（贵州省）关于铜仁市德江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
德江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
按照《预算法》的规定“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”，现就德江县2022年全县预算执行情况和2023年全县预算公开如下：
一、2022年全县预算执行情况
（一）全县一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。全县一般公共预算收入完成48,647万元，占调整预算的100.16%，增长（同比，下同）0.21%。其中，税收收入完成29,916万元，下降6.36%；非税收入完成18,731万元，增长12.85%，非税收入占比38.5%。扣除增值税留抵退税3,921万元后，同口径一般公共预算收入完成52,568万元，增长6.31%，其中税收收入完成33,837万元，增长3.01%；非税收入完成18,731万元，增长12.85%，非税收入占比35.63%。
2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成439,020万元，占调整预算的101.88%，增长7.07%。其中：一般公共服务支出41,389万元，国防支出351万元，公共安全支出11,233万元，教育支出141,025万元，科学技术支出500万元，文化旅游体育与传媒支出4,072万元，社会保障和就业支出37,466万元，卫生健康支出40,633万元，节能环保支出13,026万元，城乡社区支出16,623万元，农林水支出65,521万元，交通运输支出21,829万元，资源勘探信息等支出368万元，商业服务业等支出1,014万元，金融支出109万元，自然资源海洋气象等支出8,944万元，住房保障支出12,467万元，粮油物资储备支出296万元，灾害防治及应急管理支出2,449万元，其他支出7万元，债务付息支出19,619万元，债务发行费用支出79万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入48,647万元，上级补助收入358,291万元，一般债务转贷收入88,411万元（含新增一般债券收入5,978万元），调入资金38,116万元，动用预算稳定调节基金45万元，上年结余2,367万元，全口径总收入535,877万元。一般公共预算支出439,020万元，地方政府一般债务还本支出82,883万元，上解省市支出10,158万元，安排预算稳定调节基金77万元，全口径总支出532,138万元。收支相抵，预算结余3,739万元（结转下年支出）。
（二）全县政府性基金预算收支执行情况
1.政府性基金预算收入执行情况。全县政府性基金预算收入完成105,312万元，占调整预算的100%，增长8.14%，其中：国有土地使用权出让收入100,112万元，城市基础设施配套费收入102万元，污水处理费收入944万元，专项债务对应项目专项收入4,154万元。
2.政府性基金预算支出执行情况。全县政府性基金预算支出完成123,053万元，占调整预算的100%，增长22%，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出468万元，国有土地使用权出让收入安排的支出74,883万元，大中型水库库区基金安排的支出405万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出39,271万元，彩票公益金安排的支出620万元，债务付息支出5,724万元，债务发行费用支出54万元，抗疫特别国债安排的支出1,628万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。全县政府性基金预算收入105,312万元，上级补助收入6,305万元，上年结余37,648万元，地方政府专项债务转贷收入56,357万元（含专项债券收入40，233万元），全口径总收入205,622万元。政府性基金预算支出123,053万元，调出资金20,000万元，专项债务还本支出16,124万元，上解支出152万元，全口径总支出159,329万元。收支相抵，预算结余46,293万元，其中：本级收入结余37,416万元、结转下年支出7,915万元、专项债券资金结转下年支出962万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1.国有资本经营预算收入执行情况。全县国有资本经营预算收入完成440万元，占调整预算的100%。
2.国有资本经营预算支出执行情况。全县国有资本经营预算支出完成470万元，占调整预算的99.37%。
3.国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入440万元，上级补助收入11万元，上年结余22万元，收入合计473万元；国有资本经营预算支出470万元。收支相抵，预算结余3万元（结转下年支出）。
（四）全县社会保险基金预算收支执行情况
全县机关事业单位养老保险基金预算收入完成27,924万元，占年初预算的125.08%。支出完成19,985万元，占年初预算的111.75%。收支相抵，当年机关事业单位基本养老保险基金结余7,939万元，年末滚存结余32,954万元。
（五）地方政府性债务情况
1.全县政府债务限额情况。根据当年省财政下达的新增地方政府债券情况，将相应调整增加债务限额，全县债务限额由2021年底的74.62亿元增加为79.23亿元，其中：一般债务限额由59.68亿元增加为60.27亿元，专项债务限额由14.94亿元增加为18.96亿元。
2.全县政府债务余额情况。2022年，全县获批新增政府债券4.62亿元（一般债券0.6亿元，专项债券4.02亿元），全县政府债务余额由2021年底的73.99亿元增加到79.16亿元，其中：一般债务余额由59.05亿元增加到60.2亿元，专项债务余额由14.94亿元增加到18.96亿元。全县政府债务余额在限额内。
3.新增专项债券安排使用情况。2022年，省批复全县专项债项目6个，下达新增专项债券资金4.02亿元，主要投入农林水利、卫生健康、社会事业、产业园区等领域基础设施建设。其中农林水利项目3个，债券额度1.22亿元；卫生健康领域项目1个，债券额度0.82亿元；社会事业领域项目1个，债券额度0.6亿元；产业园区基础设施建设项目1个，债券额度1.38亿元。
二、2022年重点工作回顾
2022年，是“十四五”规划和第二个百年奋斗目标开局之年，县财政坚持稳中求进工作总基调，坚持“以政领财、以财辅政”发展思路，认真贯彻落实中央、省、市、县决策部署，围绕“四新”主攻“四化”，努力完成各项工作任务，为稳定全县经济发展基本盘、推动经济社会高质量发展提供了有力支撑。
（一）坚持实施积极财政政策，持续促进经济健康发展。一年来，我们统筹推进疫情防控和经济社会发展，认真落实积极的财政政策提升效能，更加注重精准可持续，团结协作、奋力前行。一是大力培植优质税源，不断做大财政蛋糕。坚持以“优质税源充实收入基础”的发展思路，持续加大在招商引资、实体经济培育、农业产业发展和文化旅游、城市建设等方面的投入力度，着力引进和培植优质税源。同时按照“应征尽征、应收尽收、依法征收”原则，对照县域重点行业、企业和税种挖掘征收，全力稳住全县经济大盘。二是极力向上争取支持，切实做大县级财力。采取积极向上精准对接、紧盯政策调整动向、加强部门协作对接、坚持横向纵向比对等措施，联合县直各部门致力提高争资效益，实现争资争项最大化。2022年，我县共争取到上级转移支付资金364,596万元，较上年增加81,163万元，增长28.64%，有效缓解了财政支出压力、弥补了财力缺口。三是全力落实税费减免，助企纾困谋求发展。按照“该减的减到位，该免的免到位，该缓的缓到位”原则，为中小微企业办理增值税留抵退税3,921万元，兑现中小微企业房租减免173万元，兑现惠企纾困扩大消费资金465万元，为企业送上了真金白银；新增担保贷款48户17,465万元，解决了企业融资难、融资贵的问题，切实做到为企减负、助企发展。四是倾力聚焦项目建设，积极扩大有效投资。充分发挥专项债券和基础设施建设稳投资、补短板、扩内需、促消费作用，强化项目管理和储备，投入中央预算内投资资金17,780万元，新增债券项目11个46,211万元，重点支持农林水利、卫生健康、社会事业、产业园区等领域建设。
（二）坚持兜实兜牢“三保”底线，持续推动财政平稳运行。一年来，我们致力于打造民生财政，始终把兜实兜牢“三保”底线作为维护全县经济运行秩序和社会稳定大局的“压舱石”，优先支付、稳步前行。一是保持民生领域稳定投入。2022年，累计投入各项民生资金353,413万元，占一般公共预算支出的80.05%，比上年增长2个百分点，有力解决各项基本民生支出刚性需求。二是坚持有保有压树牢“过紧日子”思想。按照“预算安排优先、国家标准优先、库款保障优先、资金拨付优先、民生保障优先”原则和“干部工资不拖欠、调资增资不拖欠、绩效奖金不拖欠、运转经费不拖欠、重点民生不拖欠”目标，及时足额拨付“三保”经费221,656万元，“三保”保障持续有力。严格落实党政机关带头过紧日子要求，大力压紧非刚性、非重点支出，按6%压减党政机关公用经费198万元用于教育支出。三是强化直达资金监控管理。根据直达资金使用有效监管要求，建立健全直达资金监控机制，对中央、省、市下达直达资金183,539万元实行专人监控，确保直达资金从下达到分配、支付、录入绩效等全流程纳入动态监控管理，做到账务清楚、流向明确，监管有力。2022年直达资金拨付率达91.13%。四是大力压减政府投资项目支出成本。持续加大政府投资项目预算、决算全过程评审力度，完成项目评审80个，评审金额62,044万元，审定金额53,712万元，审减资金8,332万元，审减率为13.43%，有效压减政府投资项目支出成本，节支成效显著。
（三）坚持巩固脱贫攻坚成果，持续增进改善民生福祉。一年来，我们围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项决策部署，强化资金保障和使用管理，尽力而为、量力而行。一是落实财政涉农资金投入。围绕助推乡村振兴在基础设施、就业创业、技能培训、产业发展等方面突围破局，投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金122,754万元，较2021年增加17,692万元，增长16.84%，其中投入整合财政涉农资金22,307万元实施农村基础设施建设项目196个、农村农业产业发展项目155个，积极争取东西部协作资金4,210万元实施项目22个，投入其他财政资金96,237万元，强化了对农业农村发展资金保障。二是压实防贫预警思维底线。围绕教育、医疗、住房“三保障”，按照“两个只增不减”要求，完成教育支出141,025万元，占全县一般公共预算支出比重达32.12%，较上年增长12.2%，支持全县教育事业均衡发展；按照“人民至上、生命至上”原则，拨付医疗卫生健康事业发展资金40,631万元，其中拨付疫情防控资金2,254万元，支持提升卫生健康水平；按照“应补尽补、应助尽助”要求，投入社会保障和就业资金37,466万元，全面加强普惠性、基础性、兜底性民生建设；安排住房保障资金1,042万元，用于农村危房改造和易地搬迁安置点维修维护，全力保障各项支农惠农补贴政策足额兑现。三是夯实基层组织建设。拨付村级运转经费663万元，村组干部报酬5,954万元，离任村干部补贴234万元，驻村工作队生活补助及人身保险342万元，夯实乡村振兴基层组织建设。
（四）坚持树牢安全发展意识，持续抓实债务风险防控。一年来，我们坚持底线思维和发展思维，围绕政府债务化解存量、遏制增量、优化结构等管理工作，全力防控、负重前行。一是积极化解存量政府债务。加大向上争取再融资债券转贷资金偿还，把政府债券利息、政府外债本息全额纳入财政预算，确保按期还本付息。二是稳妥化解隐性债务。积极通过预算安排、国有土地出让和盘活财政存量资金、利用企事业单位经营性收入和项目结转结余资金等多渠道筹集资金，合法合规化解存量债务，积极优化债务结构，缓释债务风险。三是严控债务风险管控。坚持“防风险与促发展”并重，坚持底线思维，坚决遏制隐性债务增量，在上级核定的政府债务限额内争取债券资金，支持全县重大项目建设，加强风险评估预警和风险应急预案机制建设，提升债务风险防控和应对处置能力。
（五）坚持深化财政体制改革，持续保障财政蹄疾步稳。一年来，我们坚持以政领财、以财辅政，不断革新财政管理基础，蹄疾步稳、创新前行。一是全面深入实施零基预算。坚持以零为基点编制预算，打破预算资金分配的固化格局，推动零基预算与预算绩效融合，进一步提高预算编制的科学性、规范性、精准性和资金使用绩效。二是依法主动接受监督。主动接受人大监督，依法向县人大及其常委会报告预算执行、决算、政府债务管理、国有资产管理等情况，充分听取代表意见建议，认真办理议案。三是深化预算绩效管理。坚持绩效是预算的生命，按照全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系要求，创新落实事前预算绩效评估审核，强化事中预算绩效监管，提升资金使用绩效，节约政府项目投资成本。
三、2023年全县预算草案
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入安排情况。全县一般公共预算收入按增长6%的预期目标安排，为51,570万元，其中，税收收入36,100万元，非税收入15,470万元，非税收入占比30%。
2.一般公共预算支出安排情况。全县一般公共预算支出安排443,000万元（其中上级专项转移支付安排140,694万元），比2022年年初预算增加16,000万元，增长3.75%。按支出功能科目分类：一般公共服务支出52,456万元，国防支出491万元，公共安全支出12,972万元，教育支出141,100万元，科学技术支出500万元，文化旅游体育与传媒支出4,196万元，社会保障和就业支出38,325万元，卫生健康支出41,078万元，节能环保支出14,487万元，城乡社区支出18,072万元，农林水支出65,585万元，交通运输支出2,710万元，资源勘探工业信息等支出370万元，商业服务业等支出1,015万元，金融支出150万元，自然资源海洋气象等支出4,640万元，住房保障支出16,561万元，粮油物资储备支出310万元，灾害防治及应急管理支出2,575万元，预备费4,400万元，其他支出7万元，债务付息支出20,870万元，债务发行费用支出130万元。
3.债务转贷收支安排情况。全县债务转贷收入安排102,397万元，其中：再融资债券转贷收入102,397万元。全县再融资转贷支出102,397，其他还本支出安排1,578万元。
4.一般公共预算收支平衡情况。全县一般公共预算收入51,570万元，上级财政补助收入380,000万元，债券转贷收入102,397万元，调入资金19,400万元（政府性基金调入17,000万元、其他资金调入2,400万元），预算稳定调节基金77万元，上年结余3,739万元，全口径收入合计557,183万元。一般公共预算支出443,000万元，债务还本支出103,975万元，上解省市支出10,158万元，全口径支出合计557,133万元。收支相抵，预算结余50万元。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算收入安排情况。全县政府性基金预算收入安排82,100万元，较上年完成数减少23,212万元，下降22%，主要是预计国有土地使用权出让收入减少25,000万元。其中：国有土地使用权出让收入75,000万元，城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入1,000万元，专项债务对应项目专项收入6,000万元。
2.专项债务收入安排情况。全县政府专项债务转贷收入安排50,000万元，再融资债券转贷收入1,100万元。全县对应专项债务收入安排的支出50,962万元，安排再融资债券转贷还本支出1,100万元。
3.政府性基金预算支出安排情况。全县政府性基金预算支出安排168,989万元，其中：旅游发展基金支出200万元，大中型水库移民后期扶持基金支出4,627万元，小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出1,200万元，国有土地使用权出让收入安排的支出93,148万元（含征地拆迁支出、重大项目建设支出），大中型水库库区基金安排的支出3,500万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50,962万元，彩票公益金安排的支出4,109万元，专项债务付息支出7,042万元，债务发行费用支出70万元，抗疫特别国债安排的支出4,131万元。
4.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入82,100万元，上级财政补助收入10,000万元，专项债券转贷收入50,000万元，再融资债券转贷收入1,100万元，上年结余46,293万元，收入合计189,493万元。政府性基金预算支出168,989万元（含隐性债务还本79,000万元），再融资债券转贷支出1,100万元，上解支出200万元，调入一般公共预算17,000万元，支出合计187,289万元。收支相抵，预算结余2,204万元。
（三）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入安排1,000万元（主要是其他国有资本经营预算收入），上年结余3万元，收入合计1,003万元。国有资本经营预算支出安排1,003万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算
全县机关事业单位养老保险预算收入安排26,833万元，上年滚存结余32,954万元，全县机关事业单位养老保险预算支出安排21,432万元。年末滚存结余38,355万元。
四、2023年财政主要任务
围绕2023年财政预算目标，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚决贯彻落实党中央和省委、市委、县委决策部署，推动经济运行整体平稳向前，实现质的有效提升和量的合理增长，切实承担起稳住经济大盘的政治责任。
（一）全力以赴扩大有效需求，着力强化政府投资牵引。一是积极抓好争资工作。牢牢把握国发〔2022〕2号文件重大发展机遇，紧紧抓住用好中央和省预算内投资、抗疫特别国债、地方政府专项债券等“一揽子”政策机遇，积极向上争资金争项目，用好用足政府专项基金、“四化”基金的牵引作用，保障好农业产业、基础设施、城镇建设等重点项目资金需求。二是积极抓好扩大投资。聚焦发展主导产业和特色产业，加大政府投资和政策激励支持力度，切实发挥政府投资的牵引撬动作用，吸引更多社会资本投入实体经济。三是积极抓好扩大消费。围绕“商业之城”建设要求，支持建设具有区域内辐射影响力的大型商场商圈、高端品牌购物中心、特色商业文化街区等项目，支持打造黔东北区域购物中心。
（二）全力以赴加快产业发展，着力凸显产业竞争优势。一是加大对工业发展的扶持力度。强化财税金融协调联动，把扶持稳固中小微企业、扩展壮大规上企业作为充分释放工业发展潜力、补齐工业发展短板、提升工业经济运行质效的重要举措和经济发展的重要内容。二是加大对农业产业的扶持力度。支持德江肉牛、天麻、花椒、茶叶等产业培育和发展壮大，支持农副产品加工贸易，提高科技含量和生产效率，加快形成一批名牌产品、拳头商标，创建区域特色总部基地、加工中心，实现产业链条更加完整。三是加大对文化旅游产业扶持力度。支持县域红色旅游景点、自然景观景点、网红旅游景点、农旅融合景点等旅游项目的升级打造和包装推介，让生态旅游成为扩大投资、拉动消费的有力措施。
（三）全力以赴开展招商引资，着力培育壮大市场主体。一是积极减轻企业税费负担。认真落实党中央、国务院关于组合式税费支持重大决策部署，认真兑现减税降费、助企纾困、培育壮大市场主体等政策措施，加大政府采购支持力度，切实减轻市场主体负担，提振市场主体信心、激发市场主体活力。二是积极创新奖励激励机制。加大对民营企业完成税收、完成预定产值、完成担保额度、获高新技术认证、就业带动明显等取得显著成绩企业的奖励补偿力度，通过落实增加贴息或补助额度、兑现奖补资金等方式，增强企业发展的积极性和能动性。三是积极优化县域营商环境。充分发挥财政金融政策协同作用，严格执行收费基金目录清单公示制度，确保征收各项收费基金公开、透明，推动优化营商环境，更好地服务企业。
（四）全力以赴推进乡村振兴，着力巩固脱贫攻坚成果。一是完善乡村振兴投入增长机制。坚持把农业农村作为财政优先保障领域，优化支农支出结构，用好用足涉农资金统筹整合政策，继续用好衔接推进乡村振兴补助资金，为实施乡村振兴战略提供稳定资金来源。二是落实好各项支农惠农补贴政策。严格落实五年过渡期要求，保持现有帮扶政策总体稳定，保障各项支农惠农补贴政策足额兑现，积极拓宽农民增收渠道，保障好群众基本利益。三是大力实施产业振兴行动。持续做优主导产业，持续引导群众做好粮食种植生产，走出一条独具特色的产业富民之路，加快促进农业全面升级、农村全面进步、农民全面增收。
（五）全力以赴增进民生福祉，着力兜实兜牢“三保”底线。一是强化“三保”支出优先序列。坚持把保障“三保”摆在财政支出优先顺序，优先做好保工资、保民生、保运转和疫情防控必要支出，切实推进全县财政平稳运行，夯实县域高质量发展基础。二是强化民生资金保障。坚持做好困难群众救助工作，积极做好“保价稳供”工作，及时兑现农资补贴、低保金、特困供养金、孤儿基本生活费、重度残疾人补贴、老年人福利补贴等各项民生补贴，保障好困难群众基本生活需求。三是强化群众幸福指数。支持提升教育水平，落实“两个只增不减”要求，优化教育支出结构；支持提升卫生健康水平，落实好新型冠状病毒感染实施“乙类乙管”总体方案，保障好群众生命安全和身体健康；支持提升群众人居环境水平和加强生态文明建设，保障好群众住房和出行安全便捷，牢固树立绿水青山就是金山银山理念，巩固生态优势，提升发展质量。
（六）全力以赴守牢风险底线，着力优化财政收支结构。一是提高财政支出效能。充分发挥财政支出政策促进经济发展的重要作用，继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，继续落实政府过“紧日子”要求、压减非重点、非刚性项目支出，着力提升资金使用效益。二是加强债务防范化解管控。严格政府债务“借、用、管、还”全链条、全方位管理，多渠道筹集资金，合法合规化解存量债务，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线，确保债务风险总体可控。三是做好各领域安全防范。协同做好粮食领域、能源领域、金融领域、安全生产领域、环保领域等风险防范化解工作，确保社会大局和谐稳定。
