体支出安排情况见附件表九：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算支出地方本级支出安排（草案）表。
3.一般公共预算收支安排平衡情况。全年一般公共预算安排总财力486621万元，全年安排预算总支出486621万元，当年收支平衡。具体情况见附件表十：玉屏侗族自治县2021年一般公共预算收支平衡（草案）表。
4.一般公共预算收支安排情况说明。(1)根据上年的预算执行情况，将上级下达的专项转移支付、基金调入一般公共预算收入、再融资债券收入等进行预安排支出，在2021年的预算执行过程中，根据上级下达专项转移支付情况再据实进行调整，年度预算执行过程中，再向县人大常委会进行报告。(2)由于向上级争取新增债券资金不确定因素太大，新增债券资金、新增直达资金暂未纳入预算安排，待上级下达资金后，再向县人大常委会报告列入预算调整。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入安排145750万元（其中：国有土地使用权出让收入144700万元、市政基础设施建设配套费350万元、污水处理700万元），比上年208999万元下降30.26%；政府性基金预算支出相应安排145750万元（国有土地出让权支出0万元、城市基础设施配套费350万元、污水处理700万元、调出资金144700万元），比上年208999万元下降30.26%。当年收支平衡。具体情况见表十一：玉屏侗族自治县2021年政府性基金收支平衡表。
（三）国有资本经营预算
1.收入预算。2021年国有资本经营预算安排本年收入9000万元，主要是县属国有集团公司产权转让收入。
2.支出预算。根据以收定支的原则，2020年国有资本经营预算安排本年支出9000万元，主要调入一般公共预算补充财力。
3.结余预算。2021年国有资本经营预算收支平衡。具体情况见附件表十二：玉屏侗族自治县2021年国有资本经营收支预算（草案）表。
（四）社会保险基金预算
1.收入预算。2021年社会保险基金预算收入安排9056万元，比2020年完成数11568.1万元减少2512.1万元，下降21.72%。主要原因是2020年清缴了全县在职人员养老保险，增加了清欠收入。
2.支出预算。2021年社会保险基金预算支出安排9979万元，比2020年完成数9921.8万元增加57.2万元，增长0.58%。
3.结余预算。上年结余3265.8万元，全年预计累计结余2342.8元。
具体社会保险基金各险种的收入、支出预算情况见附件表十三之一：玉屏侗族自治县2021年社会保险基金预算收入（草案）表；表十三之二：玉屏侗族自治县2021年社会保险基金预算支出（草案）表。
（五）2021年部门预算收支安排情况
2021年各部门预算单位共安排部门预算收入2570万元，比上年4470万元下降42.51%。下降较大的原因是：按照财政部《关于水土保持补偿费等四项非税收入划转税务部门征收的通知》（财税〔2020〕58号）文件要求，从2021年1月1日起，将水土保持补偿费、地方水库移民扶持基金、排污权出让收入、防控地下室易地建设费划转至税务部门征收。2021年各部门预算单位共安排部门预算支出109800万元，比上年105600万元增长3.98%。具体各部门预算收入情况见附件表十四：玉屏侗族自治县2021年部门预算收入安排（草案）表。
三、2021年的财政工作
2021年重点做好以下几方面的工作：
（一）开源节流，确保增收节支
一是加强税源建设，千方百计组织收入。统筹抓好疫情防控，积极帮助企业复工复产，加大招商引资力度，优化营商环境，充分发挥财政政策和资金导向作用，扶持实体经济，加大重点企业和重点项目支持力度，着力培植财源。同时加大罚没、国有资源处置等非税收入的清收入库。二是积极向上争取资金力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，努力争取新增债券资金，确保重点项目建设需求。三是做实基金收入。整合土地资源，加大土地出让和闲置国有资产处置力度，积极盘活存量资产，尽最大可能增加可用财力。四是加强支出管理。进一步细化预算管理，提高预算编制的科学性和准确性。贯彻中央“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，将有限的财力用于重点领域和关键环节。
（二）严控关口，兜住“三保”底线，保障重点支出
切实把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是严格按照中央、省、市相关规定，压减日常开支，努力做好削减“三公”经费工作，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是严格预算管理和预算执行，坚持“先有预算后有列支，没有预算不得支出”原则，确保每一分钱都用在刀刃上。三是确保重点支出。加大各类资金统筹力度，集中财力落实好“六稳”“六保”重点支出，抓好补短板和为民办实事项目、重点项目建设资金筹措工作，落实好就业创业扶持政策，支持完善养老、医疗、失业保险和低保制度、完善医疗卫生保障制度，加快医疗基础设施建设，推进教育事业健康发展，把有限的资金用在“刀刃”上。
（三）优化支出结构，继续加大民生保障力度
一是优先支持教育发展，继续支持改善农村薄弱学校校舍改善条件，保障中小学教师工资补贴待遇。二是加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉;三是支持农业农村发展，深入推进涉农资金整合和乡村振兴，加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，打造亚鱼乡村振兴示范样板；四是全力保障新冠肺炎疫情防控资金，为做好疫情防控常态化工作提供可靠财力保障。
（四）强化监督，加强预算绩效确保财政资金安全运行
一是加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，确保资金及时、准确拨付到位。完善全过程财政监督体系，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。二是推进全县各部门单位“三公”经费、项目资金、预决算公开，强化财政资金的社会监督，综合运用财政各系统数据信息，加强综合分析和动态监控，提高财政工作整体管理水平。三是深入推进国库集中支付制度改革，完善政府综合财务报告制度，加强会计管理工作等各项改革事项。四是加强预算绩效管理，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体制，加强绩效评价结果运用，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。
（五）严控债务，积极做好存量化解
一是落实地方政府债务风险防控机制，强化地方政府债务限额管理、预算管理，全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。二是加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长、“三保”资金不断链的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。三是加强与上级财政部门的对接沟通积极争取政府债务限额空间，加大新增政府债券对我县保障改善民生和经济结构调整的支持力度，提前做好新增债券项目的筛选、入项目库工作。
各位代表：2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划的开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，虚心听取人大、政协的意见建议，紧紧把握新发展阶段特征要求，贯彻新发展理念，融入新发展格局，确保“十四五”开好局、迈好步，为加快实现“三区一县一中心”目标而努力奋斗，以优异成绩向中国共产党成立100周年献礼！
