（贵州省）关于黔东南州锦屏县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
锦屏县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
（2021年3月6日在锦屏县第十七届人大第六次会议上）
锦屏县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告财政工作，请予审议。并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2020年，一般公共预算收入完成21,310万元，完成预算调整数的100%，同比增长2.27%，增收474万元。2020年全县一般公共预算支出完成199,710万元，完成预算调整数的100%，比上年减支48,794万元（减支主要原因是2020年度上级扶贫转移支付资金、车辆购置税、转贷地方政府新增一般债券较上年减少41,000万元），同比下降19.64%。上解支出3,542万元，一般债券还本支出3,215万元。
2020年财政收支平衡情况：全县一般公共财政预算收入完成21,310万元，上级各项补助收入166,992万元（其中：税收返还性补助2,318万元，均衡性转移支付收入33,704万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入20,225万元、重点生态功能区转移支付收入4,754万元、固定数额补助收入13,236万元、民族地区转移支付收入6,518万元、贫困地区转移支付收入14,411万元、共同财政事权转移支付收入34,313万元、其他一般性转移支付收入6,111万元，专项转移支付收入31,403万元），调入预算稳定调节基金501万元，从政府性基金调入资金8,292万元，从其他资金调入一般公共预算6,197万元，总计为206,507万元。全县一般公共预算支出199,710万元，专项上解上级支出3,542万元，一般债券还本支出3,215万元，安排预算稳定调节基金40万元，支出总计为206,507万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入执行情况。政府性基金收入完成14,556万元，占预算调整数的100%，同比下降36.87%，减收8,502万元。收入下降主要是土地出让价款、土地指标流转收入比上年同期下降8,620万元。
政府性基金支出执行情况。2020年政府性基金支出累计完成70,805万元，同比增长818.11%，增支63,093万元，主要原因是本年新增地方政府专项债券支出49,193万元和抗疫特别国债基金支出10,489万元。
2020年政府性基金预算收支平衡情况。全县基金预算收入14,556万元，上级专项基金补助收入13,758万元，上年基金预算结余4,202万元，再融资金专项债券收入3,271万元，新增专项债券收入49,193万元，政府性基金收入总计为84,980万元。本年基金支出70,805万元，调出资金8,292万元，专项债券还本支出3,271万元，基金预算结余2,612万元，结转下年使用。
（三）国有资本经营及社会保险基金预算执行情况
国有资本经营收入完成1,570万元，上级专项补助收入1万元，上年结余38万元。国有资本经营支出1,201万元，其中：国有企业资本金注入支出1,200万元、国有企业退休人员社会化管理补助支出1万元。结余结转下年408万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年县级社会保险基金收支仅为机关事业单位养老保险基金。2020年全县社会保险基金收入11,857万元，其中：机关事业单位养老保险基金收入8,979万元，财政补贴收入2,766万元，受《省人民政府办公厅关于印发贵州省降低社会保险费率综合方案的通知》（黔府办函〔2019〕62号）养老保险单位部分费率由20%降为16%的影响，导致全县社会保险基金收不抵支，县级财政每月补助养老保险缺口资金近300万元；社会保险基金支出11,975万元，上年结余583万元，滚存结余465万元。
（五）地方政府债务限额及债务情况
2020年，我县共争取到地方政府债券资金55,679万元，其中：新增专项债券资金49,193万元、再融资债券资金6,486万元。
2020年省财政厅核定我县债务限额142,469万元（其中一般债务限额50,617万元、专项债务限额91,852万元）；年末地方政府债务余额为139,768万元（其中：一般债务49,681万元、专项债务90,087万元）。我县地方政府债务余额严格控制在核定的政府债务限额内。
由于2020年财政决算工作正在进行，省州专款及资金上级往来等还未完全确定，上级补助收入、一般公共支出还可能发生变化，届时再向县人大及其常委会作专题汇报。
二、2020年的重点工作及“十三五”时期财政工作回顾
2020年，财政部门认真落实积极的财政政策与更加积极有为的要求，切实发挥财政对脱贫攻坚和基本民生的兜底保障作用，努力完成各项工作任务，为推动全县经济社会发展在克服重重困难中稳步前行提供了有力支撑。
（一）加强财源建设，大力培植后续财源。一是完善园区基础设施建设，着力打造重点财源。以经济开发区建设和“两材入园”为平台，加大工业园区基础设施投资力度，财政投入26,712万元用于锦屏经济开发区基础设施建设（其中专项债券资金25,600万元）。持续改善营商环境，大力开展招商引资，吸引更多项目和社会资金投入，形成新的财政增长点，不断提高财政可持续发展能力。二是严格贯彻落实小微企业普惠性、增值税降率和社保费降率等减税降费政策，扶持和鼓励非公有制经济发展，提升县域经济发展活力，全县共计减免涉企税费14,610万元。三是国有企业减免中小企业和个体工商户房屋租金，减轻中小企业和个体工商户资金压力。全县共减免中小企业和个体工商户房屋租金41万元，涉及租户132户。
（二）坚持脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，集中财力用于保障疫情防控和基本民生投入。一是坚持扶贫资金投入力度不减，持续加大财政扶贫资金投入，聚力精准扶贫。2020年，全县共投入财政专项扶贫资金16,200万元（上级财政扶贫资金15,255万元、县本级财政945万元），资金主要用于发展蔬菜种植、鹅产业、铁皮石斛产业、食用菌产业、中药材种植、精品水果种植、苗木代培及林下种养产业、产业路建设等，覆盖贫困户18,696户77,887人。二是强化民生保障资金投入，助力脱贫攻坚。全年投入教育、医疗、住房、饮水保障方面专项资金69,587万元，其中：教育专项资金37,574万元（含压缩行政部门6%行政运行经费180万元用于教育精准扶贫资金）；医疗保障方面专项资金20,572万元；住房保障方面资金9,948万元，饮水保障方面专项资金1,493万元。三是全力做好疫情防控保障，维护社会和谐稳定。全县投入疫情防控方面资金6,482万元，保障疫情防控物资采购、疫情防控设施、防控检测、发热门诊改造等基建项目、基本药物制度补助资金、医护在职人员差额工资补助、防疫消杀等工作开展。四是大力推进涉农资金整合，充分发挥涉农资金社会效益最大化。全年共整合涉农资金19,500万元，统筹整合资金重点支持农业产业发展和农村基础设施建设。五是做好各项惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放，牢牢兜住民生保障底线，全年通过“一卡通”发放各类财政补助资金9,969万元，惠及22.71万人。
（三）稳步推进财政体制改革，提高财政管理水平。一是深化国库集中支付改革，加强财政资金支出管理，实现国库集中支付清算电子化。二是进一步完善预算执行动态监控监管，全面实施扶贫资金动态监控管理，将“两直达”资金纳入绩效动态监控平台进行动态监管。三是进一步加强财务管理，防范财务风险，贯彻实施财务人员轮岗交流。出台了《锦屏县县级行政事业单位财务人员跨部门轮岗交流实施方案（试行）》，完成10名财务人员跨部门轮岗交流。四是全面实施预算绩效管理，按照预算绩效目标与预算编制“同布置、同申报、同审核、同批复、同公开”要求和“谁申请资金，谁编制目标”原则，2020年对县委办等30家预算部门开展绩效目标管理工作，年初组织编制了项目绩效目标和部门整体绩效目标。年底，聘请第三方机构对县民政局开展部门整体支出绩效评价，对2020年实施的锦屏县铜鼓镇百香果种植项目和大同乡鹅产业项目进行了重点项目绩效评价。
（四）加强财政监督，保障财政资金安全。一是做好政府采购审核，加强代理机构监管，全年采购备案资金为13,041万元，采购资金为12,759万元，节约资金282万元，节约率为2.16%。二是强化政府投资项目预算审核，精确核准财政资金投入。全年共完成项目预审127个，涉及送审金额53,572万元，审核金额46,583万元，核减6,989万元，核减率13.05%；采取社会中介机构审查的项目23个，复核备案15个，有效防止了高估冒算行为。三是开展财政专项监督检查，提高财政监管水平。开展对州生态环境局锦屏分局、锦屏县元通担保公司进行了会计监督检查；对15个乡镇新冠肺炎疫情防控资金进行了专项检查；对15个乡镇、16个扶贫资金使用的县直部门和6个扶贫资金量化入股县属国有企业2019年财政专项扶贫资金使用情况进行了专项检查。
（五）强化国有资产管理，确保资产保值增值。一是组建资源资产工作专班开展资产清查工作。对全县所有国有资产进行全方位清查，将清查出来的资产根据实际情况分别注入国有公司，不断壮大国有企业资产，确保资产保值增值。二是结合我县实际，拟编制了锦屏县国有资本“十四五”规划，为下一步国有资产管理奠定了基础。三是推进国有企业退休人员社会化管理，完成退休人员移交的23家企业，签订协议移交社区管理的21家，共311人。四是统筹推进全民所有制企业公司制改革工作。
2020年是“十三五”规划收官之年，五年来，全县财政改革发展事业取得了重大成就。一是财力总量稳步增长，保障能力不断增强。“十三五”期间，全县一般公共财政预算收入共计106,134万元，为“十二五”期间完成数的1.23倍，年均增量达3,962万元。全县争取上级财政补助资金累计837,837万元，为“十二五”期间的1.58倍。随着全县财力总量大幅增长，有力地保证了全县干部职工工资发放、机构正常运转，为全县防范化解重大风险、打赢脱贫攻坚、污染防治三大攻坚战提供重要保障，为全县经济和社会和谐稳定发展奠定坚实基础。二是财政支出保持较高强度，积极的财政政策更加积极有为。“十三五”期间，在上级财政的有力支持下，全县一般公共预算支出完成987,559万元，是“十二五”期间支出数的1.59倍。三是民生投入只增不减，改革发展成果更多更公平惠及人民群众。各项重点民生支出稳步提升，教育、社会保障、医疗卫生等九项重点民生支出从150,757万元增加到156,167万元，年均增长0.79%，占一般公共预算支出平均比重达81.50%，奋力兜牢民生底线，民生社会事业取得全面进步。四是重大战略保障有力，经济社会发展取得重大成就。五年来，全县投入财政专项扶贫资金83,647万元，投入教育、医疗和住房保障方面资金365,085万元，投入社会保障方面资金达134,435万元，投入道路交通建设方面资金24,446万元，民生福祉不断提高，有力促进了经济社会和谐稳定发展。五是财税体制改革持续深化，财政管理不断提质增效。完成了人大预算监督系统建设，执行国有资产向县人大报告机制，深入推进县属国有企业改革。全面实施预算绩效管理，构建起“1+1+6”预算绩效管理制度框架体系，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系不断完善，财政资金使用效益有效提升。财政监督不断规范，开展了多方式的财政资金监督检查，检查的内容及范围实现全覆盖，有效保证财政资金的安全及效益最大化。
五年来，财政各项改革发展成效进一步显现，这些成绩来之不易，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大有效监督、有力指导的结果，是县级各部门以及全县干部群众团结奋进、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理还存在一些需要着力解决的问题，主要是：全县经济总量小，税源结构仍较为单一，财源基础不够稳固，招商引资企业及新兴产业大多处于成长阶段，财源支撑基础薄弱；巩固脱贫攻坚、民生保障等领域资金需求较大，财政收支矛盾突出；地方政府债务风险防范化解压力较大；预算绩效管理还需进一步加强，财税体制改革还需进一步深化等。对于这些问题，我们将高度重视，坚持问题导向，加大改革力度，切实采取有效措施，在今后的工作中不断加以解决。
三、“十四五”时期财政工作的主要目标任务
“十四五”新征程已全面开启，财政工作要自觉承担起党和人民赋予的历史使命，坚持以“政”领“财”，认真履职尽责，主动担当作为，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进，为全面建设百姓富生态美多彩锦屏新未来作出积极贡献。一是贯彻新发展理念，充分发挥财政在构建新发展格局中的引导、调控作用。围绕生产、分配、消费等各环节，聚焦促进城镇化建设和产业转型升级精准施策，科学配置财政资源，引导和撬动金融资金、社会资本共同构建适应新时代贵州改革发展的锦屏新型经济格局。二是坚持加强财政资源统筹，集中财力办大事。把党政机关过“紧日子”作为长期方针，努力优化支出结构，有保有压。增强财政资源配置的完整性，加强公共资源综合管理，增强财政支撑保障能力，确保中央重大决策部署以及省委、州委和县委确定的三大战略行动和“四化”建设保障到位。强化财政资源跨期配置效率，加强中期财政规划管理，完善跨年度预算平衡机制。三是坚持以人民为中心，不断提高和改善民生保障。坚持尽力而为、量力而行，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。创新公共服务提供方式，鼓励社会力量增加非基本公共服务供给。四是坚持依法行政依法理财，推动财政治理体系和治理能力现代化。按上级部署，加快推进财政法制化规范化建设，不断提升财会监督能力，切实严肃财经法纪。加快建立现代预算制度，推进新时期财政管理提质增效。平衡好促发展和防风险的关系，持续完善政府债务管理体系，实现财政改革发展更可持续。
四、2021年财政收支预算草案
2021年全县预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，按照中央和省委、州委和县委经济工作会议以及全国和省、州财政工作会议要求，紧扣政府工作报告明确的全年目标任务，重点抓好以下工作。
（一）一般公共预算收支安排情况
2021年全县一般公共预算收入预期目标安排21,740万元，同比增长2.02%。一般公共预算总支出安排206,719万元（含共同财政事权、贫困地区等一般性转移支付及专项转移支付83,391万元），其中：一般公共预算支出预安排200,308万元，上解支出预安排3,470万元，债务还本支出2,941万元。
2021年一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入安排21,740万元，上级各项补助收入153,998万元（其中：税收返还性补助2,318万元，均衡性转移支付收入34,000万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入13,400万元、重点生态功能区转移支付收入5,000万元、固定数额补助收入13,300万元、民族地区转移支付收入6,600万元、贫困地区转移支付收入13,000万元、共同财政事权转移支付收入35,100万元、其他转移支付收入3,500万元，专项转移支付收入27,780万元）；从政府性基金调入资金28,000万元；动用预算稳定调节基金40万元；再融资债券（一般）2,941万元；一般公共预算收入总计为206,719万元。全县一般公共预算支出200,308万元，专项上解上级支出3,470万元，债务还本支出2,941万元，支出总计为206,719万元。预算安排当年收支平衡。
（二）政府性基金收支安排情况
2021年基金预算收入安排55,355万元（其中：国有土地使用权出让收入29,545万元、土地指标流转收入23,750万元、城市基础设施配套费收入100万元、污水处理费基金收入300万元、专项债券对应项目收入1,660万元），上级专项补助收入3,200万元，上年结余2,612万元，再融资债券14,611万元，基金收入总计为75,778万元。基金预算支出预安排32,841万元，调出资金额28,000万元，专项债券还本支出14,611万元，年终结余326万元结转下年支出使用，基金支出总计为75,778万元。
（三）国有资本经营收支预算情况
2021年国有资本经营预算收入为1,500万元，上年结转结存收入408万元，收入总计为1,908万元。国有资本经营支出预算安排1,900万元（国有企业资本金注入），结转下年使用8万元。
（四）社会保险基金收支预算情况
社会保险基金预算收入为13,843万元， 社会保险基金支出预算13,806万元，本年收支结余预计37万元，上年结余465万元，年末滚存结余502万元。
五、2021年财政重点工作
（一）强化财源建设，做大财政“蛋糕”。一是做好企业服务工作，以“两材入园”为平台，大力整合资源，积极支持县内木业、石材等优势产业做大做强，努力培植新的财源增长点。二是围绕鹅产业链和铁皮石斛产业链开展产业大招商。通过充分发挥财政资金引导、撬动作用，吸引更多投资商进入园区投资创业，助推县域新型工业化发展。三是持续推进减税降费，加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利，做到应减尽减、应退尽退，助力实体经济发展，推动创新发展和产业升级，积极涵养培植税源，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。四是依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收。提前做好2021年税收预期目标的统筹谋划，及时开展经济税源调查分析，精准预测，确保完成全年一般公共预算收入任务。
（二）注重有保有压，持续优化支出结构。一是牢固树立过“紧日子”思想，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，按照不低于20%的比例继续压减各预算部门非重点、非刚性支出。二是聚焦保障三大战略行动和“四化”建设，把有限资金用在刀刃上。坚持“资金跟着项目走”，实行零基预算，预算项目的资金安排与绩效评价结果挂钩，提高财政资金效益；强化预算约束，规范政府收支行为，严控无预算和超预算支出。三是持续盘活各类存量资产资金，通过收回结转结余统筹资金和自身财力建设等，多渠道筹集资金，逐步消化以前年度暂付款。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，集中财力保障“三保”支出、法定政府债务还本付息支出，确保中央、省委、州委和县委重大决策部署的落实、民生改善和经济社会的高质量发展。
（三）坚持精准聚焦，着力保障和改善民生。坚持量力而行、尽力而为，严格按规定优先保障、重点支持国家和省级统一出台民生政策，应保尽保、全面落实。一是促进教育高质量发展。落实学前教育、城乡义教发展等资金，支持加快推进学前教育普及普惠，促进教育更加公平更有质量。二是稳步提高社会保障水平。落实继续上调退休人员基本养老金，提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，支持改革完善社会救助制度，继续做好困难群众救助工作。三是落实就业优先政策。落实就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等资金，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。四是强化医疗卫生保障。落实提高城乡居民医保人均财政补助标准，继续提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。五是落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策总体稳定，根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的需要和财力状况，合理确定财政投入规模，资金投入重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴基础薄弱等地区倾斜。
（四）全面实施预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益。一是全面实施零基预算管理，紧紧围绕县委的重大决策部署，重点投入“四化”建设和重大民生领域。二是扎实推进预算绩效管理，2021年将指导对全县60家县直预算部门开展绩效目标管理工作，编制项目绩效目标和部门（单位）整体绩效目标。三是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。逐步完善预算绩效管理流程，健全相应的管理制度和实施细则，加强对绩效评价结果应用，把财政绩效评价结果作为年度预算安排的重要依据，逐步建立“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。
（五）坚持多措并举，严密防控债务风险。一是按照“谁举借、谁偿还，谁主管、谁负责”及属地管理等原则，以实际的行动，有效的措施，履行好防范化解债务风险的主体责任、管理责任，强化责任追究，牢牢守住风险底线。二是规范举借债务行为，加强与上级部门工作对接，做好2021年地方政府新增债券需求申报工作，用足用好债务各项政策，助推县域经济高质量发展。三是积极筹措资金偿还债务，加大盘活资源资产力度，增加可偿债财力，降低综合债务率，将政府性债务（债券）还本付息纳入财政预算，防范债务风险。
（六）加强财政管理，提高财政监管水平。一是切实加强财政资金监管，组织开展资金安全检查，排查风险点，堵塞管理漏洞，有效防范各类业务风险。二是继续强化民生资金监督。重点加强对民生保障、财政涉农等财政专项资金使用情况的监督检查，保障财政政策执行和财政资金安全有效。三是将绩效理念和管理嵌入财政监督管理各环节，常态化开展资金监控，切实严肃财经纪律。严格执行预算法、预算法实施条例等财经法纪，严肃政府债务监督问责，严厉查处违法违纪行为。
（七）深化国有企业改革，助推企业做大做强。一是做好县属国有企业优化重组，理顺管理体制，增强企业活力。二是引导县属国有企业围绕功能定位，深入推进国有企业改革，突出企业主业发展，进一步增强企业活力。三是根据全县国有资产清查情况，将优质国有资产进行科学合理配置注入县属国有企业，不断壮大国有企业资产，切实做到有效盘活国有资产，实现国有资产保值增值。
各位代表， 2021年是实施“十四五”规划的开局之年，做好财政工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界的监督，主动适应经济发展新常态，继续实施积极的财政政策，妥善应对复杂的经济形势，不忘初心、牢记使命，以优异成绩迎接建党一百周年！
