（贵州省）关于铜仁市沿河土家族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
沿河土家族自治县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
一、2022年全县预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，认真执行自治县九届人民代表大会第一次会议审查批准的预算，坚持以高质量发展统揽全局，落实积极财政政策，着力深化财政改革，狠抓增收节支，扎实兜牢基层“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，全县预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算。2022年全县一般公共预算收入，按自然口径完成34922万元，占调整预算的101.8%，同比下降0.19%，其中：税收收入21879万元，下降19.5%；非税收入13043万元，增长67.2%。非税收入占比为37.4%，较上年增长15.1个百分点；按同口径完成38600万元（含留抵退税3678万元），同比增长6.87%。一般公共预算支出完成522423万元，占调整预算的94%，下降原因主要是上级转移支付收入减少。
平衡情况：一般公共预算收入34922万元，加上上级补助收入383343万元、一般债务转贷收入62387万元（其中：新增债券7589万元，再融资债券54798万元）、调入资金58325万元、动用预算稳定调节基金28000万元、上年结转资金37378万元，收入总计604355万元。一般公共预算支出522423万元，加上上解支出7044万元、一般债务还本支出55117万元、结转下年安排支出19771万元，支出总计604355万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入完成60994万元，占调整预算的108.9%。加上上级补助收入6890万元、结转结余收入18704万元、专项债务转贷收入75537万元（其中：新增债券36082万元，再融资债券39455万元），收入总计162125万元。基金预算支出完成83254万元，占调整预算的82.4%，加上调出资金22000万元、专项债务还本支出39455万元、结转下年安排支出17416万元，支出总计162125万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算。2022年国有资本经营预算收入完成1425万元，占调整预算的100%。加上上级补助收入21万元、上年结余收入42万元，收入总计1488万元。国有资本经营预算支出完成1100万元，占调整预算的100%，加上调出资金325万元、结转下年安排支出63万元，支出总计1488万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算。2022年全县社会保险基金（机关事业单位基本养老保险基金）预算当年收入完成26594万元，占预算的113.9%；全县社会保险基金（机关事业单位基本养老保险基金）预算当年支出21086万元，占预算的93.7%。当年收支结余5508万元，加上上年结余40485万元，年末滚存结余45993万元。
（五）政府债务基本情况。2022年全县偿还政府债务本金319万元，偿还政府债务利息23292万元。目前全县政府债务余额720059万元，未超上级规定限额，债务风险可控。
二、2022年财政主要工作情况
2022年，财政部门坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，深入贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，落实积极的财政政策要提质增效、更可持续；牢固树立“过紧日子”思想，进一步提高财政资金使用效益，保障基层“三保”支出；深化财税体制改革，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实防范化解债务风险，为推动全县高质量发展提供财力保障。
（一）围绕“三保”抓“收支”。一是对照收入目标任务，压紧压实责任，细化任务分解，强化收入调度，及时了解、掌握全县重点行业、重点企业、重点项目税收贡献情况，紧盯零散、中小税源管理，深挖潜在税源财源，严防跑冒滴漏，努力实现应收尽收，颗粒归仓。二是始终把做好“三保”工作作为重大政治任务，多措并举抓落实。大力压减一般性支出、非刚性、非重点支出，腾出的资金全部统筹用于保工资和民生领域等重点支出。加大政府性基金收入、国有资本经营收入等财政资金统筹使用力度，着力存量资金盘活，全力落实“三保”支出，2022年三保”支出41.7亿元，其中：保基本民生支出18.8亿元、保工资支出21.7亿元、保运转支出1.2亿元，牢牢守住了全县“三保”底线。三是精准发力争取专项债券资金，孜孜以求跑市跑省协调，全年获批专项债项目4个，争取到位新增专项债券资金3.61亿元，进一步增加了有效投资，拉动了经济增长。
（二）围绕“防雷”抓“降率”。全力打好债务风险防范化解攻坚战，坚持保政府债券利息与“三保”并重，将其作为财政重点支出的第四保，纳入优先保障范围，统筹预算安排和资金调度，全年落实政府债务利息支出2.37亿元。此外一体推进降低债务风险等级的减“分子”与增“分母”工作，在抓收入增财力做大“分母”的同时，全年化解隐性债务5.59亿元，完成率在全市平均水平之上，牢牢守住了全县债务等级“橙色”底线。
（三）围绕“巩固”抓“振兴”。坚决落实上级关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作的决策部署，坚持把优先发展农业农村，全面推进乡村振兴作为“第一民生工程”和重大政治任务，充分发挥财政职能作用，完善与财力相适应的财政投入保障机制，全面统筹，集中财力，最大限度提供资金保障。2022年下达财政衔接资金31488万元，整合财政涉农资金39975.45万元，资金全部安排用于乡村振兴产业发展及基础设施项目建设。下达2022年乡村振兴驻村第一书记和驻村干部生活补助和交通补助资金1209万元，有效做好了人才振兴后勤保障工作。2022年全县土地出让收益为21976万元，用于农业农村支出7903万元，占土地出让收益的36%，超过上级规定的2022年土地出让收益用于农业农村比例不得低于35%的要求。
（四）围绕“民生”抓“保障”。全面落实各项民生政策，牢固树立以人民为中心的发展思想，紧贴群众现实需求，围绕过“紧日子”要求，打破基数概念和支出固化格局，量入为出、有保有压、重点落实“三保”保障。不断加大对教育、科技、就业、医疗卫生、保障性安居工程等9大民生领域的资金投入，全力支持民生实事落实。2022年全县九项重点民生支出完成44.3亿元，民生支出占比达84.7%，民生事业全面发展。全力做好涉农补贴“一卡通”集中发放工作，2022年发放涉农补贴5.32亿元，涉及21.72万人次，切实保障了群众切实利益。2022年投入“新冠肺炎”疫情防控经费2661万元，有效保障了全县疫情防控形势总体稳定。
（五）围绕“发展”抓“改革”。全面深入实施零基预算，以零为基点编制预算，改进“基数+增长”、收支挂钩等预算安排方式，打破了预算资金分配的固化格局，推动零基预算与预算绩效深度融合。持续深化和规范预算公开改革。坚持“公开为常态、不公开为例外”原则，持续推进预算公开常态化和规范化。进一步完善财政预算管理一体化系统，通过“制度+技术”的方式，实现了财政数据纵向贯通，进一步提高了财政管理科学化、精细化、规范化水平。
各位代表，2022年是我县财政形势错综复杂的一年，财政收支压力非常巨大，政策性、不可抗力性减收压力依然存在，工资及民生等刚性支出不断加大，政府偿还到期债务本息逐年增加，财政收支矛盾依然突出。在重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了全县财政的平稳运行，这是县委正确领导的结果，是县人大、县政协正确监督的成果，也是全县上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：经济下行压力加大，受疫情、减税降费、房地产调控等因素影响，土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势更加明显；收入结构不合理，税收和非税收入占比失衡，收入质量较差；刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在；“过紧日子”的思想还需进一步树牢，在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员意见，积极采取有针对性措施，努力加以解决。
三、2023年全县预算草案
2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，编制好2023年预算、做好各项财政工作，具有十分重要意义。编制2023年预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，以及中央、省、市、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展。全面落实过紧日子要求，严格压减非刚性支出，勤俭节约办一切事业；强化预算绩效管理，提高财政支出有效性；坚持统筹发展与安全，用足用活用好专项债券政策，加强政府债务管理，防范化解政府债务风险，增强财政可持续性；深化预算管理制度改革，推动预算管理提质增效，提高财政政策的精准性、前瞻性；加强财政资源统筹，优化支出重点和结构，增强重大决策部署财力保障，为全县经济社会高质量发展做出新的贡献。
按照上述总体思路，统筹考虑宏观经济调控总体要求，以及我县2023年主要经济指标预期增长等情况，2023年财政收支预算和工作措施安排如下：
（一）一般公共预算。
2023年全县一般公共预算收入按自然口径安排37500万元，增长7.4%，其中：税收收入26700万元，非税收入10800万元，非税收入占比为28.8%。
2023年全县一般公共预算支出安排546000万元，较上年完成数增长4.5%。一是“三保”支出安排347701万元，占一般公共预算支出的63.7%；其中：保基本民生支出102659万元，占一般公共预算支出的18.7%；保工资支出225026万元，占一般公共预算支出的41.1%；保运转支出20016万元，占一般公共预算支出的3.7%。二是其他非“三保”支出安排198299万元，占一般公共预算支出的36.3%，其中：债务付息付费支出安排13606万元，占一般公共预算支出的2.5%；预备费6000万元，占一般公共预算支出的1.1%。
平衡情况：全县一般公共预算收入37500万元，加上上级补助收入426000万元、调入资金70373万元、一般债务转贷收入71647万元、上年结转收入19771万元，收入总计625291万元。全县一般公共预算支出546000万元，加上上解上级支出7044万元、一般债务还本支出72247万元，支出总计625291万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算。
2023年全县政府性基金预算收入安排56000万元，其中：国有土地使用权出让收入50078万元，城市基础设施配套费收入700万元，污水处理费收入500万元，专项债券对应项目专项收入4722万元；加上上级基金转移支付补助预计收入7000万元、专项债务转贷收入16919万元、上年结余17416万元，当年基金收入总计97335万元。政府性基金预算支出安排60000万元，加上调出资金20000万元、专项债务还本支出16919万元、当年基金支出总计197335万元，收支相抵结余416万元用于年终清算和结转下年安排。
（三）国有资本经营预算。
2023年全县国有资本经营预算收入安排40500万元，其中：国有企业利润收入1500万元，国有资本经营预算企业产权转让收入39000万元，加上上年结转收入63万元，收入总计40563万元。全县国有资本经营预算支出安排28563万元，加上调出资金12000万元，当年国有资本经营预算支出总计40563万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算。
2023年全县社会保险基金预算收入（机关事业单位基本养老保险基金）安排27136万元，比上年完成数增长2%。全县社会保险基金预算支出（机关事业单位基本养老保险基金）安排22819万元，较上年完成数增长8.2%。当年收支结余4317万元，年末滚存结余50310万元。
（五）政府债务还本付息预算情况。
2023年全县政府债务涉及还本付息113600万元，其中：还本89166万元（含地方政府债券到期还本88566万元、政府外债项目还本600万元）、债务利息和发行费24434万元（含政府债券付息、外贷转贷项目利息和新增债券发行费用等）。此外，为稳步推进隐性债务化解工作，2023年统筹财力安排隐性债务化解支出22541万元，确保全县债务风险维持在“橙色”状态。同时，按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》有关规定，须将上述还本付息经费相应纳入预算。其中：一般公共预算安排85853万元，包括一般债务还本72247万元（含申请省财政再融资一般债券转贷收入安排71647、本级预算安排外债还本600万元），一般债务付息付费13606万元。基金预算安排50288万元，包括专项债务还本16919万元（全部申请省财政再融资专项债券转贷收入安排），专项债务付息付费10828万元，隐性债务化解支出22541万元。
四、2023年财政工作重点
（一）抓紧抓实增收节支。积极主动在实施减税降费上抓落实、在争资争项上尽全力。围绕2023年全县收入目标任务，一方面发扬“跳起来摘桃子”的精神，在落实好减税降费基础上，依法依规加强财税征管；另一方面加强对接协调，争取在基本财力、乡村振兴、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长，主动配合部门做好项目前期准备工作，加大向上申报力度，争取尽可能多的项目立项，获取更多的专项转移支付资金。确保完成全年目标任务，稳住财政收入基本盘。坚持量入为出、量力而行、尽力而为，统筹好财力安排和资金调度，优先保“三保”、政府债券付息支出，不留预算硬缺口，坚决防止违规形成新的暂付款，打好财政支出铁算盘。
（二）兜牢兜实“三保”底线。坚持把“三保”工作当成重大政治任务和首要工作来抓。坚决把“三保”支出摆在优先位置，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。按要求做到严禁无预算拨款，严禁挤占“三保”资金，严禁擅自对民生项目提标扩面。
（三）服务好高质量发展。紧紧围绕“四新”主攻“四化”，抢抓新国发2号文件政策机遇，坚持“项目为王”理念，积极加大向上争取专项资金、债券资金、“四化”和生态环保基金力度，努力扩大有效投资。全力补齐民生短板，按要求进一步加大财政投入和涉农资金整合力度，支持乡村振兴，加快推进农业现代化。强化资金保障，推动卫生健康事业高质量发展，持续巩固疫情防控成果。
（四）防范化解债务风险。坚决遏制隐性债务增量，用足用活债务风险防范化解各项政策，全力推进债务化解，千方百计、合法合规完成年度化债任务。严格执行地方政府债务管理各项规定，落实政府债务限额管理和预算管理，摸清规模、分清类别，按照明细责任、分类施策、依法处置，逐步化解的原则，不断完善和健全地方政府性债务管理制度。始终警惕债务领域风险的“燃点”、“爆点”，努力防止“小事拖大、大事拖炸”，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险底线。
（五）落实过紧日子要求。深入贯彻落实铜仁市党政机关带头过紧日子若干措施，严肃财经纪律，更好节用裕民。坚决压缩不必要支出，坚持做到能减尽减、能压尽压、能省尽省，勤俭节约办一切事业。要当好“铁公鸡”，不该花的钱“一毛不拔”；要打好“铁算盘”，把该花的钱花好，实现最大效益。要严肃财经纪律，堵住“跑冒滴漏”。要加强监督检查，确保预算执行不跑偏、不走样。
（六）强化财政监督管理。坚决把纪律和规矩挺在前面，增强制度刚性约束，严格执行预算法和预算法实施条例规定，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。严格以《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）和省政府印发的实施意见为遵循，深入推进统筹财政资源、强化预算约束、盘活存量资金、加强预算绩效管理等各方面改革，进一步改革规范财政管理，增强发展动力。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、真抓实干，坚定不移把党的二十大精神落到实处，以更加务实的作风、更加有为的担当，更加有效的举措，扎实推进财政各项工作，为谱写沿河现代化建设新篇章贡献财政智慧和力量！
