（贵州省）关于黔东南州岑巩县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
岑巩县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
（2021年12月14日在岑巩县第十七届人民代表大会第一次会议上）
岑巩县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将岑巩县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请县第十七届人民代表大会第一次会议审议，并请各位代表和列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
今年来，全县上下始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记“七一”重要讲话和视察贵州重要讲话精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，努力克服经济下行、减收增支、债务风险和政策调整等因素影响，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢“三保”底线，严防系统性债务风险，确保财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算方面
全年财政总收入预计完成44,739万元，同比增收4,717万元，增长11.8%，其中：上划中央、省、州23,269万元，同比增收5,460万元，增长30.7%。本级一般公共预算收入预计完成21,470万元，为预算数的95.2%，同比减收743万元，下降3.3%，其中：税收收入预计完成15,798万元，为预算数的90.2%，同比减收929万元，下降5.6%；非税收入预计完成5,672万元，为预算数的112.5%，同比增收186万元，增长3.4%，占比26.4%，减收主要受产能释放不足、欠税清缴困难、重大项目收尾等因素影响。加上上级补助收入134,617万元（其中：返还性收入2,411万元，一般转移支付收入119,710万元，专项转移支付收入12,496万元），调入资金64,395万元（其中：政府性基金调入18,773万元，国有资本经营预算调入 1,343万元，其他资金调入44,279万元），一般债务收入32,848万元（其中：新增一般债券收入6,291万元，再融资一般债券收入26,557万元），待偿债置换一般债券上年结余78万元，收入合计253,408万元。
全年一般公共预算支出预计完成171,248万元，为预算数的122.6%，同比减支60,131万元，下降26%，减支主要受本级一般公共预算收入短收、上级下达转移支付减少、核算政策调整（核算方式由“权责发生制”调整为“收付实现制”）等因素影响。加上上解支出4,575万元，一般债务还本支出26,638万元，待偿债置换一般债券结余78万元，补充预算稳定调节基金17,104万元，支出合计219,643万元。收支相抵，结转下年33,765万元。
（二）政府性基金预算方面
本级政府性基金收入预计完成11,776万元，为预算数的26.1%，同比减收2,342万元，下降16.6%。加上上级补助收入13,987万元、上年结转623万元、专项债务收入41,018万元、再融资专项债券收入10,983万元，收入合计78,387万元。
全年政府性基金支出预计完成46,354万元，为预算数的288.3%，同比减支17,692万元，下降27.6%，减支主要受市场购买力不足、已出让增减挂钩节余指标尾款催收困难、上级下达转移支付减少等因素影响。加上调出资金18,773万元，专项债务还本10,983万元，待偿债置换专项债券结余623万元，支出合计76,733万元。收支相抵，结转下年1,654万元。
（三）国有资本经营预算方面
本级国有资本经营预算收入预计完成1,358万元，同比增收1,353万元，加上上级补助0.58万元，收入合计1,358.58万元。国有资本经营预算支出预计完成15万元；加上调出资金1,343万元，支出合计1,358万元。收支相抵，结转下年0.58万元。
（四）社会保险基金预算方面
本级社会保险基金收入预计完成8,597万元，财政补贴收入887万元，利息收入33万元，加上上级补助140万元，上年结余3,581万元，收入合计13,238万元。社会保险基金支出预计完成10,995万元。收支相抵，年终滚存结余2,243万元。
（五）地方政府债务化解方面
2021年，上级预下达我县政府债务限额为362,571万元，其中：一般债务限额220,670万元，专项债务限额141,901万元。我县政府债务期初余额306,810万元，其中：一般债务期初余额208,886万元，专项债务期初余额97,924万元。当年新增政府债务47,309万元（其中：一般债务6,291万元，专项债务41,018万元），年末政府债务余额354,119万元，其中：一般债务215,177万元，专项债务138,942万元，债务余额未超过债务限额。
以上预算执行相关数据为全年预计完成数（预算调整数），待年度上下级结算办理完毕后，相关数据与预算执行数可能存在出入。我局拟在报送《关于岑巩县2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告》时，再对实际的收支平衡情况进行详细报告。
二、2021年的主要工作
（一）强化投入，助力乡村振兴。一是村级运转经费大幅增加。全面提标村级组织运转经费，新增服务群众专项经费，由原2.5万元/村调整至7.5万元/村，切实增强基层组织保障能力。二是涉农资金投入力度不减。全年预计投入17,996万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。其中：安排本级扶贫产业发展基金4,021万元，投入衔接推进乡村振兴补助资金11,787万元，整合其他财政涉农资金2,188万元，统筹支持易地扶贫搬迁后续扶持、贫困劳动力稳定就业、培育和壮大林下经济、创建乡村振兴示范点等领域。三是历史欠账逐步消化。统筹财政库款4,569.81万元，用于支付以前年度欠拨政策性农业保险、杂稻制种产粮大县补助资金、水利工程专项资金和其他涉农领域资金。
（二）厉行节约，保障基本民生。一是大力压减一般性支出。树牢过“紧日子”的思想，加大一般性支出压减比例，由原压减部门公用经费的11%提高至20%，用于补充教育精准扶贫和防范债务风险支出，全年共压减公用经费773.2万元。收回部门预算“三公”经费、会议费和培训费结转结余指标299.6万元，统筹用于保障基本民生支出。二是兜底保障基本民生支出。对标基本公共服务范围和标准，按照财政事权和支出责任，足额配套基本公共服务资金2,781万元。三是严格执行直达资金支出。多部门联动，积极向上争取直达资金38,251万元。严格按照支出进度兑付直达资金，预计全年直达资金支出进度保持在92%以上。扎实做好疫情防控、医疗物资保障和疾病防控体系建设资金保障工作。
（三）争资争项，助推经济发展。一是积极储备政府投资基金。结合短板弱项，积极谋划政府投资基金项目。截至目前，纳入州级“四化”及生态环保基金项目库项目29个，计划总投资105.9亿元，拟申请基金总额20.3亿元，已投放农业农村现代化发展基金项目1个，投放基金0.8亿元。二是主动争取新增债券资金。争取新增一般债券资金0.63亿元，用于保障县级财力覆盖的“四化”项目资金需求。争取专项债券资金4.1亿元，重点支持特色食品产业园、老旧小区改造和城镇生活垃圾收运等领域建设项目，积极扩大有效投资，支撑经济发展。三是大力争取金融发展资金。依托县级资源禀赋，在不新增政府债务的前提下，充分利用金融政策，深化政银合作，拓宽融资渠道，重大项目获银行授信22.78亿元。
（四）从严管控，依法科学理财。一是扎实开展专项行动。启动实施财政资金规范管理专项行动，收回部门预算存量资金44,279万元，撤销不符合规定的实有资金账户47个，全面完成公职人员违规借款整改金额82.85万元，阶段性清退新增临聘人员89人，及时锁定政府投资项目欠款。二是稳步推进绩效评价。组织42个预算单位开展重点项目绩效自评，对3个单位开展项目绩效评价，收回预算资金142.5万元。持续开展财政监管专项整治和年度会计信息质量检查，查处问题137条，切实规范财政管理。截至目前，查处问题整改率86.1%。三是全面开展资产清查。组织各预算单位开展国有资产自查，重点开展房屋及构筑物、土地使用权专项核查，确保不动产账实相符、账证相符、账和资产管理信息系统相符，梳理可出让闲置国有资产58宗，预计实现国有资产处置收入9,537万元。
（五）深化改革，力促规范运行。一是全面上线预算一体化系统。自2021年起，全县所有预算单位全部纳入预算一体化系统进行管理，新增教育系统、医疗卫生系统预算单位60家，全面执行国库集中支付制度，全面实现预算编制、预算执行和预算项目全生命周期管理。二是全面执行收付实现制核算。自2021年起，县级财政和各预算单位全面执行收付实现制会计核算，以实际支出数作为列支数，真实、客观反映各项财政收支。三是全面深化国有企业改革。督促县属国有企业制定“一企一策”实体化运营实施方案，进一步优化国有资产（资源）配置，按照既定改革目标积极推进。全面完成全民所有制企业改革35家（公司制改革10家、注销25家），基本完成国有企业退休人员社会化管理，持续做好已改革全民所有制企业后续工作，稳妥推进职工安置、资产划转、社保转隶等重点工作。四是建立健全财政管理体制机制。出台《岑巩县加强财源建设促进财政增收三年行动方案》《岑巩县新一轮县乡财政管理体制改革实施办法（试行）》，进一步激发各乡镇（街道）、单位抓财源建设的主动性。印发《岑巩县国有企业改革三年行动方案》《2021年度岑巩县县属国有企业促进高质量发展绩效考核实施方案》，推动县属国有企业实体化运营和规范管理。制定《岑巩县绩效管理考核办法》，逐步完善“1+1+N”预算绩效管理体系，财政资源配置效率和使用效益不断提高。
（六）多措并举，防范债务风险。制定《岑巩县债务风险防范化解工作考核提升方案》，压紧压实债务主体责任，严禁违规新增债务，严禁违规提供担保。紧盯年度化债和“守黄”目标任务，采取盘活部门预算存量、补提国有资本经营收益、处置国有资产等方式，积极筹措财政资金，壮大地方可用财力，严防债务违约风险，牢牢守住债务等级底线。
2021年，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政运行总体平稳，债务风险整体可控。同时，我们也清醒认识到，财政管理工作仍然存在一些突出问题，主要表现在：可统筹财力弱、库款保障不足、收支矛盾突出、风险防范压力大、消化历史欠账难等问题。下步工作中，我们将高度重视这些问题，采取有效措施，逐步加以解决。
三、2022年收支预算草案
2022年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话特别是视察贵州重要讲话精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，围绕“四新”主攻“四化”，以高质量发展为统揽，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，进一步优化财政支出结构，以实的举措狠抓财源建设，编牢编实年度财政预算，切实兜牢“三保”底线，从严防范债务风险，助力推动经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算安排情况。财政总收入预计完成46,147万元，较上年增长3.2%，增加1,408万元。一般公共预算收入预计完成21,900万元，较上年增长2%，增加430万元，加上各类转移支付收入123,835万元，调入资金56,023万元（其中：调入预算稳定调节基金17,728万元，调入政府性基金38,290万元，调入预算周转金5万元），待偿债一般置换债券资金结余78万元，上年结转33,765万元，收入合计235,601万元。一般公共预算支出安排230,943万元，预计上解支出4,575万元，补充预算稳定调节基金5万元，收大于支78万元（待偿债一般置换债券资金结余）。
（二）政府性基金预算安排情况。本级政府性基金收入预计完成45,330万元，较上年增长384.9%，增加33,554万元,其中：国有土地使用权出让预计收入45,050万元，城市基础设施配套费预计收入80万元，污水处理费预计收入200万元。加上上级补助310万元，上年结余623万元（待偿债置换专项债券），上年结转1,654万元，合计47,917万元。政府性基金预算支出安排9,004万元，调出资金38,290万元，收大于支623万元（待偿债置换专项债券结余）。
（三）国有资本经营预算安排情况。国有资本经营预算收入预计完成62万元，较上年下降95.4%，减少1,296万元。加上上年结转0.58万元，收入合计62.58万元。国有资本经营预算支出安排62.58万元。收支相抵，当年实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况。本级社会保险基金预算收入预计完成9,981万元（其中：基本养老保险费收入8,739万元，财政补贴收入1,078万元，转移支付收入149万元，利息收入15万元），较上年增长3.4%，增加324万元，加上上年结余2,243万元，收入合计12,224万元。社会保险基金预算支出安排10,401万元。收支相抵，年末滚存结余1,823万元。
四、2022年财政重点工作
（一）千方百计抓财力，多措并举强库款。一是加强财源建设。深入实施加强财源建设促进财政增收三年行动，狠抓存量工业产能稳产增产，培育壮大现有财源。大力实施产业提升行动和工业倍增计划，培植支柱财源。依托县域资源禀赋和区位优势，注重经济结构调整优化，加大招商引资力度，延长产业经济链条。突出“四化”领域财源建设，加快推进制造业、房地产业、建筑业、现代服务业等重点税源。通过稳存量、增投资、抓重点，稳固基础财源，培育新兴税源，壮大地方可用财力。二是清理各类存量。全面梳理存量闲置国有资产、商业门面、“两违”清理、欠缴税费、应出让工业用地、增减挂钩节余指标尾款、对外出借资金（县直预算单位和县属国有企业出借资金）、对外股权投资等可利用、可变现、可清收的有价资产和权益性资源，分门别类进行处置和清收。三是新增固定财力。统筹城乡停车位、农贸市场、砂石矿山等国有资产资源，市场化新增一批特许经营权，调整、注入县属国有企业，激发各类要素活力，全面提升国有企业“造血”功能。充分利用金融政策，深耕现有和重新谋划一批具有可持续性收益的项目，通过企业实体化运营新增国有资本经营收益。四是加快指标出让。重点实施土地占补平衡、高标准基本农田、城乡建设用地增减挂钩等项目建设，新增一批可出让增减挂钩和新增耕地指标，高位推动上市交易，做大本级政府性基金收入，夯实财政库款。
（二）积极稳妥优结构，严防死守控支出。一是严格预算编制。严格执行省州预算编制合规性审查要求，精准核定本级收入和县级可统筹财力，编实调入资金规模，科学、合理编制年度财政收支预算。从严按照“三保”、政府性债务付息的先后顺序编列支出预算。专项业务经费和重大项目支出待县级新增可用财力后，按规定程序报批执行。二是压减一般性支出。继续执行压减行政运行经费的20%用于教育精准扶贫和补充政府性债务付息支出，严格审核控制非急需、非刚性支出，原则对本级财力安排的“三公”经费和专项业务工作经费一律收回或调减处理。三是精准调度库款。按照“三保”支出、直达资金、基本民生和政府性债务付息的先后顺序，建立财政库款支出监测体系，从严按照月度库款需求定向支付，切实兜牢“三保”底线。依托“三个专项行动”核定的政府投资项目欠款，在新增财力和库款的前提下，采用因素分配法逐步兑付。
（三）坚定不移树规矩，持续发力重改革。一是强化监督检查。充分运用会计信息质量检查、财政专项检查和全面实施绩效评价等多种手段，从严查处违反财经纪律使用财政资金行为。建立县属国有企业监督检查制度，引入第三方服务全面开展国有企业监督检查和绩效评价工作，对违反法律法规和造成国有资产流失的，一律按相关程序处理。二是杜绝无预算开支。按照“先有预算，后有支出”的原则，严格执行年度财政预算。除应急、救灾、维稳等特殊事项外，原则不办理无预算、无用款计划、超预算、超计划拨款，杜绝以拨代支、暂付款支付等违规行为。三是加大争资争项力度。紧盯政府投资基金，加快完善各类申报要件，力争杂交水稻“育繁推”一体化、思州温泉、绿色停车场等项目全面落地。结合县级可统筹财力和财政承受能力，在债务限额内阶段性争取专项债券资金，大力向上争取转移支付资金，逐步补齐民生短板。加大“四化”基金县级匹配保障力度。四是建立健全规章制度。建立县直单位（部门）财源建设激励机制，出台《岑巩县县直单位（部门）财源建设激励评价办法（试行）》，全面激发财源建设内生动力。制定《岑巩县盘活财政存量资金暂行管理办法》《岑巩县民生性政策资金暂行管理办法》，切实规范存量资金管理，杜绝超财力出台县级新增民生政策。
（四）依法依规守底线，全力以赴防风险。牢固树立“谁举债、谁负责”的思想，健全“借、用、管、还”的债务管理机制，严格执行《贵州省政府投资项目管理办法》，严禁违规新增债务、违规提供担保等违规举债融资行为。将政府性债务还本付息支出全额纳入财政预算安排。在县级财力覆盖 “三保”和政府性债务的前提下，据实将隐性债务付息支出纳入财政预算安排。通过新增可统筹财力和财政库款，优先用于化解年度债务目标任务和消化“暂付款”。加快推进县属国有企业实体化运营，切实规范国有企业融资举债行为，采取市场化方式逐步消化关注类债务。
各位代表，2022年我们将认真贯彻落实党和国家各项方针政策，紧紧围绕县委、县政府各项决策部署，严格执行县人大及常务委员会的决议和决定，自觉接受县人大的监督，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，全力以赴做好2022年各项财政工作，以优异成绩迎接党的二十大召开。
