（贵州省）关于铜仁市江口县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）
江口县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）
（2023年2月1日在江口县第十七届人民代表大会第2次会议上）
江口县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《江口县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）》提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，财政工作在县委、县政府坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神及党的二十大精神，以中央、省、市、县经济工作会议为指导，坚持稳字当头、稳中求进、进中求转工作基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，大力实施减税降费政策，努力增收节支，兜牢“三保”底线，千方百计克服不利因素影响，防范和化解突出矛盾，努力做好财政基本保障和防风险工作，保持全县经济持续健康发展和社会稳定。
（一）一般公共预算收支执行情况
1.公共财政收入执行情况：2022年财政总收入完成-20,552万元（剔除增值税留抵退税72,273万元后同口径完成51,721万元）。县级一般公共财政预算收入完成21,583万元，为调整预算的109.5%，剔除增值税留抵退税7,793万元后同口径完成29,376，较上年同口径增长13.3%。其中：非税收入占一般公共财政预算同口径收入的比重为44.77%。
2.公共财政支出执行情况：2022年财政支出总计324,509万元，其中：一般公共预算支出279,905万元，同比上年增长9.95%，上解支出3,841万元，地方政府向外国政府借款还本支出265万元，地方政府向国际组织借款还本支出104万元，地方政府再融资债券转贷还本支出40,394万元。
3.收支平衡情况：收入来源总计341,206万元，其中：一般公共财政预算收入21,583万元，上级补助收入198,986万元，（返还性收入3,218万元，一般财力性转移支付补助收入92,855万元，专项转移支付收入102,913万元），地方政府一般债务转贷收入44,267万元（其中：新增一般债券收入3,873万元，再融资债券转贷收入40,394万元），上年结转7,045万元，调入资金69,325万元，收支相抵，当年结余16,697万元。
（二）政府性基金收支情况
1.政府性基金收入情况：政府性基金收入总计125,210万元，其中：县级政府性基金收入75,565万元，上级补助收入3,750万元。专项债券收入31,974万元（其中：新增专项债券30,187万元，再融资专项债券1,787万元，），上年结余1,3921万元。
2.政府性基金支出情况：政府性基金支出总计121,753万元，其中：政府性基金支出50,641万元（含新增专项债券支出30,187万元），调出资金69,325万元，再融资专项债券还本1,787万元。收支相抵，累计结余3,457万元（主要是土地使用权出让相关结余）。
（三）社会保险基金收支情况
1.社会保险基金收入情况：2022年社会保险基金收入12,476万元，为机关事业单位养老保险基金收入12,476万元。
2.社会保险基金支出情况：社会保险基金支出总计12,706万元，为机关事业单位养老保险基金支出12,706万元，上年结余335万元，累计结余105万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营收入完成1,518万元，其中：县级国有资本经营预算收入1,500万元，上级补助收入6万元，上年结转收入12万元。国有资本经营支出完成14万元。收支相抵，年终结余1,504万元。
二、2022年地方政府债务情况
（一）政府债务限额情况。根据财预〔2015〕225号《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》，地方政府债务举债不得突破批准的限额的规定。经省政府批准，省财政厅核定我县2022年末政府债务限额为545,479.68万元。
（二）政府债务余额情况。截止2022年底，政府债务余额为543,427.93万元（含未置换外债转贷3,421万元），未超过省政府核定债务限额。
需要报告的是：因2022年财政决算工作正在进行，财政上下级结算事项还未最终确认，如有变动事项将及时向人大报告。
三、2022年主要工作
2022年面对错综复杂的国际国内形势，面对经济下行压力和前所未有的困难，我们踔厉奋发、真抓实干，自加压力、克难前进，着力提升财政政策效能和资源统筹力度，全面推动财政工作更稳更快更高质量发展。
1.加大征管力度，狠抓财政收入。压紧压实抓收入责任，在落实好减税降费基础上，依法依规加强财税征管、精准精细强化收支调度、按旬抓好收入任务落实。全年一般公共预算收入自然口径完成29,376万元，超调整预算数1,766万元，同口径同比增长13.3%。完成政府性基金收入75,565万元，超调整预算数21,065万元。一般公共预算支出完成279,905万元，比上年同期增加25,323万元，同比增长9.95%。收支目标任务全面完成，为落实“三保”和债务风险防范提供了有力的财力支撑，牢牢稳住了财政基本盘。
2.全力以赴争资争项争政策。将向上争资争项争政策作为重中之重来抓，抢抓国发2号文件，牢固树立“项目为王”理念，加强省、市上争力度，争取中央、省、市对我县最大支持，努力弥补财力缺口。2022年我县争取到一般公共预算上级补助资金共计198,985.84万元，同比增长14.27%，较上年增加了24,848.84万元；争取向省财政厅申请发行再融资债券资金42,181万元；争取省财政厅下达的新增地方政府专项债券资金30,187万元（位列全市第五位），争取新增一般债券资金3,873万元，有效缓解了财力紧张情况。
3.精准兜牢“三保”底线。一是优化支出结构，压实“三保”责任。我们始终把“三保”作为重大政治任务和首要工作抓紧抓实，严格按照《铜仁市党政机关带头过紧日子若干措施》，以“四严禁、十严控、四压缩、三统筹、三强化”24条硬措施持续推进党政机关带头过紧日子，大力压减“三公”经费和非刚性非重点支出，减腾出的资金全部统筹用于保工资和民生领域等重点支出。二是强化资金统筹，保障“三保”支出。在收入大幅度下降、刚性支出持续增加的艰难形势下，加大政府性基金收入、国有资本经营收入调入一般公共预算统筹使用的力度，大力盘活存量资金，科学调度库款资金，坚持做到每月10日前将当月工资发放到位，每月20日前将五险两金清算完毕。三是强化源头管控，兜牢“三保”底线。坚持“先预算后支出、无预算不支出”原则，严把预算审查关。通过强化预算审查、预算执行管控，确保了中央、省保障范围和标准内的“三保”支出责任落实到位。四是强化风险意识，防范“三保”风险。完善风险防控应急预案，按旬按月监测“三保”预算执行，提前对“三保”资金保障情况评估研判，及时掌握工资发放情况、民生支出兑现情况，严禁拖欠工资等现象发生，做到风险早发现，早处置。全年未出现“三保”风险事件。
4.有效防控债务风险。坚决贯彻落实中央、省、市关于债务风险防范决策部署，严格控制债务增量，稳妥化解债务存量，全力防范化解债务风险。一是抓实隐性债务化解。围绕隐性债务化解目标任务，组建工作专班，做实化债方案，全县上下联动协调，群策群力，克服化债资源少、举借融资难等多重困难，多措并举化解隐性债务，债务率继续保持橙色债务风险等级。二是抓实债券利息缴纳。牢固树立过紧日子的思想，优化财政支出结构，积极盘活处置资产，将政府债券利息作为“刚兑”中的“刚兑”，列入财政工作“四保”（保工资、保运转、保民生、保利息）予以保障，全年偿还债券利息19,236.21万元。三是抓实专项债券支出。科学谋划项目，精心编制“一案两书”，扎实做好发债准备工作，获批专项债券项目5个、新增专项债券资金30,187万元，2022年底专项债券资金支付进度达100%。四是抓实申请发行再融资债券资金。向省财政厅申请发行再融资债券42,181万元置换到期政府债券本金，通过财政资金偿还到期政府债券本金0.08万元。五是严格控制债务风险。积极通过预算安排、盘活存量资金、资产处置、国有企业经营收益等方式筹集偿债资金，并按计划足额支付至债权人2022年上级下达我县隐性债务化解目标任务38,200万元，完成38,235.14万元，完成2022年化债目标任务的100.09%。债务率较上年下降23.17个百分点，有力推进重大项目建设，带动扩大有效投资，为稳住全县经济大盘贡献力量。
5.保障改善基本民生。调整优化财政支出结构，强化预算执行管理，统筹资金安排，支持教育、卫生、科技等民生事业高质量发展。完成九项民生重点支出187,761万元，占一般公共预算支出的比重为67.08%，同比增加7.42个百分点。教育支出完成53,500万元，同比增加支出1,479万元、增幅2.84%，完成教育投入“只增不减”目标任务。疫情防控应急经费支出完成1913万元（其中，县级匹配1196万元），增加948.18万元，同比增长98.28%。有力保障了核酸检测、外防输入、隔离点建设及运行。农林水支出6.1亿元，增加1.37亿元，同比增长28.9%。整合财政涉农资金1.497亿元，资金整合率100%，有力推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
6.全力助企纾困解难。认真落实稳经济一揽子政策扎实落地见效，认真落实组合式税费减免政策，按退税进度累计调拨到位资金7,336万元，极大缓解了地方财政压力，有力保障退税政策的高效落实。在政府官网及时更新公布《行政事业性收费和政府性基金收费目录》、《2022年纾企困稳市场促消费的十二条措施》等文件，牵头制定《江口县关于减免房屋租金的实施细则》，拨付纾企困稳市场促消费资金136万元，国有企业承租户、行政事业单位承租户中符合减免政策的107户，减免总金额200.14万元。申报定向费用补贴资金795.32万元。申请中央财政贴息资金379万元。用“真金白银”和相关举措，帮助小微企业和个体工商户应对疫情、共渡难关，真正发挥财政积极作用新型农村金融机构定向费用补贴。
7.持续加强财政管理。开展监督检查。对10个乡镇（街道），6个县直部门进行了财政监督检查，对江口县棚改指挥部2015年至2022年3月份财务收支情况进行统计。通过检查基本厘清了被检查单位的内控管理思路，找出了资金收支各环节容易出现的漏洞或隐患，提高了被检查单位对财务管理的重视程度。实现涉农补贴集中统发。目前，已将教育、组织、民政等18个涉农主管部门涉及的57项涉农补贴资金全部纳入县级集中统发，杜绝了过去发放渠道多、发放环节杂等现象，使国家的各项惠农政策准确、及时落到实处。涉及农户33.2万人次，发放金额16,606.73万元。加强对国有资产的管理，充分发挥国有资产效益。我县现目前闲置国有资产量小，资产盘活难度大，采用试点盘活的方式，将评估值为17.86亿元的国有资产和69所闲置学校、民政局位于凯德街道谭家坪总面积为39,618平方米土地划转到控股公司及旗下子公司，盘活存量资产“提效能”，使“存量”资产产生“增量”效益。开展政府采购服务工作。共组织政府采购预算资金21,886.47万元，实际执行采购资金21,528.99万元，节约资金357.47万元。加强债券资金监管。制定政府债券使用负面清单，严格执行债券资金使用管理相关规定，逐条梳理排查新增政府债券使用情况，列出问题清单，建立整改台账，从严从实抓好问题整改。严格债券资金的拨付管理，只有经过财政部门与项目主管单位共同签章认可后，商业银行才能向项目单位拨付债券资金。做实国有资产监督管理。加强行政事业性国有资产处置监管，共划转资产原值9311.74万元，处置核销资产3,220.71万元，处置资产收入134.85万元。
过去一年，我们攻坚克难，牢牢守住了“三保”底线，促进了经济稳定增长、民生持续改善和社会和谐稳定。但是，财政运行也还面临着一些困难和问题：一是县域经济依然比较薄弱，财源单一，税源培育及以投资拉动为主的财政收入增长艰难。二是乡村振兴资金缺口较大，保民生配套支出增长迅猛，“三保”面临较大压力，预算平衡存在较大困难。三是防范化解债务风险任务十分繁重，债务风险向财政聚集，筹资偿债压力大。四是预算约束力不够，依法理财有待加强。对于这些问题，我们将高度重视，在今后的发展和改革中不断加以完善和解决。
四、2023年预算草案
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展。实施好积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为稳定宏观经济出力，有序化解政府债务风险，兜牢“三保”底线，深化财税体制改革，提高资金使用效益，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定。
（一）一般公共预算收支安排情况
1.一般公共预算收入安排23,575万元，较上年完成数增长9.23%。
2.一般公共财政支出安排271,128万元。
3.上解支出安排4,000万元。
4.财政支出预算（草案）情况：
2023年公共财政支出全口径预算275,128万元。一是一般公共预算支出预安排271,128万元，其中：（1）人员性支出安排73,806.83万元。（2）运转类经费安排2,496.15万元（其中：定额公用经费安排2,398.95万元，定额车辆经费安排97.2万元）。（3）目标奖安排7,742.3万元。（4）临聘人员安排7,235.41万元（包含村干部及村监委人员支出、特岗教师、教辅人员、村医、“三支一扶”、西部志愿者、辅警、政府专职消防员、公益性岗位等中央和省级政策范围临聘人员及县级出台政策保障的临聘人员）。（5）运转类专项事务支出安排25,452.13万元。包括：会议费、接待费、车辆保险费、维修费、城市维护费、办公用房租赁、设备购置费、干部教育培训费、人才工作专项、招商引资、外宣经费、政法专项、财税专项、运转保障经费（含办公用房租赁及维修经费等）。（6）民生项目安排16,150.97万元。包括：教育、医疗卫生、社会救助、优抚及城乡低保等。(7)疫情防控支出安排1,531万元。（8）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接安排3,800万元。（9）债券还本付息安排13,778万元。（10）化解历史遗留及县委县政府重点项目安排36,542万元，其中：本级安排24526.21万元（含“四化”基金5,000万元，其中：文化旅游发展基金2,000万元及新型工业化发展基金、新型城镇化投资基金、农业农村现代化发展基金各1,000万元；项目前期经费1,000万元；太平国际旅游度假区相关经费等），统筹12,015.79万元。（11）预备费安排2,796万元。（12）专款支出安排79,797.21万元。二是上解支出预安排4,000万元。
5.财政收支平衡情况：收入来源合计275,128万元，其中：一般公共财政预算收入23,575万元，上级补助收入175,856万元（返还性收入3,218万元，一般财力性转移支付补助收入80,825万元，专项转移支付补助收入91,813万元），调入资金59,000万元（其中：政府性基金调入39,900万元，国有资本经营预算调入19,100万元），上年结余收入16,697万元。一般公共预算支出271,128万元，上解支出4,000万元。当年财政预算收支平衡。
（二）政府性基金收支安排情况
2023年政府性基金本级收入安排70,468万元（其中：国有土地使用权出让70,000万元，城市基础设施配套费收入18万元，污水处理费收入450万元），加上年结转收入3,457万元，收入总计73,925万元。安排政府性基金支出33,393万元，调出资金安排39,900万元。收支相抵，预计结余632万元。
（三）社会保险基金预算（草案）情况
2023年社会保险基金预算收入14,174万元，社会保险基金预算支出13,662万元，加上社会保险基金上年结余105万元，累计结余617万元。上述预算为机关事业单位基本养老保险，其他险种为省、市级统筹险种，由省市统一编报。
（四）国有资本经营预算情况
2023年国有资本经营预算收入安排17,600万元（主要是实施国储林项目建设，对国有林木进行收储，预计增加一次性处置收入17,600万元），上年结转1,504万元，国有资本经营预算支出安排4万元，安排调出资金19,100万元，收支平衡。
五、围绕2023年收支目标，努力做好以下工作
（一）加强财源培植，抓好增收节支。一是加强财源培植，以“财源增长、结构优化、财政增收”为目标，加大龙头企业培植力度，不断壮大主体财源，拓宽财源渠道，加大项目争取力度及对外引资，培植后续财源。二是充分挖掘税收潜力。从沙石、建筑、茶叶、加油站、汽车修理五个行业入手，开展摸底排查，查清税源底数。进一步加强对欠税企业的追缴力度，选择几个欠税未缴企业走强制执行程序，作为典型案例。进一步加强对矿权水土保持费、人防易地建设费、城市垃圾处理费、土地闲置费、耕地占用税等的收取。三是加强国有资产的管理与运营，盘活政府存量资产，进一步推进政府性融资平台公司实体化转型，提升平台公司造血输血能力。
（二）坚持底线思维，防范化解债务风险。一是继续向省财政厅申请发行再融资债券，以置换2023年度到期政府债券本金，同时积极筹集预算资金偿还2023年度政府债券利息和费用，加大专项债券的争取力度。二是通过压缩基本建设支出、压缩政府公用经费，盘活存量资产资金，加快平台公司转型增加收益等方式筹集资金，防范债务风险。三是继续建立健全政府性债务风险防范化解机制，形成各级各部门共同防范风险的格局，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
（三）着力提升保基本的能力，保障各项重点所需。以“保基本民生、保工资、保运转”为根本，提升财政保障能力。一是着力保障干部职工工资，保障基层运转。二是按国家政策保障民生支出，根据可用财力安排重点支出，确保县委县政府重大决策支出和民生支出落到实处，重点保障扶贫、教育、医疗、卫生及历史遗留问题化解等支出。三是进一步控制一般性支出增长，牢固树立过紧日子的思想，对财政支出结构进行优化调整和压缩，坚持三保支出在财政支出中的优先顺序，加大一般性支出的压减力度，统筹包括特殊转移支付、均衡性转移支付、县级基本财力保障资金等上级转移支付及本级收入，兜牢“三保”底线。
（四）深化财政监督管理，提升资金使用绩效。一是进一步推进政府预算投资评审工作，规范财政投资评审行为，提升财政资金使用效率。二是全面推进预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，提升公共服务质量和预算管理水平。三是加强预算单位资金管理，严格国库集中支付，积极盘活部门存量资金，发挥财政资金使用效率。四是重点围绕扶贫资金、债券置换资金、保障房建设资金等专项资金，开展财政日常监督检查工作，确保专项资金安全高效使用。五是进一步加强直达资金的管理下达和专项债的管理，确保两项资金落实到位，规范使用。六是进一步加强各级各部门内控制度的监督检查。
（五）大力争取国家投资项目和上级补助资金。一是加强财政政策研究，通过统一标准的收支算账口径，客观反映本级收支缺口，争取上级更多财力性转移支付。二是时刻关注上级专项资金支持方向，主动加强向上对接，及时申报上级相关专项资金，同时配合各部门项目资金争取工作。三是主动对接相关政策，争取中央、省在转移支付补助和资金调度上给予更多的倾斜和支持，切实提高财政保障能力。
（六）多举措加强干部队伍建设。一是加大引进人才力度。计划每一年在公务员或者事业人员招考一定数量的高校财经类专业毕业生，以充实财政干部队伍，为财政跨越发展补充新鲜血液。二是全面开展业务培训。把理想信念教育作为干部教育培训的首要任务外，突出抓好财政业务知识体系学习培训，采取现场教学、案例教学、研讨式教学等多种形式加强财政干部业务知识培训。同时加大“请进来”和“走出去”培训力度，充分借助专家学者、高等院校等优质培训资源，开展高端培训。三是深入推进跟班学习。推动干部“上挂”以知全局，发挥省、市帮扶江口发展的政策优势，积极选派局机关优秀年轻干部，分期分批到省财政厅、市财政局进行跟班学习，培养干部的全局视野和战略思维，提升把握大局和改革能力。四是完善考核评价机制。充分发挥考核评价的激励鞭策作用，增强财政干部担当作为内生动力，从源头上解决“干与不干、干多干少、干好干坏一个样”的问题。制定考核指标体系，突出政治担当、历史担当、责任担当，突出处理复杂问题、完成急难险重任务的成效。五是强化监督执纪问责，驰而不息正风肃纪。健全财政系统与纪检、督察督办、巡视、信访、审计等部门工作联系机制，增强监督合力。让知敬畏、存戒惧、守底线成为全县财政干部的高度自觉，着力打造忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，不断谱写新时代财政改革发展事业新篇章。
各位代表，2023年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神。在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取县政协的意见建议，认真落实本次会议决议，全面贯彻落实本次会议精神，踔厉奋发、勇毅前行，为实现2023年财政收支预期目标作出财政贡献、展现财政担当。
