（贵州省）关于铜仁市沿河土家族自治县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）报告
沿河土家族自治县2021年预算执行情况和2022年预算（草案）报告
一、2021年预算执行及近五年来财政工作情况（预计，下同）
2021年，我县财政部门紧紧围绕县委、县政府的工作部署，在县人大、县政协的监督和支持下，认真贯彻落实党的十九大精神，坚持“保基本民生、保工资、保运转”原则，充分发挥财政职能作用，狠抓增收节支工作，持续深化财税改革，财政运行基本平稳。
（一）2021年预算执行情况。
1.一般公共预算执行情况。2021年全县财政总收入预计完成90800万元，占年初预算的100%，增长1.4%。全县一般公共预算收入预计完成37700万元，占年初预算的100%，增长2.2%。其中：税收收入28200万元，增长4.8%；非税收入9500万元，下降4.8%。非税收入占比为25.2%，较上年下降1.9个百分点。上级补助收入完成458476万元；一般债务转贷收入完成76509万元，其中：新增债券转贷收入8203万元，置换债券转贷收入68306万元。调入资金预计完成133816万元。预算稳定调节基金余额10499万元。一般公共预算支出预计完成552000万元，下降14.4%，下降原因主要是上年一次性财力补助较多，今年不再下达。
收支平衡情况：一般公共预算收入37700万元，加上上级补助收入458476万元，加上一般债务转贷收入76509万元，加上调入资金133816万元，加上动用预算稳定调节基金10499万元，收入总计717000万元。减去一般公共预算支出552000万元，减上解支出6294万元，减安排预算稳定调节基金89700万元，减一般债务还本支出69006万元，支出总计717000万元，收支平衡。
2.基金预算执行情况。2021年政府性基金预算收入预计完成96300万元，增长57.9%。加上上级补助收入5600万元，上年结余收入224万元，专项债务转贷收入64638万元，收入总计166762万元。基金预算支出预计完成116000万元，下降14.5%，加上调出资金29000万元，专项债务还本支出21597万元，结余165万元结转下年安排支出，支出总计166762万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况。2021年国有资本经营预算收入完成3832万元，占调整预算的100%，下降86.8%。国有资本经营预算支出3700万元，占调整预算的100%，下降86.9%，加上调出资金132万元，支出合计3832万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算执行情况。2021年全县社会保险基金（机关事业单位基本养老保险基金）预算当年收入预计完成20508万元，下降16.4%；全县社会保险基金（机关事业单位基本养老保险基金）预算当年支出20868万元，增长8.9%。当年收支结余-360万元，加上上年结余38053万元，年末滚存结余37693万元。
5.政府债务基本情况。2021年全县偿还政府债务本金625万元，偿还政府债务利息21870万元。目前全县政府债务余额626017万元，未超上级规定限额，债务风险可控。
由于受年内后续上级转移支付到位和相应支出的影响，全县全年财政预算实际执行会有些变化，待与上级结算后，我们再向县人大常委会专题报告。
（二）近五年来财政工作情况。
五年来，财政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展大局、疫情防控和巩固拓展脱贫攻坚成果提供民坚强的财力保障。
1.财政实力持续增强。全县财政总收入由2016年末的8.37亿元增加到2021年末的9.08亿元，年均增长1.64%。八届人大期间财政总收入累计完成47.16亿元，是七届人大期间37.08亿元的1.27倍；一般公共预算收入由2016年末的4.18亿元减少到2021年末的3.77亿元，年均下降2.04%，下降主要原因是期间出台营改增、减税降费等税收政策调整所致。八届人大期间一般公共预算收入累计21.17亿元，是七届人大期间20.42的1.04倍。
2.民生保障持续有力。八届人大以来，县财政始终坚持民生导向不动摇，坚持“三保”兜底不松懈，聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题。全县一般公共预算支出由2016年末的47.7亿元增加到2021年末的58.5亿元，年均增长4.17%。财政民生投入由2016年末的33.69亿元增加到2021年末的49.08亿元，年均增长7.8%，财政民生投入占同期一般公共预算支出比重始终保持在75%以上，财政民生保障机制更加完善，“民生财政”得到稳步巩固，人民群众满意感幸福感持续增强。
3.财政改革持续深化。财政部门始终坚持优化服务，不断改进工作方法，适应新形势新要求，迎接新机遇新挑战。预算收支管理不断规范。持续落实过紧日子要求，推行“零基预算”，完善财政预算资金执行制度，做好预决算和“三公经费”公开，深入推进预算绩效管理。调整完善了乡镇财政管理体制，进一步明晰了县乡财权和事权，调动了乡镇（街道）发展经济的积极性，为促进乡镇（街道）经济社会事业发展提供了可靠保障。财政信息化水平不断提升，深化国库集中支付电子化改革，实现财政支付、清算业务的无纸化办公；实施财政非税票据电子化改革，提供网上缴费查询、票据打印服务；建立完善国有资产管理制度，行政事业单位国有资产使用效益不断提高；规范预算单位政府采购行为，有效提升了财政资金使用效率和安全性；积极开展财政监督检查，确保财政资金安全、规范、高效使用。
4.风险防范持续有效。八届人大以来，按照党中央、国务院和省市的决策部署，统筹处理稳投资与防风险的关系，采取“开前门、堵后门、优结构、降成本”模式，组建了债务管理专门机构，逐步建立了规范的地方政府举债融资机制，对地方政府债务实行限额控制和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量，全县债务风险由预警提示，甚至红色预警有效降低到橙色预警较低区域，全力守住了不发生区域性系统性债务风险的底线。
5.文明成果持续巩固。财政部门始终坚持一手抓财政业务工作，一手抓文明建设，持续推进文明建设工作常态化、长效化，深度融入财政日常工作中，实现文明建设与财政中心工作相互融合，共同发展的良好效果。全县财政工作在贵州省2017年度财政综合考核评比中位列县域方阵第3位，获得奖励资金4000万元。县财政局2017年被省委、省政府表彰为2015—2017年度“全省文明单位”，2019年被人社部、财政部表彰为“全国财政系统先进集体”，2020年被省委、省政府、省军区表彰为“全省爱国拥军模范单位”，2020年被省委、省政府表彰为2018—2020年度“全省文明单位”。县财政局党支部于2017年被表彰为“全县先进基层党组织”、“全市先进基层党组织”、2018年被表彰为“全省脱贫攻坚先进党组织”、2020年被表彰为“全县脱贫攻坚先进党组织”。
这些成绩的取得得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的有力监督和支持，得益于全县各级各部门的共同努力。同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题：一是财政收支矛盾异常突出。我县财政收入总量偏小，财源基础仍较薄弱，财政增收困难，历史遗留问题解决等刚性支出不断增加，财政收支矛盾将更加突出；二是预算绩效管理亟需加强，推进财政治理体系和治理能力现代化建设任重道远；三是全县债务规模较大，债务风险隐患不容忽视。对此，我们将高度重视，深入剖析原因，采取有效措施，着力加以解决。
二、2022年财政预算（草案）
2022年财政预算编制工作指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚决落实习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，统筹发展和安全，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，围绕“四新”抓“四化”，积极推进“五个突破”工程，打造建设“乌江经济长廊”，积极深化部门预算改革，探索中期财政规划管理；兜住“三保”支出底线，加强政府性债务管理，防范和化解重大风险，巩固脱贫攻坚成果，积极支持乡村振兴战略实施，推进财政支持经济发展方式转变；深化预算执行管理改革，提升预算管理绩效，全面推行预算公开制度，促进全县经济社会平稳健康发展。
按照上述总体思路，统筹考虑宏观经济调控总体要求，以及我县2022年主要经济指标预期增长等情况，2022年财政收支预算和工作措施安排如下：
（一）一般公共预算（草案）
2022年全县财政总收入安排91500万元，增长1.4%；一般公共预算收入安排38600万元，增长2.4%，其中：税收收入28800万元，非税收入9800万元，非税收入占比为25.4%。
2022年全县一般公共预算支出安排556000万元，较上年预计完成数增长0.7%。一是“三保”支出安排325300万元，占一般公共预算支出的58.5%；其中：保基本民生支出92600万元，占一般公共预算支出的16.7%；保工资支出219000万元，占一般公共预算支出的39.4%；保运转支出13700万元，占一般公共预算支出的2.5%。二是其他非“三保”支出安排230700万元，占一般公共预算支出的41.5%，其中：债务还本付息支出安排19000万元（还本4800万元，付息付费14200万元），占一般公共预算支出的3.4%；预备费6000万元，占一般公共预算支出的1.1%。
收支平衡情况：全县一般公共预算收入38600万元，加上上级补助收入420000万元，调入资金17500万元，一般债务转贷收入54798万元，动用预算稳定调节基金86172万元，收入总计617070万元。全县一般公共预算支出556000万元，加上上解上级支出6272万元，一般债务还本支出54798万元，支出总计617070万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算（草案）
2022年全县政府性基金预算收入安排56000万元，其中：国有土地使用权出让收入51261万元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入400万元，专项债券对应项目专项收入3539万元；预计上级基金转移支付补助收入5600万元，专项债务转贷收入39455万元，上年结余165万元，当年基金收入总计101220万元。政府性基金预算支出安排46500万元，加上调出资金15000万元，专项债务还本支出39455万元，当年基金支出总计100955万元，收支相抵结余265万元用于年终清算和结转下年安排。
（三）国有资本经营预算（草案）
2022年全县国有资本经营预算收入安排3500万元。全县国有资本经营预算支出安排3500万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算（草案）
2022年全县社会保险基金预算收入（机关事业单位基本养老保险基金）安排23353万元，比预计完成数增长13.9%。全县社会保险基金预算支出（机关事业单位基本养老保险基金）安排22500万元，较上年预计完成数增长7.8%。当年收支结余853万元，年末滚存结余38546万元。
（五）政府债务还本付息预算情况
2022年全县政府债务涉及还本付息119653万元，其中还本94953万元，主要为地方政府债券到期还本94253万元，政府外债项目还本700万元。债务利息和发行费24700万元，主要为政府债券付息，外贷转贷项目利息和新增债券发行费用等。此外，为稳步推进隐性债务化解工作，2022年统筹财力安排隐性债务化解支出29300万元，确保全县债务风险维持在“橙色”状态。同时，按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》有关规定，须将上述还本付息经费相应纳入预算。其中：一般公共预算安排73798万元，包括一般债务还本54798万元（申请省财政再融资一般债券转贷收入安排），一般债务付息付费14200万元，隐性债务化解及外债还本支出4800万元。基金预算安排75155万元，包括专项债务还本39455万元（申请省财政再融资专项债券转贷收入安排），专项债务付息付费10500万元，隐性债务化解支出25200万元。
三、完成2022年财政预算任务的主要措施
2022年，我们将紧紧围绕预算目标，加大工作力度，确保目标任务圆满完成。
（一）严格财政收支管理，提高财政运行质量。加大财源建设投入，加强财税收入征管，力争税收收入占比有所提升。认真落实预算管理体制改革政策，做好财政收支分析研判工作，按照过“紧日子”的要求，继续从严控制一般性支出，力争一般性支出比2021年下降5%。切实加强财政收支管理，优化财政支出结构，突出预算安排重点，优先保障“三保”支出。加大财政预算拨款、结转结余资金和单位资金统筹力度，持续压减收回非刚性、非急需资金，继续收回盘活存量资金，压减收回的资金集中统筹使用弥补收支缺口，确保实现年度收支平衡。
（二）加大财源培植力度，助力发展提质增效。切实加强财源建设，力争做到重点产业税收提升，培育一批骨干税源企业，助推园区产业发展提质增效。支持园区打造成为全县经济发展的主战场、产业转型升级的主平台。加大重点项目前期工作经费投入，力争争资争项工作得到新突破。加大农业产业引导资金投入，继续支持烤烟、中药材、食用菌等传统农业产业发展壮大。积极争取专项债券资金，用于园区标准化厂房建设和园区基础设施建设。严格落实税费政策，做到应收尽收、应减尽减，进一步激发市场主体活力，促进实体经济转型、新兴行业发展，实现财税收入持续平稳增长。
（三）发挥财政职能作用，着力推进“四化”建设。积极争取“四化”基金，支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化建设，统筹资金支持大力度招商，持续推动工业扩能升级。支持农业强县建设，重点在夯实农业基础设施、激发农业发展活力，打造绿色食品基地，发展壮大农产品精深加工业上加大投入，让沿河农业由大变强。支持商贸物流中心县建设，在项目上向物流园建设倾斜，力争冷链物流园（农业产业园）建设顺利落地，积极争取资金，重点支持交通基础设施完善、县乡公路提级改造、现代服务业发展等方面，让商贸繁荣、物流畅通。支持乡村振兴建设，发挥整合资金效益，拟安排整合资金4亿元，做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进城乡融合发展，建设美丽乡村，实施数字乡村战略，提升乡村治理能力，真正实现产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的乡村振兴目标。
（四）深化财政改革创新，夯实预算执行基础。健全预算管理制度，深化预算管理一体化改革，探索支出标准体系建设，深化财政国库管理改革，严格暂付款管理，原则上每月库款保障系数不低于0.3倍，达到省级安全底线水平。加强政府债务管理，做大综合财力，落实年度化解隐性债务计划，降低债务风险。强化预算绩效管理，积极推进单位整体绩效评价，规范评价主体范围，强化财政部门、预算部门绩效评价主体功能，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。加强国有资本管理与监督，主动向县人大报告国有资产、预算绩效、政府债务管理等重大改革工作。
