（贵州省）关于黔东南州麻江县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告
麻江县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告
（2021年11月30日县十八届人大一次会议第四次全体会议通过）
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会作麻江县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见和建议。
一、2021年预算执行情况
（一）财政收入完成情况。截止10月31日，全县财政总收入完成21,952万元，一般公共预算收入完成11,768万元。在一般公共预算收入中，县级税收收入完成7,622万元，其中：增值税完成2,513万元，同比下降3.79%，减收99万元；企业所得税完成564万元，同比下降43.4%，减收432万元；个人所得税完成226万元，同比下降35.5%，减收125万元；资源税完成180万元，同比增长15.51%，增收24万元；城市维护建设税完成407万元，同比增长14.39%，增收51万元；房产税完成220万元，同比增长14.63%，增收28万元；印花税完成234万元，同比增长58.07%，增收86万元；城镇土地使用税完成129万元，同比增长89.22%，增收61万元；土地增值税完成1,931万元，同比增长157.61%，增收1,181万元；车船税完成424万元，同比增长6.86%，增收27万元；耕地占用税完成63万元，同比下降18.82%，减收15万元；契税完成346万元，同比下降78.83%，减收1,290万元；烟叶税完成341万元，同比增长19.49%，增收56万元；环境保护税完成44万元，同比下降8.61%，减收4万元。非税收入完成4,146万元，其中:专项收入完成612万元，同比增长62.76%，增收236万元；行政事业性收费收入完成1,320万元，同比增长153.32%，增收799万元；罚没收入完成1,430万元，同比下降38.51%，减收897万元；国有资源有偿使用收入完成193万元，同比下降71.4%,减收479万元；政府住房基金收入完成520万元，同比增长13.69%,增收63万元；其他收入完成71万元，同比增长130.88%,增收40万元。
（二）一般公共预算支出完成情况。截至10月31日止，全县一般公共预算支出完成89,306万元，同比下降12.76%，减支13,064万元，主要减支原因是中央财政取消2020年特殊转移支付8,113万元，以及上级补助基础设施类项目减支5,000万元。具体支出项目是：一般公共服务支出完成16,296万元，同比增长26.78%，增支3,442万元；公共安全支出完成2,923万元，同比增长5.75%，增支159万元；教育支出完成15,869万元，同比下降27.41%，减支5,991万元；科学技术支出完成1,001万元，同比下降74.19%，减支2,877万元；文化体育与传媒支出完成711万元，同比增长51.07%，增支240万元；社会保障和就业支出完成13,621万元，同比下降9.26%，减支1,391万元；卫生健康支出完成8,232万元，同比下降6.7%，减支591万元；节能环保支出完成619万元，同比下降38.69%，减支390万元；城乡社区支出完成2,931万元，同比增长27.47%，增支632万元；农林水支出完成14,276万元，同比下降22.27%，减支4,090万元；交通运输支出完成597万元，同比下降23.5%，减支183万元；资源勘探信息等支出完成174万元，同比下降78.04%，减支618万元；商业服务业等支出完成106万元，同比下降13.43%，减支16万元；自然资源海洋气象等支出完成355万元，同比下降8.81%，减支34万元；住房保障支出完成9,044万元，同比增长1.44%，增支129万元；粮油物资储备支出完成128万元，同比增长96.87%，增支63万元；灾害防治及应急管理支出完成154万元，同比下降6.99%，减支12万元；债务付息支出完成2,269万元。
（三）一般公共预算收支平衡情况。截至10月31日止，全县一般公共预算收入完成11,768万元，各项转移支付补助收入77,538万元，全县收入合计为89,306万元。全县一般公共预算支出89,306万元，收支相抵后无结余，收支平衡。
（四）政府性基金收支情况。截至10月31日止，全县政府性基金预算收入完成12,410万元，政府专项债券收入7,444万元，上年结余7,755万元。政府性基金预算支出18,817万元，结余8,792万元。
（五）国有资本经营预算情况。国有资本经营年初预算450万元，由于县级国有企业处于发展阶段，净利润为负数。因此，暂未有国有资本经营收入缴入国库，国有资本经营预算收支均为0万元。
（六）社会保险基金预算收支及结余情况。截至10月31日止，全县社会保险基金收入6,226万元，其中机关事业单位基本养老保险基金收入6,226万元；社会保险基金支出6,628万元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出6,628万元。上年结余6,982万元，年末滚存结余6,580万元，其中机关事业单位基本养老保险基金结余6,580万元。
（七）政府债务情况。
1. 政府债务限额和余额情况。截止2021年10月，上级转贷新增专项债券额度为34,091万元，政府债务限额调整为293,162万元，其中：一般债务限额114,688万元，专项债务限额178,474万元。政府债务余额为269,688万元（其中：一般债务余额100,223万元，专项债务余额169,465万元），未超政府债务限额，债务限额空间剩余23,474万元。
2、新增债务规模和结构情况。2021年由省政府发行后转贷的新增专项债券额度为34,091万元，按资金投向领域划分，农业项目1个，资金需求为12,500万元；水利项目1个，资金需求为2,000万元；公共卫生设施项目1个，资金需求为5,000万元；养老项目1个，资金需求为4,000万元；城乡冷链物流基础设施项目2个，资金需求为10,591万元。
3、新增债务项目安排情况。2021年第一批专项债获批项目为2个，发行金额为7,444万元，具体为：麻江县公共配送中心建设项目，获批资金2,444万元；麻江县中医院建设项目，获批资金5,000万元。第二批专项债获批项目为4个，发行金额为26,647万元，具体为：麻江县蓝莓交易中心建设项目，获批资金12,500万元；麻江县西牛滩水库工程，获批资金2,000万元；贵州省黔东南州麻江县幸福乐园建设项目，获批资金4,000万元；麻江县粮食储备冷链物流中心，获批资金8,147万元。
各位代表，以上为2021年1-10月预算执行情况，待2021年预算执行结束后，再向县人大常委会报告全年预算执行情况。
二、2021年财政工作开展情况
（一）加强财源建设，确保圆满完成全年财政收入任务。一是制定麻江县加强财源建设促进财政增收三年行动方案，加强财源建设，确保有税可收。财政与税务等部门加强联动沟通，依法加大税收征管力度，创优税收征管环境，强化收入动态分析，有效堵塞征管漏洞，确保应收尽收。二是落实依法征收、源头控收、以票管收等征管机制和手段，督促和指导各执收单位的非税收入缴解工作，实行“征收、预算、使用”三者分离，非税收入直接缴入国库或财政专户，确保非税收入不流失。截止11月22日，一般公共预算收入完成13,465万元，同比增长1.1%。预计全年完成一般公共预算收入14,868万元，占年初预算数100.93%，超额完成全年预算收入任务，预计同比增长6%，增收846万元。
（二）优化支出结构，提高社会保障能力
全面落实预算单位支出主体责任，探索完善常态化财政资金拨付机制，定期审核拨付全县各预算单位办公费、水电费、公务用车运行维护费等运转经费。实行四类人员经费统发机制，第一批次财政供养人员工资类统发资金于每月10日前、第二批次“一卡通”民生类统发资金于每月15日前、第三批次外聘人员工资类统发资金于每月20日前、第四批次社保类统发资金于每月28日前，执行独立审核统一发放，不断增强了财政预算执行力度、强度和进度，确保各类财政资金使用安全高效。全面落实限时办结制，进一步加快财政指标下达、资金审批和支付，截止10月底，全县直达资金下达31,165万元，支付金额22,586万元，支付率达72.5%。公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水事务、保障性住房等九项重点支出完成66,294万元，占全县公共财政预算支出总数的74.23%。
（三）强化资金整合，助力全县乡村振兴
一是围绕农业产业结构调整、林下经济、发展壮大村集体经济等，加大财政资金投入力度，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，截止2021年10月底，全县投入财政衔接推进乡村振兴补助资金12,908万元，其中：中央资金7,974万元，省级资金842万元，县级投入4,092万元，累计完成支出7,968万元，支付进度61.72%。预计12月底，报账率达92%以上；二是强化财政涉农资金整合力度，2021年我县财政涉农资金统筹整合规模9,615万元，实施项目62个，截止10月底，涉农资金整合支出7,747万元，支出率为80.57%；三是紧紧围绕打造民族文化精品村、乡村旅游示范村、乡村振兴示范村和支持较为边远村寨基础设施建设，申报实施农村公益事业财政奖补及美丽乡村建设项目共128个，项目总投资776万元，其中：申请中央财政奖补资金166万元，省级财政奖补资金610万元。覆盖全县7个乡镇和街道、63个行政村、176个自然寨,受益21,339户96,489人。
（四）控规模防风险，强化政府债务管理
2021年制定印发了《麻江县2021年政府存量债务和隐性债务化解方案》和《麻江县2021年下半年刚性兑付债务还本付息方案》，按照“一债一策”要求，制定完善化债方案，明确时间、化解金额、化解措施、责任单位和责任人。截止10月31日，全县隐性债务累计化解8,340万元，均已通过省债务办审核,占全年任务数1.5亿元的55.6%，全州排名第4位。其中：安排预算资金化解7,506万元，全面清理盘活国有经营性资产，利用项目收益化解825万元，依法依规开展审计和沟通协商化解9万元。
（五）加强国有资产管理，确保国有资本保值增值。制定印发了《麻江县国有企业发展三年倍增计划实施方案（5+1）》《麻江县2021年盘活国有资产工作方案》，围绕产值、产业投资额、经营收入、利润总额、资产负债率、企业资质等6个指标进行指导、协调，对出现的新情况、新问题，加强分析研究，及时提出相应的对策措施，提高倍增计划实施效果，将重点国有企业纳入高质量发展考核范畴，制定国有企业转型改革方案，提高国有企业竞争能力。今年以来，按照“清理成熟一批处置一批”的原则，将全县闲置国有资产分批进行处置，截止10月底，已实现国有资产处置收入1,262万元，其中：处置门面收入125万元，处置报废车辆收入18万元、处置安居8栋收入432万元、处置县疾控中心大楼收入687万元。预计全年实现国有资产处置收入3,000万元以上。
（六）深化改革提质增效，努力提高财政管理水平。一是全面推行预算管理一体化改革工作，完善能增能减、有保有压的预算安排机制，着力打破预算支出固化的格局，强化预算执行刚性约束。二是深入推进零基预算改革。通过零基预算改革，进一步严格2021年预算项目审核，削减不符合零基预算导向资金6亿元，削减率达33%。三是综合运用财政监督检查、政府投资评审、预算绩效评价、直达资金监控、扶贫资金监测等手段，不断健全财政监管体系，提升财政资金绩效。四是进一步强化预算公开工作，组织完成了全县各预算单位2018-2020年地方预决算公开自查整改工作，开展了2020年度全县64家行政事业单位进行内部控制报告编制上报工作。五是扎实开展了县及县以下财政监管专项整治，通过开展自查和州级交叉检查，进一步压紧压实全县财政系统全面从严治党主体责任，进一步推动财政财务规范管理，确保了财政系统干部队伍的纯洁。截止10月底全县共发现问题85个，其中：自查发现问题38个，州级交叉检查发现问题47个。目前，共完成整改问题81个，整改率95.2%。六是全面实施预算绩效管理，将预算绩效管理工作纳入全县高质量发展绩效考核内容，实现我县68个预算单位在事前绩效评估、目标申报、运行监控、绩效评价、结果运用等方面实现预算绩效管理的全过程覆盖，提高财政资金使用的效率和效益。
各位代表，2021年以来财政各项改革发展成效进一步显现，这些成绩来之不易，是县委坚强领导的结果，是人大、政协有力监督和支持的结果，是各部门通力协作的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到存在的问题，主要是：全县税源结构较为单一，新兴产业大多处于成长阶段，财源支撑基础薄弱；县级财政收支矛盾突出，“三保”压力增大；政府债务负担较重，隐性债务风险不容忽视；财政服务新时期高质量发展的措施和抓手还不够多，体制机制还亟待完善等。对此，我们一定直面问题，通过不断完善预算管理制度、深化财税体制改革、健全监督检查工作机制等方式研究解决。
三、2022年预算草案
（一）2022年一般公共预算情况。
1.一般公共预算收入。综合考虑国家减税降费等宏观经济运行因素和全县财源建设目标任务，2022年全县一般公共预算收入预期目标安排为15,467万元，预计增长5%。其中：税务部门10,967万元，财政部门4,500万元。
2.一般公共预算支出。2022年可供安排的财力预计为106,104万元。其构成情况是：一般公共预算收入15,467万元（预计增长5%），上级财力为68,391万元（其中：返还性收入1,106万元，均衡性转移支付补助收入27,022万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入12,759万元，结算补助收入321万元，贫困地区转移支付收入8,647万元，重点生态功能区转移支付收入2,667万元，固定数额补助9,019万元，民族地区转移支付收入6,810万元，其他一般性转移支付40万元），拟调入资金22,246万元，收入合计106,104万元，一般公共预算支出102,739万元，上解支出3,365万元，收支相抵结余为零，收支平衡。
一般公共预算支出具体情况如下：一般公共服务支出19,100万元、公共安全支出4,287万元、教育支出21,040万元、科学技术支出3,525万元、文化旅游体育与传媒支出547万元、社会保障和就业支出14,242万元、卫生健康支出10,575万元、节能环保支出37万元、城乡社区支出3,222万元、农林水支出7,930万元、交通运输支出484万元、资源勘探工业信息等支出304万元、商业服务业等支出122万元、自然资源海洋气象等支出432万元、住房保障支出11,874万元、粮油物资储备支出124万元、灾害防治及应急管理支出286万元、计提预备费1,028万元、债务付息支出（一般债券）3,580万元。
（二）政府性基金预算情况。基金收入预计21,025万元（其中土地出让收入17,420万元、城市基础设施配套费收入400万元、国有土地收益基金收入300万元、农业土地开发资金收入50万元、污水处理费收入220万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入2,635万元），上年结余8,792万元，基金支出预计21,256万元，其中：国有土地使用权出让相关支出17,420万元、国有土地收益基金相关支出300万元、农业土地开发资金相关支出50万元、城市基础设施配套费相关支出500万元、污水处理费相关支出350万元、其他政府性基金相关支出1万元、其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出2,635万元，年末结余8,561万元。
（三）社会保险基金预算情况。社会保险基金预算收入7,975万元，其中机关事业单位基本养老保险基金收入7,975万元，上年结余6,313万元。社会保险基金预算支出8,641万元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出8,641万元，结余5,647万元。
（四）国有资本经营预算情况。国有资本经营预算收入100万元，国有资本经营预算支出100万元，收支平衡。
（五）政府新增债券情况。2022年预计新增一般债券2919万元，新增专项债券26670万元。
（六）““三公”预算情况。麻江县2022年“三公经费”支出预算648万元，比上年增加21.8%；公务用车购置及运行费支出490万元，比上年增加14.75%；公务接待费支出158万元，比上年增加50.48%，无因公出国（境）费预算。“三公”经费增加的原因是部分单位上年三公经费经过整理报账资料在今年报账核销。
（七）重点项目和绩效目标。2022年5个重点项目的绩效目标：县城东社区官井湖社区（后坝移民点）高标准蓝莓育苗示范基地项目绩效目标是巩固易地扶贫搬迁成效,确保易地搬迁群众稳得住，有就业，逐步能致富。采用债权投资方式投入到贵州省蓝之灵山地特色农业产业发展有限公司，参与麻江县金竹街道2022年官井湖社区（后坝移民点）高标准蓝莓育苗示范基地项目，确保易地搬迁群众稳定增收，做好易地搬迁后续帮扶工作；县人社局聘用脱贫劳动力企业奖补项目绩效目标是按规定发放脱贫劳动力培训生活补助，带动就业劳务队长、吸纳脱贫劳动力就业企业、省外就业劳动力交通补助，保持就业局势总体稳定，确保新增就业规模、城镇登记失业率等核心指标保持稳定；县农业农村局特色优势产业绩效奖补项目绩效目标是深入贯彻落实省委省政府特色产业发展战略，聚焦巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，深入推进农村产业革命，依靠改革创新和科技进步推进全县蔬菜产业发展，依托我县高、中、低海拔气候特点，进一步做实商品蔬菜生产，促进蔬菜产业单品化、规模化和品牌化，在县内重点区域发展特色优势产业（蔬菜种植）10000亩（其中：坝河坝区3000亩），确保我县蔬菜产业发展达到预期数量和质量目标；县卫健局计划生育利益导向补助项目绩效目标是综合实施好国家、省、州、县的农村部分计划生育家庭计划生育养老、奖励和救助政策，进一步强化计划生育利益导向机制，促进农村人口与经济社会协调发展和可持续发展；县教科局义务教育学校营养改善计划项目绩效目标是通过为义务教育阶段学生提供膳食营养结构改善补助，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。
四、2022年财政重点工作任务
2022年，我们将深入学习贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神和十九届六中全会精神，以高质量发展统揽全局，进一步坚定财政服务高质量发展的信心、找准财政服务高质量发展的路径、提高财政服务高质发展的能力，重点抓好以下五个方面的工作。
一是坚持依法综合抓征管，在增加财政收入总量上实现新突破。积极应对经济发展新常态，努力克服普惠性和结构性减税带来的各种压力与挑战，不断探索财源建设的有效途径，深挖潜在税源、开发增量税源、统管存量税源，努力形成经济发展和财政增收的良性互促。认真落实减税降费各项政策措施，进一步清理规范涉企收费，加大招商引资力度，全力支持县域中小微企业做大做强。坚持依法治税和综合治税相结合，不断加强财政收入预期管理，在强化重点管控的同时，收好零散税种，促进财政收入规模、增幅和质量同步提升。
二是坚持有保有压调结构，在推动县域经济发展上实现新突破。牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出，大力压减非刚性和非重点项目支出，做实事务性和运转性支出。围绕县域经济高质量发展，通过打紧预算盘子、盘活存量、加大专项资金统筹整合力度，大力争取新增政府债券资金和中央、省级专项资金，集中财力推进重大项目建设。认真按照《贵州省政府投资项目管理办法》（第202号）相关规定，严格执行项目决策评估机制，强化预算绩效管理，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，通过四化基金、PPP模式等撬动、带动、吸引更多金融资本和社会资本投入，着力破解重大项目资金瓶颈和中小微企业“融资难、融资贵”难题。
三是坚持为民理财惠民生，在提升公共服务水平上实现新突破。坚持财政预算优先保障和新增财力优先倾斜原则，兜实兜牢“三保”支出底线；围绕基本公共服务需求，持续加大民生方面投入，全力支持教育科技、文化旅游、社会保障、医疗卫生等领域重点项目建设。不断提高中央财政衔接推进乡村振兴补助资金和东西部扶贫资金投放和使用的精准度，巩固提升脱贫成果，助推乡村振兴。进一步加大生态环境保护财政投入力度，深入推进污染防治和生态环境保护，促进生态环境改善。
四是坚持创新发展促改革，在构建现代财政制度上实现新突破。继续完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算的有机衔接，统筹各项收入，保障财政支出，确保财政平稳运行。强化预算执行主体责任，加强预算执行管理和监督，强化预算刚性约束。拓展公开范围、内容和渠道，推动预算公开制度化规范化常态化，主动接受县人大及其常委会和社会各界的监督。全面推进预算管理一体化建设，助推财政服务提质增速。加快政府采购云平台建设，明晰采购主体职责，完善交易规则，强化监督管理。按照《麻江县国有企业发展三年倍增计划实施方案（5+1）》，全力推进县国有企业实体化转型改革工作，积极推进国有企业走向实体化。落实国有资产报告制度，有效利用和盘活闲置国有资产，提升资产管理效益。
五是坚持底线思维保稳定，在确保财政稳健运行上实现新突破。进一步健全规范举债融资的体制机制，严控新增债务，坚决遏制政府隐性债务增量。积极化解存量债务，压紧压实各地防范化解债务风险的主体责任，依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支等方式，多渠道筹集资金化解政府债务。全力防范化解债务风险，严格政府债务预算管理，打好“守橙”保卫战，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。积极争取上级财政支持，强化专项债券监管，建立健全“制度、机制+平台”的立体管理模式，强化专项债券全生命周期管理，提高专项债券使用效益，严防专项债券偿付风险。
各位代表，2021年我们在面临疫情防控、经济下行压力持续加大、地方债务负担较重、民生支出保障困难等诸多压力和风险的情况下，财政工作取得了一定的成绩，2022年要如期完成财政各项工作任务和实现地方财政发展事业各项指标，依然任重而道远。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院决策部署，不为虚名、不务虚功，立足当下，踏踏实实地干，努力做好各项财政工作，为推动麻江高质量发展而努力奋斗！
