（贵州省）关于黔东南州台江县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案）报告
台江县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案）报告
（2021年3月10日在台江县第十七届人民代表大会第五次会议上）
台江县财政局局长 霍盛琼
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请县十七届人代会五次会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，我县各部门单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导以及县政协的支持下，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，全面落实习近平总书记重要指示以及党中央、国务院各项决策部署，严格执行县十七届人大四次会议第二次全体会议审查批准的预算，努力克服新冠肺炎疫情影响和减收增支矛盾，有效防范化解政府债务风险，全县预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算
一般公共预算收入完成19,538万元，为预算数19,300万元的101.2%，超额完成238万元，与2019年决算数同比增长7.39%（以下相同）。其中，税收收入完成11,112万元，同比下降14.78%，减收1,928万元，主要是新冠肺炎疫情影响所致；非税收入完成8,426万元，同比增长63.48%，增收3,272万元，主要是增加处置国有资产。加上上级转移支付收入142,010万元、地方政府一般债券收入27,805万元（再融资一般债券）和调入资金13,914万元，收入合计203,267万元。一般公共预算支出完成164,217万元，为预算数16,4210万元的100%，同比下降7.91%，减支14,099万元，主要是一般债券同比减少10,000万元和减少调入收入所致。加上再融资一般债券安排的还本支出27,805万元、上解支出2,075万元、调出资金504万元和安排预算稳定调节基金8,666万元，支出合计203,267万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金本级收入完成13,304万元，同比增长637.47%，增收11,500万元，主要是增加国有土地使用权出让。加上上级专项补助13,080万元（含抗疫特别国债补助10,353万元）、新增地方政府专项债券收入20,000万元、调入收入506万元和上年结余61万元，收入合计46,951万元。政府性基金本级支出完成37,297万元，同比增长1,134%，增支34,275万元，主要是新增地方政府专项债券安排的支出20,000万元和抗疫特别国债补助支出10,353万元。加上上解城乡建设用地增减挂钩结余指标调剂资金9,089万元，调出支出504万元和结转下年支出61万元，支出合计46,951万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金收入完成9,089万元，加上转移收入3,286万元（其中上年结余收入3,156万元和社会保险基金上级补助收入130万元），收入合计12,375万元。社会保险基金支出完成9,277万元，加上结转下年支出3,095万元和社会保险基金转移支出3万元，支出合计12,375万元。收支平衡。
（四）地方政府债务限额及余额情况
根据《省财政厅关于下达2020年分地区政府债务限额的通知》（黔财债〔2020〕73号），核定我县地方政府债务限额为189,639.41万元，其中一般债务限额为160,524.17万元和专项债务限额为29,115.24万元。2020年我县地方政府债务余额为178,008万元，比2019年158,032万元增加19,976万元，主要是新增地方政府专项债券20,000万元。地方债务余额中，一般债务余额150,713万元，专项债务余额27,295万元，均控制在核定的债务限额内。
二、2020年财政开展的主要工作情况
2020年，全县各级各部门坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，牢牢守住发展和生态两条底线，统筹疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。财政部门主动作为、迎难而上，认真落实积极的财政政策更加积极有为的要求，切实发挥财政对脱贫攻坚和民生保障的兜底保障作用，通过深化财政改革、强化收入征管、加强资金统筹、优化支出结构等方式，努力推动全县经济社会在克服重重困难中稳步前行。
（一）脱贫攻坚统揽全局，奋力确保脱贫成效。2020年，我县紧紧围绕扶贫工作总体目标和要求，通过积极争取上级支持和加强涉农资金整合等方式，安排资金11,856.16万元投入脱贫攻坚领域，其中投入农业产业发展7,165.85万元、基础设施建设3,760.59万元和其他项目929.72万元，全力巩固脱贫攻坚成果。
（二）生命至上人民至上，全力支持疫情防控和保障基本民生。一是全力做好疫情防控保障。积极落实应对新冠肺炎疫情防控财政保障措施20条，加大库款保障力度，做到优先调度、足额拨付，累计投入到疫情防控工作经费4,752万元，确保疫情防控工作顺利开展。二是争取抗疫特别国债补助资金10,353万元、特殊转移支付11,937万元，支持防疫体系建设和应急物资保障体系建设，推进常态化疫情防控。三是突出保障基本民生。针对疫情对就业和低收入群体带来的影响，统筹安排7,306万元用于保就业、养老、医疗、困难群众救助等各项基本民生保障举措落到实处，坚决守住“六保”底线。
（三）精准适度积极有为，服务经济恢复发展取得新成效。一是不折不扣落实减税降费政策。全县新增减税降费2,908万元，阶段性减免各类企业（单位）社会保险费1,768万元，有效助力复工复产和助企纾困。二是加快推进新增专项债券使用。争取新增地方政府专项债券收入近20,000万元，用于2016年棚户区改造，为恢复经济赢得了主动。三是支持企业复工复产。严格落实企业复工复产财税金融政策17条，全县新增扶持企业资金1,838万元，为企业快速恢复生产提供坚强的支撑。
（四）厉行节约精打细算，全力兜牢“三保”底线。一是严格落实过紧日子要求。年初预算编制时，按20%压减公用经费619万元，同时压缩非刚性和非重点支出2,000万元，压减资金全部用于保障疫情防控、脱贫攻坚等重点民生领域，确保将有限的资金用在刀刃上。二是提高财政保障能力。通过积极争取抗疫特别国债、特殊转移支付，以及县级基本财力等财力性转移支付增量61,179万元，切实兜牢“三保”保障能力。三是严格直达资金管理。严格按照直达资金管理的要求，采取“线上监测、线下督导”有机结合方式，将直达资金监管责任到“人”，实现资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯。已下达的直达资金，用于“三保”支出的约35,238万元，占比达82%，在很大程度上缓解了民生类重点支出的保障压力，有力保障了“六稳”“六保”工作。
（五）稳妥审慎疏堵并举，着力防范化解债务风险。一是不断完善债务管理制度体系。严格落实加强隐性债务管理的实施意见、政府性债务和政府隐性债务问责办法等系列制度办法。建立常态化债务风险防控报告制度，健全债务举借、使用、偿还、预警、监督、问责等全流程、全链条的债务风险防控制度体系。二是圆满完成“红转橙”目标任务。按照“一县一方案、一债一策”的原则，详细制定2020年债务化解实施方案，将债务化解任务目标细化到具体债务项目、具体化债措施、具体完成时限、具体责任领导、具体实施单位。全县各级各部门、县国投集团、县扶开集团联动配合，依法依规化解政府债务，同心协力完成了“红转橙”目标任务。三是稳妥防范化解债务风险。综合运用财政补助、企业经营收入，以及到期债务展期重组等措施，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。
（六）深化改革提质增效，不断提高财政治理水平。一是深入推进零基预算改革。通过零基预算改革，不断优化财政资金投向，增强财政资金有效供给，提高财政资金使用效益。二是全面推进预算绩效管理。印发预算绩效管理实施办法等8个制度办法和1个预算绩效指标和标准体系建设文件，构建起预算绩效管理制度框架体系。对44,898.26万元资金实施财政重点绩效评价。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理中还存在一些需要着力解决的问题，主要是：我县财源支撑基础薄弱；财政收支矛盾突出，“三保”压力增大；政府债务负担较重，隐性债务风险不容忽视；部分预算单位依法行政、依法理财意识树得不够牢固，违法违规行为时有发生。对此，我们一定直面问题，通过完善预算管理制度、健全监督检查工作机制、不断深化财税体制改革等研究解决。
三、2021年预算草案
2021年是乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年，也是“十四五”规划的第一年，对编制2021年预算提出更高要求。2021年预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、省委十二届全会，以及省、州、县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，着力塑造发展新优势、创造发展新动能，坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，注重财政政策的提质增效、更可持续。进一步优化财政支出结构，集中财力发挥财政促进以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化加快发展的保障和支撑作用，为“十四五”开好局、起好步奠定良好基础，有效发挥财政资金，确保做好“三保”和防范化解地方政府债务风险、促进高质量发展等方面的支撑和保障作用，保持经济运行在合理区间。
（一）一般公共预算
统筹考虑我县经济运行延续总体平稳、稳中有进良好态势的有利因素，以及中央出台的减税降费政策翘尾等对收入增长的影响，2021年一般公共预算收入按增长1.5%的预期目标安排，为19,830万元。加上上级转移支付补助83,488万元、调入资金34,114万元、地方政府一般债券收入14,270万元，收入合计151,702万元。一般公共预算支出安排133,072万元，比2020年年初预算121,415万元增长9.6%，增支11,657万元，主要是上级提前下达专项转移支付所致。加再融资一般债券安排的还本支出14,270万元和上解上级支出4,360万元，支出合计151,702万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入41,980万元，主要是国有土地使用权出让收入和污水处理收入。加上级专项补助收入559万元，收入合计42,539万元。政府性基金预算支出安排19,539万元，加上调出资金23,000万元，支出合计为42,539万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入10,312万元，加上转移收入3,245万元（其中上年结余收入3,095万元和上级补助收入150万元），收入合计13,557万元。社会保险基金支出安排9,820万元，加上结转下年支出3,732万元和转移支出5万元，支出合计13,557万元。收支平衡。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入3,515万元（其中其他国有资本经营预算收入2,240万元和利润收入1,275万元）。国有资本经营预算支出安排2,015万元，加上调出资金1500万元，支出合计3,515万元。收支平衡。
需要报告的是，在将预算草案提请会议审议前，为确保我县各预算单位急需和重点支出需要，我们已按照预算法有关规定，预安排了部分支出。
四、2021年财政主要工作措施
2021年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、州和县委经济工作会议精神，紧扣政府工作报告明确的全年目标任务，重点抓好以下工作。
（一）强化收入征管，持续培植稳定税源。严禁采取“虚收”“空转”等方式虚增财政收入，不断提高收入质量。持续落实推进减税降费，加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。财政政策全面提质增效，助力实体经济发展，推动创新发展和产业升级，积极涵养培植税源，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。
（二）大力压减支出，持续优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，大力压减非重点、非刚性等一般性支出，取消低效、无效支出。继续按6%比例压减党政机关行政经费用于教育精准扶贫，压减机关事业单位公用经费、压减一般性支出，压减非急需、非刚性支出。持续盘活各类存量资产资金，继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，多渠道筹集资金，集中财力全面保障“三保”、债务还本付息、以及中央、省、州、县委重大决策部署。
（三）以人民为中心，持续保障基本民生。严格按规定优先保障、重点支持国家和省级统一出台民生政策，应保尽保、全面落实。促进教育高质量发展。落实学前教育、城乡义教、高中等教育发展等资金，支持加快推进学前教育普及普惠，补齐农村办学条件短板，支持职业教育提质扩容，促进教育更加公平。稳步社会保障水平。按照上级要求落实好退休人员基本养老金，优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，完善社会改革救助制度，继续做好困难群众救助工作。落实就业优先政策。落实就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等资金，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。强化医疗卫生保障。落实城乡居民医保人均财政补助标准和基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。
（四）全面实施预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，推动全方位预算绩效管理。各预算单位要进一步优化支出结构，将更多的资金用在保民生、保运转、促发展上，大力压缩一般性支出，严控“三公”经费，牢固树立过“紧日子”的思想，确保将有限的资金用在刀刃上，最大限度地发挥财政资金效益。
（五）进一步加强国有资产管理。以开展国有资产清查工作为契机，进一步做好国有资产编报和管理工作，重点抓好实物管理、完善相关制度，实现管理规范化、制度化、信息化。加强国有企业管控，充分考虑企业风险、社会风险和市场风险，落实出资人职责，支持国有企业做大做强。
（六）树牢底线意识，持续抓实政府债务风险防范化解。一是完善债务风险管控体系。进一步健全全县行政机关、事业单位、国有企业举债融资的体制机制。二是积极化解存量债务。摸清债务家底，严控债务增量。压紧压实主体责任，依法依规通过盘活存量资产资源等措施稳妥化解隐性债务。三是守牢不发生区域性、系统性债务风险底线。严格政府债务预算管理，确保法定债务不发生风险。切实严肃财经纪律，严格执行《预算法》《预算法实施条例》等财经法纪，严肃政府债务监督问责，严肃查处违法违纪行为。
各位代表，今年是实施“十四五”规划的开局之年，完成2021年预算工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督、指导，虚心听取县政协的意见、建议，不忘初心、牢记使命，齐心协力、开拓进取，扎实做好各项财政工作，全面落实各项目标任务，以优异的成绩阔步迈向全面建设社会主义现代化国家新征程！
