（贵州省）关于黔东南州岑巩县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
岑巩县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
（2021年4月15日在县第十六届人民代表大会第五次会议上）
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予以审议，并请各位代表和列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是极不平凡的一年。受经济下行、全面实施减税降费和新冠肺炎疫情的冲击，脱贫攻坚和重点民生支出持续增加，债务风险防控形势极为严峻等影响，财政系统深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持党对财政工作的全面领导，牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，迎难而上、加压奋进、主动作为，切实兜牢“三保”底线，集中财力打好三大攻坚战，严防区域性债务风险，确保财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算收支情况
全年财政总收入完成40,022万元，同比减少2,358万元，下降5.6%；其中：上划中央、省、州17,809万元，同比减少3,282万元，下降6.3%。一般公共预算收入完成22,213万元，为预算调整数的113.9%，同比减少1,155万元，下降5.0%；其中：税收收入完成16,727万元，同比减少973万元，下降5.5%；非税收入完成5,486万元，同比减少183万元，下降3.2%。加上各类转移支付收入171,293万元（其中：返还性收入2,411万元，一般转移支付收入131,020万元，专项转移支付收入37,862万元），调入资金44,547万元（调入政府性基金8,397万元，其他调入资金36,150万元），地方政府一般债务收入26,676万元,上年结余78万元，收入合计264,807万元。
全年一般公共预算支出完成231,379万元，同比增长2,440万元，增长1.1%，上解支出4,741万元，补充预算稳定调节基金1,713万元，地方政府一般债务还本支出26,839万元，调出资金57万元，收大于支78万元（一般置换债券资金结余），支出总计264,807万元。
（二）政府性基金预算收支情况
本级政府性基金收入完成14,118万元（为预算调整数的100%，同比减收3,728万元，下降20.9%），加上上级补助收入11,920万元，专项债务收入47,317万元，调入资金57万元，再融资专项债券收入8,064万元，上年结转1,256万元，收入合计82,732万元。
全年政府性基金支出完成64,046万元，专项债务还本支出1,602万元，再融资专项债券还本支出8,064万元，调出资金8,397万元，收大于支623万元，支出合计82,732万元。
（三）国有资本经营预算收支情况
本级国有资本经营预算收入完成5万元,为预算调整数的100%，上级补助收入2万元，收入合计7万元。国有资本经营支出7万元，收支相抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支情况
本级社保基金收入预算完成9,286万元，上年结余3,515万元，收入合计12,801万元。社保基金预算支出9,220万元，收支相抵，年终滚存结余3,581万元。
（五）地方政府债务化解情况
2020年末，我县政府债务限额为315,292万元，其中：一般债务限额214,409万元、专项债务限额100,883万元。2020年政府债务期初余额261,048万元（其中：一般债务期初余额208,839万元，专项债务期初余额52,209万元），全年共化解地方政府债务1,602万元，新增地方政府债务47,364万元（其中：因汇率变动,新增一般债务47万元,新增专项债券47,317万元），政府债务期末余额306,810万元（其中：一般债务期末余额208,886万元，专项债务期末余额97,924万元）。特别说明:根据相关管理规定,2020年新增抗疫特别国债资金10,511万元不纳入政府债务系统管理。
以上预算执行情况相关数据为快报数，待上级结算办理完毕后，相关数据与预算执行快报数可能存在出入；我局拟在报送《关于岑巩县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告》时，再对实际的收支平衡情况进行详细报告。
二、2020年开展的主要工作
（一）挖税源强征管，多措并举稳财力。一是强化财政收入征管。充分利用综合治税信息共享平台、金税三期等大数据应用系统，深挖征收潜力，狠抓欠税清缴，强化税收征管。加大闲置国有资产处置力度，扎实开展欠缴人防行政事业性收费清收工作，确保非税收入依法应收尽收。二是狠抓国有资源出让。加大增减挂钩结余指标和新增耕地指标收储、验收、备案，高位推动上市交易；加大政府性基金调入一般公共预算力度，努力弥补减税降费和新冠肺炎疫情形成的财力缺口。三是全面盘活资金存量。对上级下达转移支付形成2年以上的和本级财力安排形成1年以上的部门预算资金，一律收回财政统筹使用，切实提高财政资金使用效益。全年累计收回部门预算存量资金66,735万元。四是全力争取可统筹资金。充分利用国家积极财政政策，主动向上汇报，全年争取“两直达”资金19,095万元，全力保障我县基本民生和抗疫相关支出。
（二）重预算优结构，精准发力保民生。一是全面实施零基预算。按照“四保一压”的原则，打破固定基数加增长的预算模式，据实编列年度财政预算和部门预算。全年专项业务经费同比减少1,160万元。二是全面实施绩效管理。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，将绩效评价贯穿预算管理全过程，预算资金覆盖率100%。三是大力压减一般性支出。牢固树立过“紧日子”的思想，持续压减一般性支出，进一步压缩行政运行经费的11%用于教育精准扶贫和补充政府性债务还本付息支出；全面收回部门预算“三公”经费、会议费和培训费结转指标，统筹用于保障基本民生支出。四是兜底保障基本民生。为扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，根据财政事权和支出责任相匹配的原则，据实安排十八项基本民生、考核配套支出和其他民生支出；统筹特殊转移支付资金和抗疫特别国债资金全面覆盖各类民生支出，实现保基本民生、保市场主体、保抗疫相关支出等预算全覆盖、库款保障全覆盖。2020年我县累计投入“直达”资金45,908万元，其中：保基本民生20,152万元、保临聘人员工资12,073万元、保市场主体907万元、保居民就业2,086万元、保疫情防控4,067万元、其他6,623万元。
（三）补短板强弱项，全力以赴助脱贫。一是持续加大本级财政投入。编列扶贫产业发展基金4,020万元专项用于我县林下经济、坝区产业结构调整和改善农村人居环境，预算脱贫攻坚保障经费1,907万元切实解决各单位结对帮扶后顾之忧。二是全面整合各类财政涉农资金。统筹整合十七类财政涉农资金13,116万元投入农业生产发展和农村基础设施建设；争取财政专项扶贫资金8,662万元用于“四林”经济、扶贫小额信贷贴息和贫困群众稳岗就业支出。三是用好用活脱贫攻坚补短板资金。主动争取脱贫攻坚补短板综合财力补助资金2,923万元，重点支持易地扶贫搬迁安置区产业发展、改善贫困群众基本生产生活条件、补齐“两不愁、三保障”短板弱项。
（四）严监管促规范，科学谋划抓改革。一是强化预算资金监管。充分运用会计信息质量检查、财政专项检查和全面实施绩效评价等多种手段，从严查处违反财经纪律使用财政资金行为，切实规范财政管理。2020年累计开展各类监督检查3次，涉及单位6家，追缴违规资金81.63万元。二是规范财政预算管理。补充编制国有资本经营调整预算和社会保险基金调整预算，全面建立“四本”预算，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，确保年度财政预算实现收支平衡。通过盘活部门预算存量资金逐步消化我县往来账规模，全年消化列支“暂付款”11,358万元。三是建立健全财政规章制度。出台《岑巩县人民政府关于进一步规范财政管理的意见》《岑巩县人民政府办公室关于加强财政专项扶贫资金使用管理的意见》和《岑巩县深化国有企业改革实施意见》等规范性文件，有效规范了财政收支行为和强化财政预算约束。
（五）化存量控增量，齐抓共管防风险。牢固树立“谁举债、谁负责”的思想，建立“借、用、管、还”的债务管理机制，严禁违规新增债务、违规提供担保等违规举债融资行为。将政府性债务、隐性债务据实纳入财政预算安排；采取预算资金偿还一批、资产处置消化一批、变更债务属性转化一批、展期降息稳控一批的方式，切实防范系统性、区域性债务风险。2020年，我县累计化解政府隐性债务34,994万元。
2020年，我县财政工作在县委的坚强领导下，县人大、县政协的监督支持下，财政运行总体平稳，债务风险整体可控。同时，我们也清醒认识到，财政管理工作仍然存在一些突出问题，主要表现在：可统筹财力弱、考核配套支出多、风险防范压力大、消化历史欠账难等。在今后的工作中，我们将高度重视这些问题，采取有效措施，逐步加以解决。
三、2021年收支预算草案
2021年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持党对财政工作的全面领导，认真贯彻落实中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”的思想，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，按照“保基本民生、保工资、保运转、保政府性债务和隐性债务付息”的先后顺序，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，精打细算编制各项财政收支预算。
（一）一般公共预算安排情况。财政总收入预计完成46,106万元，同比增长15.2%，增加6,084万元；一般公共预算收入预计完成22,550万元，同比增长1.5%，增加337万元，加上各类转移支付收入69,745万元，调入资金52,014万元，上年结余78万元，一般公共预算收入合计144,387万元。一般公共预算支出安排139,734万元，预计上解支出4,575万元，收大于支78万元（一般置换债券资金结余）。
（二）政府性基金预算安排情况。本级政府性基金收入预计完成45,080万元，同比增长219.3%，增加30,962万元（其中：国有土地使用权出让收入预计完成45,000万元，城市基础设施配套费收入预计完成80万元），上年结余623万元，政府性基金收入合计45,703万元。政府性基金预算支出安排16,080万元，调出资金29,000万元，收大于支623万元（专项置换债券资金结余）。
（三）国有资本经营预算安排情况。国有资本经营预算收入预计完成15万元，同比增长199.4%，增加10万元。国有资本经营预算支出安排15万元，收支相抵，当年实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况。本级社保基金预算收入 9,643万元（其中：基本养老保险费收入8,818万元，财政补贴收入750万元，利息收入23万元，转移收入52万元），同比增长3.8%，增加357万元，上年结余3,581万元，社保基金预算收入合计13,224万元。社保基金预算支出安排9,705万元，收支相抵，年末滚存结余3,519万元。
四、2021年重点工作
（一）优化财政支出结构，编牢编实财政预算。一是更大决心压减一般性支出。根据中央、省、州压减标准，按照不低于20%的比例压缩行政运行经费，专项业务经费原则不再预算工作经费；以零基预算和财政绩效管理为抓手，进一步压减非重点、非刚性支出，用党政机关的紧日子换老百姓的好日子。二是更严要求兜底保障基本民生。按照一事一议的原则，逐项审核基本民生支出、省州考核配套支出和其他民生支出，全额兜底保障县级配套基本民生支出。三是更高质量推进“四化”建设。以高质量发展统揽经济社会发展全局，聚焦聚力“十四五”开局之年的重点任务重点工作，财政支出更大力度向新型城镇化、新型工业化、农业现代化和旅游产业化倾斜。
（二）加强财政收入征管，努力提高可用财力。一是用好用活工业发展基金。充分发挥财政资金的杠杆作用，积极统筹财政库款，加快兑现优质企业奖补资金，大力培育一批优强纳税主体，切实优化营商环境，竭力打造诚信政府。二是抓牢抓实项目税费清缴。瞄准政府实施重点项目和新开工项目，优先保障“税收本地化”项目，以强有力的监管支付体系确保财政库款流动性。三是全面清收国有土地出让收入。将过境高速公路和已出让增减挂钩结余指标欠款作为完成本级政府性基金收入重要支柱来源，全力配合相关部门，力保当年实现入库。四是不折不扣落实国家财税政策。继续全面实施国家减税降费政策，全面执行国家停征、免征非税收入政策；严厉打击偷逃税收行为，依法依规开展纳税征管；强化欠税清缴，依法应收尽收。
（三）扎实开展监督检查，切实规范预算管理。一是全面开展财政资金规范管理专项行动。坚持党对财政工作的全面领导，以“三个专项行动”为契机，着力破解实有账户撤销难、存量项目清理难、违规出借资金收回难、地方超标准政策取消难、规范新增临聘人员难等问题，严肃查处违规使用财政资金行为，切实规范财政管理。二是全面实施预算绩效管理。建立财政资金全覆盖的预算绩效评价体系，持续推进财政资金全覆盖的预算绩效自评工作，重点开展基本民生类、专项业务类、建设项目类绩效评价，全面提升财政资金使用效益。三是全面启动国有企业监督检查工作。建立县属国有企业监督检查制度和容错纠错制度，引入第三方服务全面开展国有企业监督检查和绩效评价工作，对违反法律法规和造成国有资产流失的，一律按相关程序处理。四是持续推动财政改革。调整《县乡财政管理体制》，激发各乡镇内生动力；建立各专班、指挥部经费来源调整机制，切实降低行政运行成本；全面推动国企三年行动计划，实现从管资产到管资本的转变；制定《岑巩县县管企业领导人员暂行管理办法》，逐步完善国有企业和国有资产管理体系。
（四）完善债务化解措施，积极稳妥消化存量。一是主动争取专项债券资金。充分利用国家积极财政政策，大力争取专项债券资金；强化建设项目管控，确保税收和收益“双留存”。二是收回预算存量消化隐性债务存量。根据“借、用、管、还”的债务管理机制，对应收回债务单位存量预算资金，专项用于消化到期债务本金；不足部分，通过处置闲置国有资产予以补充。三是以资抵债转化债务属性。对于应付工程款形成的隐性债务，提前谋划，找准通道，通过县级收储有价资产的形式等价予以化解。四是切实保障付息支出。将政府性债务、隐性债务利息支出足额纳入财政预算安排，积极统筹财政库款，按期兑付利息支出。
各位代表：2021年我们将紧紧围绕县委、县政府的决策部署，认真贯彻落实党和国家各项方针政策，执行县人大及常务委员会的决议和决定，自觉接受县人大的监督，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，全力以赴做好2021年各项财政工作，确保我县经济社会高质量发展。
