（贵州省）关于黔东南州从江县全县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于从江县全县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告从江县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财政工作在县委的正确领导下，在上级主管部门的关心支持下，在县人大和县政协的监督、支持及各部门的密切配合下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，严格落实预算法，进一步规范预算管理，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。坚持“财政惠民生、融资促发展”的工作原则，牢固树立过“紧日子”“苦日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制，突出公共财政导向，坚持稳中求进的工作总基调，扎实深化供给侧结构性改革，以人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，促进县域经济持续健康平稳发展。
（一）1—10月财政收支完成情况
1.一般公共预算收支完成情况
收入情况：1－10月，全县一般公共预算收入完成23,975万元，同比增收1,459万元，增长6.48%，完成年初预算26,520万元的90.40%。其中：税收收入完成13,065万元，同比减收412万元，下降3.06%，完成年初预算16,100万元的81.15%；非税收入完成10,910万元，同比增收1,871万元，增长20.70%，完成年初预算10,420万元的104.70%，占一般公共预算收入45.51%。
支出情况：1－10月，全县一般公共预算支出累计完成199,798万元，同比减支97,312万元，下降32.75%，完成年初预算246,219万元的81.15%。其中：九项民生重点支出累计完成139,786万元，同比减支84,097万元，下降37.56%。同比下降的主要原因是：一是去年是我县脱贫攻坚之年，加大扶贫投入力度，去年扶贫方面支出71,356万元，今年支出25,706万元，减支45,650万元，下降63.97%。二是2021年1－10月累计收到上级调拨资金225,767万元，同比上年调拨资金296,285万元下降23.80%，减少70,518万元。
2.政府性基金收支完成情况
收入情况：1－10月，政府性基金预算收入完成13,016万元，同比减收36,622万元，下降73.78%，完成年初预算41,380万元的31.45%。其中：国有土地出让完成12,112万元，完成年初预算39,770万元的30.46%。
支出情况：1－10月，基金支出完成16,668万元（国有土地使用权出让支出667万元；专项债券利息支出5,213万元；专项债券支出10,286万元），同比减支47,853万元，下降74.17%。主要是去年拨付专项债券资金45,300万元，今年支出10,286万元，同比减支35,014万元，下降77.29%。另外，去年拨付抗疫特别国债资金2,872万元，今年支出354万元，同比减支2,518万元，下降87.67%。
3.国有资本经营预算收支完成情况
2021年，国有资本经营收入为零，支出为零。
4.社会保险基金收支完成情况
收入情况：1－10月，社会保险基金收入完成10,456万元（其中：社会保险费收入任务9,117万元、财政补贴收入1,135万元、转移收入109万元、利息收入86万元、其他收入9万元）。
支出情况：1－10月，社会保险基金支出完成11,212万元（其中：社会保险待遇支出11,187万元、转移支出25万元）。
（二）2021年财政收支预计完成情况
1.一般公共预算收支预计完成情况
2021年，一般公共预算收入预计完成26,520万元，其中：税收收入预计完成14,970万元，非税收入预计完成11,550万元，占一般公共预算收入43.55%。
2021年，一般公共预算支出预计完成250,000万元（今年以收付实现制统计，往年以权责发生制统计，所以支出总量较少，下降较大），同比减支172,888万元，下降40.88%。其中：工资支出预计完成111,000万元，运转支出预计完成9,000万元，基本民生支出预计完成98,500万元，债券利息支出11,523万元，城乡社区、交通运输和灾害防治等其他支出预计19,977万元。
2.政府性基金收入预计完成情况
2021年，政府性基金收入预计完成41,380万元，其中：国有土地出让预计完成39,770万元，城市基础设施配套费和污水处理费等其他基金收入预计完成1,610万元。
2021年，政府性基金支出预计完成85,000万元，其中：新增专项债券支出45,921万元，专项债券利息支出6,643万元，调出资金30,000万元，其他政府性基金支出预计完成2,436万元。
3.社会保险基金收支预计完成情况
2021年，社会保险基金收入预计完成13,529万元（其中：社会保险费收入任务12,093万元、财政补贴收入1,214万元、转移收入120万元、利息收入92万元、其他收入10万元）。
2021年，社会保险基金支出预计完成13,592万元（其中：社会保险待遇支出13,562万元、转移支出30万元）。本年收支结余-63万元，上年滚存结余9,706万元，收支相抵，年末滚存结余9,643万元。
（三）财政收支平衡情况
一般公共预算收支平衡情况：一般公共财政预算收入预计完成26,520万元，上级补助收入预计248,700万元（一般转移支付预计106,003万元、专项转移支付预计140,388万元、返还性收入2,309万元），新增债券收入9,066万元，上年结转收入101万元，调入资金预计50,000万元（从政府性基金预计调入30,000万元，盘活存量资金预计调入20,000万元），全年财力预计334,387万元。一般公共财政预算支出预计完成259,587万元，上解上级支出预计4,800万元，预计支出264,387万元，结余结转预计70,000万元。
政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入预计完成41,380万元，上级转移支付收入预计2,061万元，新增专项债券收入45,921万元，上年结转收入147万元，全年收入预计89,509万元。政府性基金预算支出预计58,909万元（含新增专项债券支出45,921万元），调出资金预计30,000万元（调到一般公共预算补充财力），预计支出88,909万元。结余结转预计600万元。
社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入预计完成13,529万元（其中：社会保险费收入任务12,093万元、财政补贴收入1,214万元、转移收入120万元、利息收入92万元、其他收入10万元）。社会保险基金支出预计完成13,592万元（其中：社会保险待遇支出13,562万元、转移支出30万元）。本年收支结余-63万元，上年滚存结余9,706万元，收支相抵，年末滚存结余9,643万元。
二、2021年重点工作开展情况
回顾一年来，面对宏观经济下行压力加大、政策性减税降费以及艰巨复杂的改革发展任务，县财政在预算执行中主要做了以下几方面工作：
一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。一方面，加强扶贫项目资金资产管理和监督，建立健全财政资金运行全过程的监督检查机制，在保障资金安全的基础上，加强对资金使用效益的监督评价。规范财政内部建设和财政资金运行程序，确保各项支出的真实性、准确性和安全性。2021年，脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接资金投入38,521.57万元，其中：获得上级衔接资金33,661万元,县本级财政预算安排4,860.57万元。另一方面，深化东西部协作和社会力量参与帮扶等机制。强化以企业合作为载体的帮扶协作，持续巩固脱贫攻坚成果，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作。截止2021年11月22日，获得东西部协作资金5,800万元。
二是着力推进“四化”，奋力谱写高质量发展新篇章。强化资金要素保障，坚持“财政惠民生，融资促发展”，优化财政支出结构，用好金融资金，强化招商引资，提升资金保障能力。强化制度约束，严格按照预算安排支出，优化财政支出结构，不断提高财政资金的使用效益。引导金融机构，健全融资体系，拓宽融资渠道，降低融资成本，提升金融服务水平。通过政府引导性产业基金投入，按照风险共担原则，支持战略性新产业和高质量可持续发展。围绕我县重点发展产业和“十四五”规划方向，以“招龙头、引上游、接下游、带配套、促集群”思路，聚焦产业链上下配套、左右融合需求，盯住关键环节龙头企业，做好招商引资工作。2021年，我县申报“四化”及生态环保基金项目9个，申请基金5.97亿元，已获批项目1个（即：侗乡大健康产业生态康养园文化旅游基金项目），获批基金2亿元。
三是坚持以人民为中心，不断满足人民对美好生活的向往。一方面，积极向上争取转移支付资金。2021年，向上争取转移支付资金25.43亿元，有效缓解了县本级财力保障压力。另一方面，严把“三保”预算执行约束。通过严把预算执行指标管理关口，优先保障“三保”支出需求。2021年，“三保”预计支出123,980万元（其中：保工资支出111,092万元；保运转支出8,698万元；保基本民生支出4,190万元），确保工资按时发放、机构正常运转、基本民生有力保障。
四是扎实做好统筹整合使用财政涉农资金工作，进一步优化财政涉农资金供给机制，发挥资金集聚规模效应，确保集中资源推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。按照统筹整合资金使用相关政策，结合我县乡村振兴规划和年度目标任务，因地制宜确定扶贫项目。编制并印发了《从江县2021年统筹整合使用财政涉农资金调整工作方案》，整合资金31,170.88万元，涉及项目163个。
五是有序开展津补贴清理工作。对津贴补贴项目标准及资金来源进行清理，摸清收入来源，支出去向、帐户情况和津贴补贴实际发放水平，规范津贴补贴发放，有效杜绝了滥发津贴补贴现象的发生。
六是深入贯彻落实《财政部关于<预算管理一体化规范(试行)>实施有关事项的通知》(财办〔2020〕14号)精神，推动我县预算管理业务规范化、应用一体化、数据集中化、监管综合化的现代财政信息系统建设，积极按照省州财政部门统一部暑，推进预算管理一体化建设，努力实现我县财政预算管理法制化、科学化、规范化、统一化，进一步提高财政管理水平。
七是积极推进国企市场化转型改革工作。深入推进国企改革三年行动计划，推动融资平台回归企业属性，逐步将平台公司培育为主业突出、现金流稳定、盈利能力强的产业实体和市场主体，以国企改革推动全县经济高质量发展。
八是扎实开展行政事业单位财务人员跨部门轮岗交流工作，以改革手段从制度机制上、源头治理上防范财务岗位廉政风险。我们将持续紧盯关键岗位和重点领域权力运行开展监督检查，强化以制度管人管事，从根源上预防腐败，推动标本兼治。
九是为减轻财政压力，规范临聘人员用人行为，对全县临聘人员进行摸排，为下步规范临聘人员管理奠定了基础。
十是稳妥防范化解政府债务风险，持续有效化解存量债务。坚决守住不发生区域性、系统性金融风险的底线。2021年度债务风险防范化解工作主要是围绕坚守“不爆雷”“不冒泡”红线底线，举全力推进政府性债务风险防范化解工作。2021年通过财政预算资金安排19,932万元用于偿还存量债券到期本息。统筹“建制县”州级支持补助资金、处置行政事业单位国有经营性资产、出让国有土地等实现收入偿还隐性债务和关注类债务本息。加大债务展期磋商力度，最大限度实现债务展期或新产品替换。
各位代表：2021年我们紧紧围绕财政管理的各个环节，预算执行情况总体运行良好，但在预算执行中仍存在一些矛盾和问题，主要表现在：一是收入结构不合理、收支矛盾突出，加大了保基本支出和保平衡的难度。非税收入占比居高不下，税收收入质量不高，从而影响保运转、保民生等重点支出。二是缺乏支柱性税源和税收政策因素影响。我县工业基础薄弱，企业数量少，规模小，贡献率小。三是土地指标交易滞后，基金收入难以到位。土地出让、土地增减挂钩受政策、市场等因素影响，项目推进慢，即使能在年底完成指标交易，但交易收入难以在年内到位。四是防范和化解财政风险的任务非常艰巨。面对这些问题，我们将通过进一步深化改革，加快经济高质量发展，完善制度，加强管理，逐步加以解决。
三、2022年财政预算草案
（一）一般公共预算收支预算安排
1.收入预安排。全县一般公共预算收入预计316,158万元。①本级一般公共预算收入28,900万元（其中：税收收入17,340万元；非税收入11,560万元）。②返还性收入2,309万元。③均衡性转移支付42,304万元。④县级基本财力保障机制奖补资金17,632万元。⑤重点生态功能区转移支付10,456万元。⑥民族地区转移支付10,789万元。⑦固定数额补助19,366万元。⑧其他一般性转移支付补助5,095万元。⑨专项转移支付补助（上级专款）46,264万元。⑩政府性基金调入20,000万元。⑪申请再融资债券收入43,043万元。⑫上年专款结转结余70,000万元。
2.支出预安排。根据现有财力，2022年全县一般公共预算支出预安排316,158万元。
按资金性质安排分为：一是工资性支出预安排123,807万元，其中：在职职工工资59,118万元、退休人员统筹外养老保险4,698万元、奖励性绩效工资7,318万元、财政匹配公积金9,012万元、财政匹配养老保险7,975万元、财政匹配医疗保险3,490万元、编外临聘人员工资及保险（含村组干报酬）12,706万元、目标绩效考核奖励12,841万元等，占全县财力的39.16%；二是机构运转支出8,614万元，其中：县直部门4,817万元、乡镇1,717万元、村级（含社区）2,080万元,占全县财力的2.72%；三是基本民生支出7,574万元，其中：农村学前教育儿童营养改善计划227万元、城乡居民基本医疗财政补助资金372万元、义务兵家属优待金192万元、城乡居民基本养老保险缴费补贴720万元、城镇居民最低生活保障县级配套1,269万元、农村低保县级匹配经费967万元、高龄老人县级配套697万元、学前生均公用经费875万元等，占全县财力的2.4%；四是政府性债务还本付息54,237万元（含申请再融资债券转贷收入43,043万元），占全县财力的17.16%；五是预备费3,162万元，占全县财力的1.00%；六是上解上级支出2,500万元，占全县财力的0.79%；七是上级专款支出46,264万元，占全县财力的14.63%；八是上年专款结余结转70,000万元，占全县财力的22.14%。
（二）政府性基金预算收支情况
基金收入预安排41,633 万元，其中：国有土地收益基金收入1,550万元，农业土地开发资金收入112万元，国有土地使用权出让收入29,338万元，城市基础设施配套费收入450万元，污水处理费收入200万元，申请再融资专项债券6,144万元，其他政府性基金收入3,239万元（专项债券资金使用单位承担的利息，其中：洛贯管委会1,547万元，水务局626万元，卫健局201万元，教育局865万元）,上年结余结转600万元。
基金支出预安排41,633 万元，其中：征地和拆迁补偿支出5,807万元，农业土地开发资金安排的支出112万元，城市基础设施配套费安排的支出450万元，污水处理费支出200万元，专项债务还本付息8,920万元，申请再融资专项债券安排的支出6,144万元，调入一般公共预算20,000万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营收入预安排1,000万元，全部为国有企业利润收入。
国有资本经营支出预安排1,000万元，其中：国有企业政策性补贴400万元（设立企业发展基金），其他国有资本经营预算支出600万元。
（四）社会保险基金预算收支情况
社会保险基金收入预安排23,426万元，其中：社会保险费收入12,335万元，利息收入32万元，财政补贴收入1,256万元，转移收入160万元，其他收入1万元，上年结余9,642万元。社会保险基金支出预安排14,898万元，其中：基本养老金支出14,808万元，转移支出40万元，其他支出50万元。结余8,528万元。
（五）上年专款结转结余情况
结合2021年11至12月专款收入和支出相抵，预计结转结余专款70,000万元，其中：一般公共服务支出1,941万元，公共安全支出824万元，教育支出15,992万元，文化旅游体育与传媒支出422万元，社会保障和就业支出3,211万元，卫生健康支出8,071万元，节能环保支出2,733万元，城乡社区支出677万元，农林水支出31,605万元，交通运输支出1,212万元，资源勘探工业信息等支出110万元，自然资源海洋气象等支出5万元，住房保障支出1,436万元，粮油物资储备支出8万元，灾害防治及应急管理支出917万元，其他支出836万元。
围绕上述目标，2022年我们将重点抓好以下几个方面工作：
一是围绕“四新”抓“四化”，促进财政增长。一方面,围绕《从江县加强财源建设促进财政增收三年行动方案》要求，采取有效措施，狠抓财源建设，确保到2023年末一般公共预算收入达到3.2亿元以上，年均增长5%以上目标。加强土地出让力度，确保2021年—2023年，每年实现土地出让收入3亿元以上。另一方面，紧盯国家和省的产业政策、投资方向，多措施多渠道积极争取上级转移支付资金，确保符合产业政策和投资方向的项目最大限度的获得国家、省、州资金的支持和扶持，进一步夯实财源基础。
二是实施税费共治，强化财政收入征收。进一步夯实税费共治基础，以“大数据”为抓手，实现信息共享，搭建平台，构建多部门联动的协税护税工作机制。
三是强化预算刚性约束，兜牢“三保”底线。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，坚持“先有预算，后有支出”，不得无预算、超预算拨款。严禁脱离财政承受能力铺摊子、上项目，严禁搞“形象工程”。严格执行“三保”支出范围和标准，建立民生支出项目清单制度，全面落实好民生保障责任。全面清理财政暂付款，严控新增暂付款，落实好制定的暂付款清理方案目标，建立工作台账，逐笔分析消化，采取切实可行措施，确保确定的暂付款消化目标实现。
四是全面实施预算绩效管理，夯实预算执行管理基础，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，实现预算和绩效管理一体化，提高预算管理水平和投入效果，为经济社会发展提供更有力的保障。
五是通过人大财政预算联网监督，实现人大对预算从申请、审批到拨付、支出的全过程监督，增强公共财政透明度，进一步把财政资金管理好、使用好。
六是做好重点领域风险防范化解工作，确保财政经济运行稳健运行、可持续。扎实化解政府隐性债务风险工作，严格落实债务管理责任和“一把手”责任，把防风险的责任和化解目标任务分解到债务单位、具体到项目、落实到岗位，明确时间表、路线图，强化对接沟通和日常调度，确保化解目标任务完成。
七是加强执行监测，结合直达资金管理，动态掌握基层执行情况，严禁挤占挪用“三保”支出行为。
八是加强国有资本管控，进一步突出国有公司“实体化”管理，切实增强县属国有公司市场竞争能力，更好为我县经济高质量发展服务。
九是继续深化部门零基预算管理、国库集中支付改革、涉农资金整合等各项财政改革，推进依法财政建设，狠抓财政干部队伍建设，夯实财政管理基础工作，强化财政监督。
十是继续支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，重点向巩固拓展脱贫攻坚成果存在的短板倾斜，加强资金资产项目管理。
各位代表：2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划承上启下之年，做好2022年财政工作，意义深远、责任重大。让我们在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督和县政协的民主监督下，以只争朝夕的拼劲、攻坚克难的韧劲，主动作为、奋勇担当，为推动全县经济社会高质量发展作出新的更大贡献！
