（贵州省）关于铜仁市碧江区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
碧江区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
（2023年2月1日在碧江区第三届人民代表大会第二次会议上）
碧江区财政局党组书记、局长 游君
各位代表：
根据会议安排，受区人民政府委托，现将《碧江区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）》提请会议审议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，在区委区政府的坚强领导下，区人大、政协的监督和支持下，认真执行区三届人大一次会议审查批准的预算，财政各项工作总体平稳。
（一）一般公共预算
全区一般公共预算收入自然口径13.55亿元，占调整预算的101.99%，同比下降6.65%，同口径增长5.1%。其中：税收收入7.81亿元，非税收入5.74亿元，非税收入占一般公共预算收入的比重为42.34%。分部门情况为：税务部门9.53亿元，占调整预算的89.48%；财政部门4.02亿元，占调整预算的152.27%。
一般公共预算支出34.06亿元，占调整预算的103.42%，同比下降1.69%。
一般公共预算收支平衡情况：当年收入合计47.46亿元，其中：一般公共预算收入13.55亿元，上级下达相对固定补助收入25.92亿元（返还性收入1.66亿元、财力性转移支付补助收入9.84亿元、留抵退税等一次性补助收入2.68亿元、上级专项用途转移支付补助收入11.74亿元），新增一般债券转贷收入0.32亿元，再融资债券转贷收入7.55亿元，调入资金0.12亿元。当年支出合计46.31亿元，其中：一般公共预算支出34.06亿元，再融资债券还本支出7.55亿元，上解上级支出4.70亿元。收支相抵，结转下年支出1.15亿元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入20.65亿元，占调整预算的98.31%，同比增长9.66%。
政府性基金预算支出24.8亿元，占调整预算的99.38%，同比增长8.24%。
政府性基金收支平衡情况：当年收入合计27.6亿元，其中：政府性基金预算收入20.65亿元，上级转移支付收入0.46亿元，新增政府专项债券转贷收入3.45亿元，再融资专项债券收入2.08亿元，调入资金0.46亿元，上年结余0.5亿元。当年支出合计27.27亿元，其中：政府性基金支出24.8亿元，再融资专项债券还本支出2.08亿元，上解上级支出0.39亿元。收支相抵，结转下年支出0.33亿元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入1.5亿元，占调整预算的83.48%，同比下降31.86%。国有资本经营预算支出1.5亿元，占调整预算的93.91%，同比下降33.84%。
国有资本经营预算收支平衡情况：当年收入合计1.55亿元，其中：国有资本经营预算收入1.5亿元，上级转移支付收入0.01亿元，上年结转0.04亿元。当年支出合计1.5亿元，其中：国有资本经营预算支出1.5亿元。收支相抵，结转下年支出0.05亿元。
（四）社会保险基金预算
2022年区级管理的社保基金仅为机关事业单位基本养老保险基金。社保基金收入1.69亿元，社保基金支出1.61亿元。
社保基金本年收入1.69亿元，上年结余1.01亿元，减本年支出1.61亿元，本年结转结余1.09亿元。
（五）政府债务管理情况
1.债务基本情况：2021年末政府性债务余额为114.91亿元，其中：一般债务余额为81.81亿元、专项债务余额为33.1亿元。2021年上级下达我区债务限额为117.43亿元，其中：一般债务限额为84.31亿元、专项债务限额为33.12亿元。
2022年末碧江区政府性债务余额为118.66亿元，其中：一般债务余额为82.11亿元、专项债务余额为36.55亿元。目前2022年政府债务限额暂未下达。
2022年全区新增地方政府一般债券0.316亿元，主要用于学校校舍新建及维修改造、生态环境保护、平安建设、业务用房修缮、设备购置，分别为龙田小学建设项目0.09亿元、校舍新建及维修改造0.083亿元、川硐街道龙塘河生态廊道等流域可持续发展工程0.069亿元、智能零法案小区创建0.006亿元、雪亮工程0.006亿元、天网工程0.052亿元、业务用房修缮0.004亿元、设备更新购置0.006亿元。
2022年全区新增地方政府专项债券3.45亿元，主要用于棚户区改造、城市停车场建设、产业园区基础设施建设，分别为铜仁市碧江新区停车场建设项目0.09亿元、碧江区2020年东关片区（城中村）城市棚户区改造项目0.8亿元、碧江区2018年芭蕉川硐片区棚户区改造（城中村）项目（三期）1亿元、铜仁市碧江区2015年沙子坳城市棚户区改造及配套基础设施建设项目0.8亿元、铜仁苏州产业转移示范园标准化厂房建设项目0.76亿元。
2.债务管理情况：2022年，多措并举，层层压实责任，千方百计筹措资金，切实有效防范化解债务风险，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。一是强化化债体制机制建设。确保“五有”制度体系建设，有序开展债务风险防范工作。二是强化对接银行等金融机构。协调采取适当债务展期重组、借新还旧等措施缓释到期债务风险。三是强化资产盘活。加快存量国有资产盘活，增加资产变现收入，为项目融资贷款提供抵押担保，提高偿债能力。四是强化国资国企改革，进一步优化资产、业务重整，打造新的主体，提高国企经营能力和融资能力。五是强化税源征管，积极推进重大项目建设，实现“投转固”，提高税收收入，进一步优化营商环境，加大招商引资力度，培植新兴税源，以发展的方式化解债务。六是强化债务舆情管控。扎实做好公司主体涉法涉诉、企业征信、债务舆情管控等相关工作。
（六）预算绩效管理工作情况
深入贯彻落实《贵州省委、贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》文件精神，稳步推进预算绩效管理工作。一是推动以绩效目标为核心的预算与绩效管理一体化建设，实现绩效目标与部门预算同步申报、同步审核、同步批复。二是2022年对全区93个预算单位实行部门整体支出绩效管理全覆盖。三是通过委托第三方机构的方式，抽取10个预算单位开展2021年度部门整体支出重点绩效评价，涉及资金9253万元。
二、2022年落实区人大决议和主要工作措施
2022年，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，落实稳经济一揽子政策措施，民生支出保障有力，持续巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，防范化解重大风险，财政运行总体平稳。
（一）实施积极财政政策，夯实经济发展基础。一是认真落实党中央国务院关于实施新的大规模增值税留抵退税政策的决策部署，2022年全区办理留抵退税455户次2.02亿元，退税规模居全市第一，有效增加企业现金流，缓解企业资金困难，助力企业发展，提振市场主体信心。二是拟定《招商引资企业优惠政策兑现计划表》，采取分期分批方式兑现资金1.05亿元，进一步优化营商环境，持续打响“贵人服务·满意碧江”品牌。三是贯彻落实区委区政府关于促消费稳市场决策部署，开展碧江消费年购物系列活动，安排财政资金1300万元，激发消费意愿，提升消费水平，促进市场复苏回暖。
（二）持续优化支出结构，民生支出保障有力。一是认真贯彻落实中央、省、市关于过紧日子的要求，2022年继续压减党政机关行政经费6%用于巩固教育脱贫成果。二是全力保障民生，全年九大民生支出23.94亿元，占一般公共预算比重为70.29%。加快落实稳岗返还补贴、失业保险保障、以工代训扩围等阶段性援企稳岗政策，累计拨付就业补助资金2310.18万元，实现城镇新增就业1.09万人，同比增长2.03%，切实保障居民就业创业。三是足额发放社保享受人员待遇，2022年发放城市低保金131617人次5305.41万元，农村低保金70306人次2387.99万元，特困人员供养金10524人次873.49万元，临时救助金1255人次165.02万元，保障困难群众的基本生活。
（三）强化涉农资金管理，稳步推进乡村振兴。一是完善制度措施，及时修订完善《统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，筑牢财政资金使用安全防线。二是编制《碧江区2022年财政涉农资金统筹整合使用实施方案》，2022年统筹整合使用财政涉农资金1.35亿元，投入建设项目91个，重点支持农业生产发展，激发农业发展动力。三是认真落实惠农补贴政策，通过财政涉农“一卡通”系统发放耕地保护、粮种等涉农补贴资金1.54亿元，保障春耕秋种等农业生产需要。四是建立常态化帮扶机制，做好农村低收入人口监测，保障政策延续性，继续安排巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金1250万元，补齐农村基础设施短板，全面助推乡村振兴战略实施。
（四）全力向上争取资金，助推经济高质量发展。积极抢抓新国发2号文件政策机遇，会同区级项目部门研究制定《碧江区2022年争资争项工作方案》，加大向上争资争项力度，2022年全区共向上争取中央预算内投资、一般债券、专项债券、“4＋1”基金等各类资金36.4亿元，为全区经济高质量发展加油助力。
（五）全面推进财政改革，提升预算管理水平。一是深入推进预算一体化、国库集中支付改革，积极实施国库集中支付电子化管理、公务卡管理、直达资金管理等制度，全面运行预算执行动态监控、扶贫动态监控、直达资金监控等系统，筑牢制度“铁笼”，推动财政管理提质增效。二是持续推进财政重点绩效评价工作，从预算单位中抽取区发展和改革局等10个部门（单位）开展2021年度部门整体支出绩效重点评价，涉及金额3.09亿元，评价结果均为“良好”。三是深入实施财政领域“放管服”改革，全年办理代理许可证15件并完成代理记账机构2021年年度备案工作，优化行政审批事项办理流程，压缩办理时限，提升企业满意度。
（六）统筹发展和安全，风险防范化解有效。一是树牢以人民为中心的发展思想，发挥财政职能，全力以赴筹集资金保障疫情防控工作，2022年投入疫情防控财政资金4917万元，用于应急物资保障体系建设、核酸检测、疫情防控设备及物资保障。二是深入贯彻习近平总书记关于粮食安全重要论述，2022年拨付区级2,000吨储备粮轮换费140万元、区级储备粮（油）利费146.51万元，确保地方储备粮质量安全，坚决守住粮食安全风险底线。三是积极通过资产盘活、项目融资、展期降息、向上争取等措施，稳妥化解到期政府债务，同时将2022年政府债券利息纳入“三保”支出后优先安排，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。
总体上看，2022年全区财政运行基本平稳，实施大规模增值税留抵退税等稳经济大盘政策得以有效落实，基本民生保障有力，财政各项改革有序推进。但是仍面临着不容忽视的问题：一是受新冠肺炎疫情、经济下行压力增大等多重因素叠加，财政收入增长趋缓。二是财政“三保”、政府债券利息等刚性支出只增不减，解决历史遗留问题、疫情防控、过渡费等刚性支出需求加大，区级财政收支矛盾更加突出。三是受经济形势、行业发展、信贷政策等因素影响，后续融资需求面临较大困难，政府债务风险防控压力依然较大。这些问题，我们将在今后的工作中认真对待，采取有效措施加以解决。
三、2023年财政预算（草案）
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好财政工作意义重大。根据2023年经济社会发展预期目标，按照增收节支过紧日子的要求，优先保障“三保”支出，对2023年全区财政预算安排建议如下：
（一）一般公共预算安排情况
1.收入安排。2023年全区一般公共预算收入按照2022年完成数增长6%的预期目标安排。2023年全区一般公共预算收入安排14.37亿元，较2022年一般公共预算收入13.55亿元增长6%，分征收部门：税务部门安排12.39亿元；财政部门安排1.98亿元。分税种：税收收入安排11.54亿元，非税收入安排2.83亿元。
2.支出安排。根据中央、省、市关于支持落实减税降费政策和过紧日子的要求，继续压缩党政机关行政经费6%用于巩固教育脱贫成果，压缩党政机关会议费10%，对当年新增购置、新建办公用房的经费预算以及阶段性工作已完成的不再安排相关经费，新增的刚性支出从严从紧控制，结合区级可用财力情况，压减专项业务经费。
按照保基本民生、保工资、保运转的支出要求，2023年预计全区一般公共预算支出30.16亿元（含预计上级专项转移支付补助收入5.13亿元，上年结转支出1.15亿元）。
支出安排具体情况如下：
人员经费：年初预算安排18.55亿元，2023年人员经费实际需求为19.05亿元，因上级财力暂未下达，暂不考虑每年正常调资增资因素，待新增财力下达后予以安排。
公用经费：2023年区直部门公用经费综合定额标准与上年持平，兼顾部分单位因编制内实有人数较少而难以统筹安排的问题，在公用经费定额标准基数上，划分档次设定分档补助系数，缩小部门间经费供给差距，全年区直单位、乡（镇、街道）预计安排0.49亿元（不含工会费、福利费、车改补贴），较上年预算同比下降3.2%。
“三公”经费：预算安排1192万元，比上年预算数下降3.66%，其中：公务接待费138万元，比上年预算数下降1%，公务用车购置及运行维护费1054万元，比上年预算数下降4%，因公出国（境）费0万元。同比下降主要原因：预算单位公务用车使用时间较少，公务用车运行维护费减少，加之各预算单位严格落实过紧日子要求，公务接待费减少。
部门、乡（镇、街道）及政府各类专项安排：预计全年安排各类专项支出4.83亿元，优先保障政府债券利息、基本民生配套、预备费、安全生产专项、春节应急经费、支持企业发展等。
2023年除保障“基本民生”区级配套支出0.71亿元外，不再安排各部门专项业务经费。
3.保障“三保”预算安排情况。坚持“三保”优先原则，将“三保”支出优先纳入预算安排，2023年预计安排“三保”支出19.02亿元，其中：保基本民生0.71亿元、保工资17.82亿元（不含工会费、福利费）、保运转0.49亿元。
4.平衡情况。按上述收支预算，预计当年一般公共预算收入合计35.08亿元，其中：一般公共预算收入14.37亿元，上级下达相对固定补助收入19.06亿元（返还性收入1.66亿元、财力性转移支付补助收入12.27亿元、上级专项转移支付补助收入5.13亿元），上年结转收入1.15亿元，调入资金0.5亿元。预计当年一般公共预算支出合计35.08亿元，其中：一般公共预算支出30.16亿元，上解上级支出4.92亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
1.政府性基金收入安排。政府性基金收入安排8.43亿元，主要是国有土地出让收入。
2.政府性基金支出安排。按以收定支的原则，政府性基金支出安排7.84亿元，主要用于征地拆迁补偿等成本性支出、基础设施建设、兑现招商引资政策、支付偿债利息、过渡费等支出。
3.平衡情况。收入合计8.76亿元，其中：政府性基金收入8.43亿元，上年结转收入0.33亿元。支出合计8.23亿元，其中：政府性基金支出7.84亿元，上解上级支出0.39亿元。收支相抵，结转下年支出0.33亿元，结余0.2亿元调入一般公共预算统筹安排。
（三）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排2亿元，国有资本经营预算支出视执行情况，年末若有结余一并调入一般公共预算统筹安排，收支平衡。
（四）社保基金预算安排情况
2023年区级管理的仅为机关事业单位基本养老保险基金。社保基金本年收入1.72亿元，上年结余1.09亿元，减本年支出1.72亿元，年末滚存结余1.09亿元。
（五）政府性债务情况
2023年，全区政府性债务余额严格控制在省下达的债务限额内。当年政府债务限额在上级财政下达后，届时再按程序向区人大常委会报告。
四、2023年主要工作措施
根据区委、区政府的决策部署，紧紧按照中央、省、市2023年财政工作总体要求，围绕“四新”主攻“四化”主战略、实现“四区一高地”主定位，落实加力提效的积极财政政策，兜牢兜实“三保”底线，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全力防范化解重大风险。围绕上述目标任务，重点抓好以下方面工作：
（一）千方百计开源节流，提升财政保障能力。一是加强财源培育，大力推进农夫山泉、网络货运、新材料、健康医药、特色轻工等主导产业的发展，加快发展新型建材、电子信息、先进装备等成长产业，实现新的税源增长点。二是持续抓好向上争资争项工作。牢牢把握中央系列稳增长政策持续加力、新国发2号文件持续释放的政策红利机遇，围绕上级转移支付、中央省预算内投资、地方政府债券、政府投资基金等方面主动谋划项目，努力获得上级支持，推动更多资金在碧江落地。三是坚持政府过紧日子常态化，贯彻落实《铜仁市党政机关带头过紧日子若干措施》，继续压缩党政机关行政经费6%用于巩固教育脱贫成果，压减会议费等一般性支出，腾出资金“盘子”，重点保障“三保”、政府债券利息以及区委区政府安排的其他重点工作。
（二）持之以恒优化投向，不断增进民生福祉。一是加强就业保障，支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业就业，加大对教育投入力度，推动教育资源配置均等化。落实重大疾病医疗保险和救助制度资金保障，保障好群众生命安全和身体健康。做好困难群众救助、养老金等社保资金按时足额发放，提升群众满意度。二是强化涉农资金整合，以推进“农业生产发展”和进一步完善“农村基础设施建设”为抓手，着力巩固提升脱贫户收入水平和农村宜居水平，确保巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接实现新突破。三是认真落实惠农补贴政策，充分运用财政涉农“一卡通”系统，确保涉农补贴资金及时发放到位。
（三）坚定不移深化改革，提高财政管理水平。一是认真贯彻落实《省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》文件精神，大力推进零基预算、预算一体化改革。二是持续做好直达资金、非税征缴、政府采购、预算执行动态监控等财政信息平台建设，通过“制度＋技术”管理机制，推动财政管理现代化、规范化、科学化。三是扩大绩效管理范围，促进预算绩效管理由“点”向“面”拓展，实现区级部门支出预算绩效目标编制全覆盖，开展政府预算绩效监控及自评，探索政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府债务等项目绩效管理路径，逐步构建全域绩效管理机制。
（四）全力以赴防范风险，牢牢守住风险底线。一是千方百计化解到期隐性债务。积极通过税源培育、土地出让、资产处置变现、经营性收入等方式化解到期隐性债务，降低债务“分子”。二是抢抓新国发2号文件政策机遇，积极向上对接争取债务风险等级“退红”试点，用债券资金置换高成本隐性债务，进一步优化债务结构，降低付息成本。三是强化债务舆情管控。扎实做好公司主体涉法涉诉、企业征信、债务舆情管控等工作，确保经济社会大局稳定。
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在区委、区政府的坚强领导下，主动接受区人大及其常委会的监督和指导，认真听取区政协的意见和建议，踔厉奋发，勇毅前行，努力做好财政各项工作，为谱写绿色铜仁现代化建设新未来的碧江篇章贡献财政力量。
专业术语解释：
1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
2.税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入，是政府取得财政收入的主要形式。
3.非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
4.转移支付补助收入：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
5.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
6.国有土地使用权出让收入（以下简称土地出让收入）：指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。
7.国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
8.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
9.地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
10.一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
11.专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
12.地方政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。市州及以下地方政府债券由省级转贷。
13.新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
14.政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。其中全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市、县（区）债务风险财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县（区）当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县（区）级政府。
15.预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
16.调入资金：为平衡一般公共预算收支，从其他预算调入一般公共预算的资金。可分别从：国有资本经营预算、政府性基金、预算稳定调节基金、其他资金中调入一般公共预算统筹安排，用于弥补一般公共预算财力不足。
17.预算稳定调节基金：根据《预算法》第四十一条规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。
