（贵州省）关于黔东南州锦屏县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
锦屏县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算（草案）的报告
（2023年1月5日在锦屏县第十八届人民代表大会第二次会议上）
锦屏县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年预算执行情况与2023年财政预算（草案）向大会报告，请予审议。并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
今年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，以高质量发展为统揽，围绕“四新”主攻“四化”，落实减税降费举措，树牢党政机关过“紧日子”思想，积极向上争资争项，努力缓解财政收支矛盾，有力防范化解政府债务风险，全力保重点民生和重点支出，全县财政收支运行呈稳中有进、稳中提质、稳中向好态势。
（一）一般公共预算
全县一般公共预算收入完成24,779万元，较上年增收3,011万元，同比增长13.83%；剔除增值税留抵退税因素后，同口径增长18.50%。一般公共预算支出完成180,674万元，同比下降13.18%，减支27,425万元，主要是根据国发〔2021〕5号和《省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》(黔府发〔2022〕3号)文件的“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”要求，2022年开始国库集中支付结余不再列支出；若按同口径比较，一般公共预算支出完成214,536万元,同比增长3.09%，增支6,437万元。
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入24,779万元，上级补助收入186,638万元（其中：返还性收入2,318万元，一般性转移支付收入168,890万元，专项转移支付收入15,430万元），调入资金3,340万元，债务转贷收入26,654万元，动用预算稳定调节基金15万元，收入合计241,426万元。全县一般公共预算支出180,674万元，上解上级支出3,817万元，一般债券还本支出20,494万元，安排预算稳定调节基金2,579万元，结转下年使用33,862万元，支出合计241,426万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入完成30,580万元，同比增长45.45%，增收9,556万元，主要是国有土地使用权出让收入26,311万元、专项债务对应项目专项收入3,918万元等。政府性基金支出完成71,170万元，同比下降0.70%，减支501万元，主要是今年新增专项债券较去年减少13,708万元。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入30,580万元，上级补助收入8,539万元，上年结余2,268万元，再融资专项债券收入3,426万元，新增专项债券收入38,625万元，收入合计83,438万元。政府性基金支出71,170万元，专项债券还本支出3,426万元，结转下年使用8,842万元，支出合计83,438万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
按《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，“规范国有资本经营预算编制，经本级人大或其常委会批准，国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算”，本年度无本级国有资本运营预算收支。
上级国有资本经营预算转移支付收入7万元，本年无支出，结转下年使用7万元。
（四）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入13,452万元，其中，机关事业单位养老保险基金收入9,254万元，财政补贴收入4,089万元，利息收入3万元，转移收入106万元；社会保险基金支出13,350万元，上年结余785万元，滚存结余887万元。
（五）地方政府债务情况
2022年省财政厅转贷我县地方政府新增债券44,785万元。其中：新增一般债券6,160万元，新增专项债券38,625万元。
新增一般债券用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目1,492万元、基础设施建设项目4,668万元。
新增专项债券5个项目，其中：锦屏县2016年三江镇药材公司片区城市棚户区改造项目15,000万元，锦屏县代冲溪水库工程3,493万元、马背水库工程项目3,100万元、归元溪水库工程项目2,000万元，锦屏经济开发区轻工业标准厂房建设项目15,032万元。
2022年地方政府债务余额限额247,711万元，其中一般债务限额64,901万元，专项债务限额182,810万元。
由于2022年财政决算工作正在进行，省州专款及资金上级往来等还未完全确定，上级补助收入、结转下年支出等还可能发生变化，届时再向县人大及其常委会作专题汇报。
二、2022年财政工作回顾
2022年全县财政工作深入贯彻新发展理念，着力推进财政体制改革创新，聚焦惠企纾困、绩效管理、财政监督、债务化解、国资管理等重点工作，打造阳光财政、法治财政、创新财政。
（一）加大减负纾困力度，增强市场主体活力。实施新的组合式税费支持政策，加强对市场主体支持，着力稳企业保就业，全县减税降费2.36亿元，惠及 11,223户纳税人和缴费人。强化政府采购管理，完成采购项目数1,677个，采购合同预算总资金7,036万元，全力支持中小企业参与政府采购活动，全面启用办公用品电子卖场系统，全县入驻电子卖场商家46家，上架商品1,574件办公用品。发挥政府性融资担保机构增信作用，为全县小微企业和“三农”经营主体等领域提供融资担保金额1,095万元，助力企业发展。
（二）继续坚持过“紧日子”，围绕“四新”抓好“四化”。把有限资金用在刀刃上，预算约束更加严格，规范政府收支行为，严控无预算和超预算支出，腾出更多可用财力，持续盘活各类存量资产资金，用于改善基本民生和支持市场主体发展。大力整合资源，积极支持县内木业、石材等优势产业做大做强，通过专项债券资金支持工业园区基础设施建设，助推县域新型工业化发展，培植新的财源增长点。强化沟通对接，出台《锦屏县争资争项工作激励评价暂行办法》，全力争资争项，累计争取上级补助资金19.52亿元，完成全年目标任务15.13亿元的129.02%，较上年增长15.38%。投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金2.44亿元，统筹整合使用财政涉农资金1.96亿元，用于农业生产发展和农村小型基础设施建设等。
（三）扎实做好基层“三保”，持续增进民生福祉。坚持“保基本民生、保工资、保运转”支出在财政支出中的优先顺序, 投入保民生直达资金8.47亿元，有力维护社会繁荣稳定。贯彻以人民为中心的发展思想，解决人民群众关心的教育、医疗等突出问题，投入教育领域资金4.27亿元，用于保障学校生均公用经费、教师工资足额拨付等。落实国家医疗改革政策，投入医疗资金1.78亿元，用于支持公共卫生、村级卫生室等卫生服务体系建设。投入城乡居民最低生活保障、流浪乞讨人员救助、特困人员供养和临时救助等资金5,208万元，累计惠及145,926人次。通过财政惠民惠农补助 “一折通”系统发放18个部门47项补贴资金13,234万元，发放到人59,417次、到户128,800次。
（四）全力防范化解风险,牢牢守住风险底线。统筹好债务化解工作，妥善处置到期债务，资源资产处置盘活力度进一步加大，做大土地财政收入，增加财政可支配财力，激发县属国有企业活力，出让国有股权和国有收益等偿还债务。严肃财经纪律，整饬财经秩序，严格执行财经法律法规和管理规定，扎紧制度“笼子”，坚决维护制度严肃性。管好用好财政资金，规范收支行为，开展会计信息质量监督检查，继续推进全县财务人员跨部门轮岗5人，督促指导单位财务管理规范。组织开展地方财经秩序专项整治行动，对违规行为严查重处，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。政府项目预算审查更加优化，预审项目82个，送审金额1.79亿元，审核金额1.61亿元，核减金额0.18亿元，核减率达10.16%，遏制了高估冒算行为，有效提高了财政资金使用效益。
（五）促进财政体制改革，管理质效稳步提升。全面贯彻落实直达资金管理要求，2022年我县直达资金支出进度长期保持在全州前列，切实保障了财政资金直达基层、惠企利民。预算管理一体化建设全面铺开，全流程整合财政资金管理业务环节，优化预算管理要素、业务流程和控制规则，财政预算管理水平进一步提升。绩效管理更科学，对全县73家预算单位预算绩效目标与预算编制“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”，使项目资金分配更加合理；聘请第三方社会中介机构对我县部分项目资金开展绩效评价，重点评价项目4个，涉及资金36.8亿元，评价结果应用于政策优化、改进管理、预算安排等方面。
（六）聚焦增优势添活力，巩固深化国企改革。国有资产监督更加有力，助推企业发展，先后出台县属国有企业改革实施方案、布局调整优化重组方案、企业薪酬管理办法、国有资本收益收支管理暂行办法等制度，理顺国企管理体制，配优配强人才队伍，选派党员干部到国有企业任职，优化国有企业架构，完善国有企业监管机制，全力支持国有企业市场化发展，更好地服务于全县经济社会高质量发展。指导企业扩展业务范围，销售石材、鹅、蔬菜、食用菌、水稻、中药材、山茶油等多类产品，企业发展活力得到增强。强化风险防控，压实监管责任，聘请第三方对19家国有企业2018年以来财务收支情况进行审计，全面管控经济运行与管理责任风险，避免国有资产流失。
各位代表，2022年财政运行总体趋于平稳，但是也面临许多困难和问题：从财政收入看，重点企业、重大项目税收贡献不足，减税降费力度大，非税收入征收不确定性较大，土地出让形势严峻，财政增收乏力；从财政支出看，“三保”刚性支出保障压力大，财政收支矛盾突出；从财政管理看，支出标准体系需进一步完善，一些领域仍存在支出结构不尽合理、资金绩效不佳等问题，预算绩效管理需提质增效，县属国有企业盈利不足，国有资产经营使用未充分产生效益；从财政风险看，偿还政府债务到期本息风险高、压力大，化解政府隐性债务风险面临巨大挑战。
三、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下之年。为更好地统筹疫情防控和经济社会发展，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和省委、州委、县委全会及中央、省、州、县经济工作会议精神，全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展统揽全局，围绕“四新”主攻“四化”，坚持稳字当头、稳中求进，落实好积极的财政政策，不断深化财政体制改革，继续做好“三保”保障和债务风险防范等工作，加强财源建设，优化支出结构，不断增强财政自给能力和保障能力，助推我县经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算
2023年全县一般公共预算收入预期目标25,300万元，较上年增长2%。一般公共预算支出预安排189,847万元。
2023年一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入安排25,300万元，上级补助收入159,500万元（其中：返还性补助2,318万元，一般性转移支付收入150,950万元,专项转移支付收入6,232万元）；调入资金14,000万元；再融资债券（一般）3,961万元；动用预算稳定调节基金2,579万元；上年结转资金33,862万元;收入合计239,202万元。全县一般公共预算支出189,847万元，上解上级支出3,900万元，债务还本支出3,961万元，结转下年使用41,494万元，支出合计239,202万元。预算安排当年收支平衡。
“三保”预算情况：2023年全县“三保”支出预算141,540万元，其中“保基本民生”项目支出30,749万元，“保工资”支出107,207万元，“保运转”支出3,584万元。
（二）政府性基金预算
2023年政府性基金预算收入预期目标40,220万元（其中：国有土地使用权出让收入35,800万元、城市基础设施配套费收入20万元、污水处理费基金收入200万元、专项债务对应项目收入4,200万元），上级补助收入3,500万元，上年结转资金8,842万元，再融资债券5,364万元，基金收入合计57,926万元。基金预算支出预安排33,573万元，基金调出14,000万元，专项债券还本支出5,364万元，结转下年使用4,989万元，支出合计57,926万元。预算安排当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入预期目标920万元，上年结转资金7万元，收入合计927万元。国有资本经营支出预算安排927万元，结转下年使用0万元。
（四）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入预期目标14,157万元，社会保险基金支出预算14,154万元，上年结余887万元，年末滚存结余890万元。
（五）地方政府债务情况
2023年锦屏县政府债券到期利息及相关费用预计9,213万元，其中：一般债券到期利息及相关费用2,063万元，专项债券到期利息及相关费用7,150万元。2023年新增地方政府专项债券主要安排用于有收益能覆盖本息的公益事业建设项目，交通基础设施、能源、农业水利、生态环保、社会事业（教育、卫生、养老、文化）、城乡冷链等物流、市政和产业园区等基础设施、保障性安居工程等领域。
四、全力确保2023年目标任务高质量完成
重任在肩、笃行不怠，我们将把过“紧日子”作为长期方针、把兜牢“三保”底线作为首要任务，把财政可持续作为先决条件，坚决扛起稳定经济增长的财政责任。
（一）增收提质，提升财政保障能力。狠抓财政收入，严格落实州、县加强财源建设促进财政增收三年行动方案要求。一是全力组织收入。完善部门协同治税机制，加强税源数据分析运用，畅通信息共享渠道，提前预判收入变动趋势，增强征收工作的预见性、针对性。做好土地出让计划、招商引资、招拍挂等各项管理工作，确保实现全年土地出让收入目标。二是积极向上争资争项。充分抓牢新国发2号、支持民族地区高质量发展和打造“桥头堡”等政策机遇，最大限度争取上级资金、政策支持。三是着重涵养税源。不折不扣落实减税降费政策，充分释放改革红利，减轻实体经济运行成本，助力企业轻装上阵。四是促进融资发展。进一步加强县属国有企业引导，做大资产规模，增强企业融资能力，推动“国储林”等一批重大项目融资落实落地。
（二）突出重点，提升资金使用效益。坚持勤俭办事原则，从严控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增，腾出更多资金支持经济社会发展。一是严格执行年度预算。“先谋事，再要钱”，坚持先有预算，后有支出，严禁超预算或无预算安排支出，原则上年中不出台新增支出政策。二是树立公共财政理念。不断满足人民群众对美好生活的需要，健全民生支出管理机制，严格管控提标扩面。三是优化支出结构。集中财力办大事，加大“三保”的兜底保障力度，分清轻重缓急，有所为有所不为，多做打基础、利长远、建机制、求实效、可持续的事情。四是强化资金整合。继续清理盘活财政存量资金，积极消化清理财政暂存暂付款，长期沉淀闲置资金全部按规定收回财政统筹使用。
（三）巩固成果，提升支农资金管理。坚决落实“四个不摘”政治责任，以政府过“紧日子”保障脱贫群众过“好日子”。一是加大财政投入力度。积极争取上级巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付资金，助力乡村振兴战略。二是推进涉农资金统筹整合。尽早谋划项目，用项目来等资金，优化调整统筹整合范围，做到因需而整，应整尽整，确保整合资金增长。三是聚焦重点任务。优先支持联农带农富农产业发展，依据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要和财力情况，在年度预算中合理安排一定规模的本级衔接资金，保持投入力度总体稳定。
（四）抓实化债，提升化解风险水平。规范债务管理，坚决堵住违法违规新增债务，做好债务监测管理，采取有效措施防范债务风险。一是履行偿债责任。认真执行防范化解政府债务风险工作方案，延长债务期限，优化债务结构，缓解偿债压力，积极向上对接，合理安排还本付息资金，确保债务化解任务按期完成。二是积极申报债券。严格依法在限额内通过申请省政府发行的政府债券融资，加快推进债券发行使用管理，保障重点领域基础设施建设融资需求，提高专项债券项目质量和资金使用效益。
（五）深化改革，提升财政运行效率。坚持统一领导、全面规范的基本原则和总体框架，也突出因地制宜、激励相容，充分调动各部门积极性，提高改革举措的适应性和有效性。一是壮大县属国有企业。进一步完善企业绩效考核，规范薪酬发放行为，淘汰落后企业，兼并重组，精简人员，不断完善监管机制，拓展企业经营业务，支持县属国有企业依法参与工程承揽，增强企业“造血”能力。二是提升绩效管理质效。进一步推动预算和绩效管理深度融合，优化预算绩效管理流程，健全绩效指标和标准体系，强化绩效评价通报机制及结果应用。将资金安排与全县经济社会发展迫切需求相匹配，在项目实施前对财政承受能力、项目效益进行论证，确保财政资金投向更加精准。三是加强财政监督管理。开展财经纪律专项检查、组织对重点行业开展会计信息质量检查，进一步规范会计核算和财务管理，防范金融风险向财政风险转化，促进财经秩序持续好转。
各位代表，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，意义重大。让我们在县委的坚强领导下，在社会各界的大力支持下，自觉接受人大监督，虚心听取政协的意见和建议，以更加昂扬的斗志、更加务实的作风，全力以赴做好生财、聚财、理财大文章，以新气象新担当新作为，奋力开创全面建设社会主义现代化锦屏新局面。
名词解释
1.一般公共预算: 指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算: 是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3.国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。县级预算仅编制机关事业单位养老保险和城乡居民基本医疗保险。
5.一般公共预算收入: 包括一般公共预算本级收入(各项税收收入和非税收入)即通常所说的“线上收入”，上级政府对本级政府的转移性补助(税收返还、一般性转移支付和专项转移支付)，下级政府对本级政府的上解收入、债务转贷收入等，即通常所说的“线下收入”。
6.一般公共预算支出: 包括一般公共预算本级支出(即通常所说的“线上支出”)，按支出功能分类，分为一般公共服务支出、国防、公共安全、教育、科技、文化旅游体育、社会保障、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通、资源信息、商业服务、金融、自然资源海洋气象、住房保障、灾害防治应急和其他支出等。按支出经济性质分类，分为工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出、对事业单位的补助、对企业补助、对个人和家庭的补助、对社保基金补助、债务利息和费用支出和其他支出等。对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付补助、债务还本支出等(即通常所说的“线下支出”)。
7. 一般性转移支付：一般性转移支付也可称为财力性转移支付，是指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区)，按照规范的办法给予的补助。地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
8.专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助，实行专项专用。重点用于教育、社会保障、医疗卫生、支农、交通等公共服务领域。
9.政府隐性债务：指政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。
10.三保:指保基本民生、保工资、保运转。
11.减税降费:具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
12.预算绩效管理: 指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
13.直达资金:中央建立特殊转移支付机制，将新增财政资金通过增加中央对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式，第一时间全部下达市县，让资金迅速发挥效益，迅速惠企利民。
14.一般债券：是地方政府债券的一种，以发行者的征税能力作保证的一种地方政府债券。这种债券信用仅次于国债，安全性强，所筹措的资金往往用于修建高速公路、飞机场、公园及其他市政设施。
15.专项债券:是地方政府债券的一种，指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。
16.权责发生制：在会计核算中，权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则，是指以实质收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志，来确认本期收入和费用及债权和债务。
17.四新：是指贵州省把在新时代西部大开发上闯新路、在乡村振兴上开新局、在实施数字经济战略上抢新机、在生态文明建设上出新绩作为主目标。
18.四化：是指新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化。
