（贵州省）关于铜仁市沿河县2020年全县预算执行情况和2021年全县预算草案的报告
关于沿河县2020年全县预算执行情况和2021年全县预算草案的报告
一、2020年全县预算执行及“十三五”财政工作情况
2020年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，紧紧围绕自治县八届人大四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，不忘初心、砥砺前行、扎实工作、攻坚克难，较好地保障了全县经济社会事业健康发展。
（一）2020年预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。2020年全县财政总收入完成89546万元，占调整预算90190万元的99.3%，比上年减收3007万元，下降3.2%。全县一般公共预算收入完成36883万元，占调整预算38000万元的97.1%，比上年减收4469万元，下降10.8%。其中：税收收入26904万元，减收3702万元，下降12.1%；非税收入9979万元，减收767万元，下降7.1%。非税收入占比为27.1%，尽管较上年上升了1.1个百分点，但仍低于全省平均水平。加上上级补助收入546866万元，一般债务转贷收入34911万元，动用预算稳定调节基金2150万元，调入资金48611万元，收入总计669421万元。全县一般公共预算支出完成637279万元，比上年增加138120万元，增长27.7%，剔除中央下达的新增一般债券和脱贫攻坚补短板支出因素后，同口径增长15%。主要支出项目情况：一般公共服务支出44692万元，下降0.6%；公共安全支出9650万元，增长9.3%；教育支出139166万元，增长11.7%，主要是易地扶贫搬迁安置点学校建设支出增加；科学技术支出10568万元，增长68.2%，主要是食用菌及辣椒等产业发展项目支出增加；文化旅游体育与传媒支出7230万元，增长41.7%，主要是易地扶贫搬迁安置点学校建设支出增加；社会保障和就业支出72772万元，增长27.3%，主要是困难群众救助和就业支出增加；卫生健康支出42178万元，增长17.4%，主要是中西医结合医院和医疗救助补助支出增加；节能环保支出21451万元，下降68.5%，主要是上年将其他科目调整为该科目以及当年资金没有支出结转下年安排所致；农林水支出227169万元，增长218.7%，主要是上年将该科目调整为其他科目以及脱贫攻坚补助支出大幅增加所致；住房保障支出20718万元，增长64.2%，主要是脱贫攻坚住房安全补短板支出增加；债务付息支出12808万元，下降10.1%，下降主要是调整为只体现政府对应债务利息，不属政府债务的利息调整为其他支出。加上上解支出3613万元，一般债务还本支出28529万元，支出总计666421万元。收支平衡。
2.基金预算执行情况。2020年全县基金预算收入60997万元，占调整预算76000万元的80.3%，比上年增加35943万元，增长143.5%。其中：国有土地使用权出让收入59450万元，城市基础设施配套费收入469万元，污水处理费收入449万元，专项债券对应项目专项收入629万元。加上上级补助收入19052万元，专项债务转贷收入104621万元，调入资金1067万元，上年结余收入230万元，收入总计185967万元。基金预算支出135717万元，占调整预算148000万元的91.7%，比上年增加104405万元，增长334.3%，剔除新增专项债券和抗疫特别国债安排的支出因素后，同口径增长17.6%。其中：文化旅游体育与传媒支出15万元（旅游发展基金支出），社会保障和就业支出1149万元（大中型水库移民后期扶持基金支出1114万元，小型水库移民扶助基金安排的支出35万元），城乡社区支出69798万元（国有土地使用权出让收入安排的支出52003万元，城市基础设施配套费安排的支出475万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出16871万元），农林水支出2905万元（大中型水库库区基金安排的支出），债务付息支出7452万元（地方政府专项债务付息支出），债务发行费用支出115万元（地方政府专项债务发行费用支出），抗疫特别国债安排的支出11406万元（基础设施建设9706万元，抗疫相关支出1700万元），其他支出42877万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出39300万元，彩票公益金安排的支出3577万元）。加上上解支出1000万元，专项债务还本支出48450万元，调出资金576万元，结转下年支出224万元，支出总计185967万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况。2020年全县国有资本经营预算收入28922万元，占调整预算28000万元的103.3%，其中：利润收入2951万元，产权转让收入22528万元，其他国有资本经营预算收入3443万元。国有资本经营预算支出28267万元，占调整预算28000万元的101%，均为国有企业资本金注入（贵州乌江投资发展有限公司1500万元，贵州画廊乌江旅游公司300万元，贵州洁源水务公司2650万元，贵州森茂林业公司770万元，贵州滨江市政公司8007万元，贵州畅达交通建设公司14500万元，沿河土家族自治县黔沿劳务有限公司40万元，参股新组建铜仁市黔东农业信贷融资担保有限公司500万元）。加上调出资金655万元，支出合计28922万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算执行情况。根据《铜仁市人民政府办公室关于印发铜仁市生育保险和职工基本医疗保险合并实施办法的通知》（铜府办发〔2020〕8号）精神，自2020年2月13日起，原县级统筹的生育保险并入职工基本医疗保险纳入市级统筹。今后县级统筹的社会保险基金只有机关事业单位基本养老保险。2020年全县社会保险基金预算收入（机关事业单位基本养老保险基金收入）24610万元，较2019年增加2698万元，增长12.3%，其中：保险费收入22294万元，利息收入826万元，财政补贴收入1425万元，社保基金转移收入65万元。全县社会保险基金预算支出（机关事业单位基本养老保险基金支出）19162万元，增加1925万元，增长11.2%。当年收支结余5448万元，年末滚存结余38053万元。
5.政府债务限额及执行情况。2020年省财政厅下达我县政府债务限额627685.16万元，其中：一般债务限额388458.16万元，专项债务限额239227万元。截止2020年12月31日，全县政府债务余额626504.77万元，其中：一般债务余额387278.87万元，专项债务239225.9万元。全县政府债务余额均未超过本县政府债务限额，债务风险总体可控。
（二）“十三五”期间财政工作情况
五年来，面对宏观经济下行、减税降费、新冠疫情等严峻形势，在县委、县政府的坚强领导下，财政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，为全县经济社会发展大局、疫情防控和如期高质量打赢脱贫攻坚战提供坚强的财力保障。
1.财政实力更加增强。全县财政总收入由2015年末的7.64亿元增加到2020年末的8.95亿元，年均增长3.23%。“十三五”时期财政总收入累计完成46.45亿元，是“十二五”时期的1.36倍；一般公共预算收入由2015年末的3.91亿元减少到2020年末的3.69亿元，年均下降1.16%，下降主要原因是期间出台营改增、减税降费等税收政策调整所致。“十三五”时期一般公共预算收入累计21.58亿元，是“十二五”时期的1.09倍。
2.财政支持更加有效。“十三五”时期，我县全面落实减税降费政策，持续优化营商环境，加大招商引资支持力度；持续加大金融服务实体经济力度，最大限度地激发企业和市场活力。特别是2020年，认真贯彻落实党中央国务院的统一部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，深入推进直达资金落地见效。2020年我县获得中央直达资金12.25亿元，根据上级要求及时分配落实到具体惠企利民项目，其中：用于补充“保基本民生、保工资、保运转”财力缺口8.82亿元，用于基础设施建设2.91亿元，用于抗疫及其他相关支出0.52亿元。特别是惠企项目主要着力于帮助中小微企业渡过难关，切实缓解了我县中小企业和个体工商户因疫情受到的损失，有力促进了我县市场主体复工复产，助推了我县经济复苏。同时积极支持担保公司与县金融机构合作，为“三农”和小微企业提供担保。截至2020年底，累计在保额14.2亿元，切实化解了中小企业融资难问题，助推了沿河经济社会发展和脱贫攻坚进程。
3.民生保障更加有力。“十三五”时期，县财政始终坚持民生导向不动摇，坚持“三保”兜底不松懈，聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题。全县一般公共预算支出由2015年末的36.69亿元增加到2020年末的63.73亿元，年均增长11.68%。一般公共预算支出累计249.38亿元，是“十二五”时期的1.86倍。五年来，财政民生投入由2015年末的31.88亿元增加到2020年末的55.09亿元，年均增长11.56%，财政民生投入累计202.25亿元，是“十二五”时期的1.81倍，占同期一般公共预算支出的81.1%。“民生财政”得到进一步体现。城市居民最低生活保障标准从2016年每人每月484元提高到每人每月625元；农村居民最低生活保障标准从2016年每人每月255元提高到2020年每人每月359元；特困人员基本生活标准从2016年每人每月710元提高到2020年每人每月830元。财政民生保障机制更加完善，基本公共服务能力明显提高，人民群众幸福感增强。
4.脱贫攻坚保障到位。一是资金保障到位。2016年来累计投入县级财政扶贫资金13177万元，实现了年年增长；累计下达上级专项扶贫资金190757万元，统筹整合使用涉农资金184185万元；上述资金全部安排用于全县脱贫攻坚相关项目及保障脱贫攻坚工作运转。2016年以来累计安排教育资助资金66658万元、压缩行政经费1841万元用于教育精准扶贫；安排医疗补助及医疗保障体系建设资金111209万元；安排住房保障资金43489万元；安排农村饮水安全资金29191万元；安排农村产业发展资金84695万元；安排易地扶贫搬迁资金77116万元；安排农村公路资金125390万元。为全县打赢脱贫攻坚“四场硬仗”提供了资金保障，为我县高质量打赢脱贫攻坚战提供了坚强的财力保障。二是补贴发放到位。全力提升涉农补贴资金发放服务水平，确保涉农补贴资金及时、安全、准确地发放到补贴对象手中，让老百姓切切实实感受到党和国家的温暖。2016年以来累计通过“一折通”系统发放补贴资金120920万元。三是项目建设到位。近年来我县小康寨及村级一事一议项目建设坚持按照“保基本、广覆盖”的原则，结合脱贫攻坚、生态移民、乡村旅游、产业发展，因地制宜地制定切实可行的实施方案和奖补办法。2016年以来全县共落实项目1057个，涉及财政奖补资金28211万元，项目覆盖全县22个乡镇（街道）所有行政村、社区和居委会。在建设内容上，重点实施村内道路、人行步道、公共厕所、文体活动场所、污水处理，照明设施等，切实解决农村群众“出行难”等根本问题，通过小康寨及村级一事一议项目建设，全县各村寨基础设施得到了有效改善，群众出行更加便利，人居环境更加整洁，群众获得感幸福感不断增强，基本达到了村寨“道路硬化、卫生净化、环境美化、村寨亮化、生活乐化”的预期目标，全力助推脱贫攻坚。
5.风险管控更加有效。“十三五”期间，按照党中央、国务院和省市的决策部署，统筹处理稳投资与防风险的关系，采取“开前门、堵后门、优结构、降成本”模式，组建了专门机构，逐步建立了规范的地方政府举债融资机制，对地方政府债务实行限额控制和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量，全县债务风险由预警提示，甚至红色预警有效降低到橙色预警较低区域，全力守住了不发生区域性系统性债务风险的底线。
6.财政改革更加深化。“十三五”期间，财政部门始终坚持优化服务，不断改进工作方法，适应新形势新要求，迎接新机遇新挑战。预算收支管理不断规范。持续落实过紧日子要求，推行“零基预算”，完善财政预算资金执行制度，做好预决算和“三公经费”公开，深入推进预算绩效管理。调整完善了乡镇财政管理体制，进一步明晰了县乡财权和事权，调动了乡镇（街道）发展经济的积极性，为促进乡镇（街道）经济社会事业发展提供了可靠保障。财政信息化水平不断提升，深化国库集中支付电子化改革，实现财政支付、清算业务的无纸化办公；实施财政非税票据电子化改革，提供网上缴费查询、票据打印服务；建立完善国有资产管理制度，行政事业单位国有资产使用效益不断提高；规范预算单位政府采购行为，有效提升了财政资金使用效率和安全性；积极开展财政监督检查，确保财政资金安全、规范、高效使用。
7.文明创建成果丰硕。财政部门始终坚持一手抓财政业务工作，一手抓文明建设，持续推进文明建设工作常态化、长效化，深度融入财政日常工作中，实现文明建设与财政中心工作相互融合，共同发展的良好效果。全县财政工作在贵州省2017年度财政综合考核评比中位列县域方阵第3位，获得奖励资金4000万元。县财政局2017年被省委、省政府表彰为2015—2017年度“全省文明单位”，2019年被人社部、财政部表彰为“全国财政系统先进集体”，2020年被省委、省政府、省军区表彰为“全省爱国拥军模范单位”，2020年度复核保留为全省文明单位。县财政局党支部于2017年被表彰为“全县先进基层党组织”、“全市先进基层党组织”、2018年被表彰为“全省脱贫攻坚先进党组织”、2020年被表彰为“全县脱贫攻坚先进党组织”。
各位代表，过去的一年及“十三五”期间，全县财政工作虽然取得一定成绩，但仍面临着不少困难和问题，突出表现在：受经济下行和减税降费、新冠肺炎疫情等政策因素叠加影响，财政收入形势十分严峻，财源建设需要进一步加强；财政支出刚性特征明显，预算平衡难度加大，财政收支矛盾日益突出；政策执行与资金安排统筹联动不够，一些部门和单位绩效意识不强，财务管理较为粗放，预算绩效刚性约束作用尚未有效发挥，财政治理能力和水平有待提高；融资平台债务规模较大，债务化解和“三保”支出压力大，风险隐患不容忽视。对这些问题，我们将有针对性地采取措施逐步解决，也恳请各位代表、委员一如既往地支持财政工作。
二、2021年全县财政预算草案
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，财政经济面临的形势依然错综复杂。面对新形势、新要求，全县财政预算安排的总体要求是：深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格落实预算法和预算法实施条例，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性；严格执行零基预算和绩效预算，提高财政资金使用效率。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，持续贯彻“以收定支”原则，严控一般性支出，大力压减非刚性和非重点项目支出，全力保障基本支出和基本民生项目需求，牢牢守住政府债务风险底线，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的预算管理体制。
按照上述总体思路，统筹考虑宏观经济调控总体要求，以及我县2021年主要经济指标预期增长等情况，剔除上年一次性影响因素，2021年财政收支预算和工作措施安排如下：
（一）一般公共预算
2021年全县财政总收入安排90800万元，增长1.4%，其中：税收收入78500万元，非税收入12300万元；一般公共预算收入安排37700万元，增长2.2%，其中：税收收入28200万元，非税收入9500万元，非税收入占比为25.2%。
2021年全县一般公共预算支出安排618000万元，比上年实际数减少19897万元，下降3.1%，下降原因主要是剔除上年脱贫攻坚一次性补助等支出因素所致。其中：基本支出安排212200万元（人员经费199400万元，公用经费12800万元），项目支出安排405800万元（本级项目经费支出67300万元，上级转移支付支出332300万元，预备费6200万元）
一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入37700万元，上级补助收入462813万元，调入资金105385万元，一般债务转贷收入73306万元，动用预算稳定调节基金10501万元，当年收入总计689705万元。全县一般公共预算支出618000万元，一般债务还本支出68306万元，上解上级支出3399万元，当年支出总计689705万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
2021年全县政府性基金预算收入安排47300万元，其中：国有土地使用权出让收入44368万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入400万元，专项债券对应项目专项收入2032万元；预计上级基金转移支付补助收入5600万元，专项债务转贷收入51597万元，上年结余224万元，当年基金收入总计104721万元。政府性基金预算支出安排65000万元，专项债务还本支出21597万元，调出资金18124万元，当年基金支出总计104721万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2021年全县国有资本经营预算收入安排28000万元。全县国有资本经营预算支出安排5000万元，加上调出资金23000万元，支出合计28000万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算收入（机关事业单位基本养老保险基金）安排25530万元，其中：保险费收入23000万元，利息收入1000万元，财政补贴收入1464万元，社保基金转移收入66万元，比2020年完成数同口径增加920万元，增长3.7%。全县社会保险基金预算支出（机关事业单位基本养老保险基金）安排21000万元，较上年增加1838万元，增长9.6%。当年收支结余4530万元，年末滚存结余42583万元。
（五）政府债务还本付息预算
2021年全县政府债务涉及还本付息11.23亿元，其中还本9.06亿元，主要为地方政府债券到期还本8.99亿元，政府外债项目还本0.07亿元。利息和发行费2.17亿元，主要为政府债券付息，外贷转贷项目利息和新增债券发行费用等。此外，为稳步推进隐性债务化解工作，2021年统筹财力安排隐性债务化解支出1.52亿元，以确保全县债务风险预警维持在“橙色”较低状态。按照预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》有关规定，需将上述还本付息经费12.75亿元纳入预算。为此，相应统筹一般公共预算安排一般债务还本付息及隐性债务化解经费9.26亿元，其中：申请省财政再融资一般债券转贷收入安排6.83亿元，县财政统筹一般财力安排2.43亿元；统筹基金预算安排专项债券还本付息及隐性债务化解经费3.49亿元，其中：申请省财政再融资专项债券转贷收入安排2.16亿元，县财政统筹基金财力安排1.33亿元。
需要报告的是，在将预算草案提请会议审议前，为确保预算单位必须支付的基本支出和项目支出顺利进行，我们已按照预算法的规定，预安排了部门预算单位部分基本支出和项目支出，提前下达了部分上级转移支付指标，提前动用了预备费用于新冠肺炎疫情防控核酸检测等相关支出。
三、2021年财政工作重点
（一）壮大财源，积极推动财政增收。一是强化税收征收。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，全面抓好收入组织工作，强化财税协同配合，调动部门抓征管、促征收、调结构、提质量的积极性。二是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。三是加大争资力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争争取相关上级资金持续增长，支持地方经济发展。四是做实基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入。
（二）严控支出，全力兜住“三保”底线。把保障“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出。稳步推行绩效和预算安排挂钩机制，把绩效目标作为预算资金安排的前置条件，充分运用绩效评价结果、审计监督意见、预算支出进度等结果与预算安排进行挂钩，按规定予以一次性、基数性扣减预算直至取消预算安排。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期不定期检查审计、培训指导，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防财经管理风险。
（三）发挥职能，持续巩固民生保障。注重巩固提升脱贫攻坚成果与乡村振兴无缝衔接，持续做好各级各类财政扶贫资金投入，及时分配下达上级专项扶贫资金，足额保障县级财政扶贫资金投入。统筹资金集中投入到乡村振兴最需要的地方，加大对农村饮水、农村道路、人居环境建设、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育地方特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；加快建立基本公共服务体系，支持教育、医疗、卫生、社保、文化等领域的重点项目建设，增进民生福祉；继续支持意识形态、扫黑除恶、平安建设等工作，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
（四）盘活资产，提升财政管理水平。按照《沿河土家族自治县国有资产清查工作实施方案》，围绕单位的基本情况、往来账务、各类财产和产权归属四个方面，全面真实摸清全县国有资产家底。按照“所有权不变，使用权不变，收益权不变”的原则，国有资产全部纳入国资部门统一管理。按照“宜卖则卖、宜租则租、宜调剂则调剂”原则加快闲置资产的处置，加快探索利用土地、交通、水域等资源转化形成资产；积极探索项目的特许经营权、收费权、广告权等权益价值，采取权益拍卖转让、抵押融资等运营手段，盘活公共基础设施权益价值；加快经营性资产确权颁证进度，有效盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。
（六）严控债务，着力做好风险防控。足额将政府债务本息纳入预算，按时偿付本息。管好用好政府债券资金，尽快形成对经济的有效投资拉动。继续加大督促和指导各债务单位做好债务风险防控工作，充分运用省级应急资金、纾困资金、债务化解奖补资金等，推动全县盘活资产资源。加大闲置资产盘活力度，加强结余结转资金管理，推动融资平台公司转型升级，积极采购措施开源增收，助力防范债务风险。压实债务单位债务风险防范化解主体责任，强化监督问责，从严整治举债乱象，坚决遏制隐性债务增量，切实防范化解政府债务风险。同时加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，做好2021年债券项目的申报工作。
各位代表，今年是实施“十四五”规划的开局之年，完成2021年预算意义重大，任务艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，团结拼搏、勇于担当、苦干实干、开拓创新，以求真务实作风努力完成全年各项工作任务，为续写新时代高质量发展沿河新篇章不懈奋斗，以优异的成绩庆祝建党100周年。
