（贵州省）关于黔东南州丹寨县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
丹寨县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
（2021年3月9日在丹寨县第十六届人民代表大会第五次会议上）
丹寨县财政局局长 熊兴荣
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算草案，提请县十六届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神、省委十二届八次全会精神、省委经济工作会议、州委十届十次全会、州委经济工作会议及县委十二届十次全会精神，围绕中央、省、州和县委重大决策部署，积极争取省州支持，努力克服新冠肺炎疫情影响和减收增支矛盾，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，积极有为实施积极的财政政策，充分发挥财政职能，认真贯彻落实国家减税降费政策，保持财政支出强度，切实提高财政资金使用效率，扎实做好“六稳”“六保”等重点工作，支持打好三大攻坚战，保障和改善民生，促进了经济社会持续健康稳步发展，为丹寨县“十三五”收官提供了坚实的财力保障，全县财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算
1.收入完成情况。2020年，全县一般公共预算收入完成14,525万元，同比增长15.20%，增收1,917万元，居全州第3位。其中，税收收入完成9,146万元，同比下降8.27%，减收825万元，税收收入占一般公共预算收入比重62.97%；非税收入完成5,379万元，同比增长103.98%，增收2,742万元。上级转移支付收入126,957万元，地方政府一般债务（转贷）收入15,381万元，调入预算稳定调节基金81万元，调入资金13,771万元，上年结余2,354万元，收入合计173,069万元。
2.支出完成情况。2020年，全县一般公共预算支出完成131,400万元，同比下降11.67%，减支17,358万元，主要原因是归还省财政厅借款18,470万元占用财力造成支出减少。地方政府一般债务还本支出21,396万元，上解支出19,428万元，补充预算稳定调节基金26万元，结转下年支出819万元，支出合计173,069万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
1.收入完成情况。2020年，全县政府性基金收入完成4,272万元。其中，国有土地使用权出让收入完成3,225万元，城市基础设施配套费收入完成735万元，污水处理费收入完成312万元。上级补助收入完成10,597万元（其中，政府性基金转移支付收入208万元，抗疫特别国债转移支付收入10,389万元），专项债务转贷收入55,063万元，上年结余-2,727万元，收入合计67,205万元。
2.支出完成情况。2020年，全县政府性基金支出完成64,455万元。其中，旅游发展基金支出6万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出52,317万元，彩票公益金安排的支出202万元，专项债务付息支出1,482万元，债务发行费用支出59万元，抗疫特别国债安排的支出10,389万元。专项债务还本支出2,746万元，结转下年支出4万元。支出合计67,205万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2020年，全县社会保险基金预算收入完成8,588万元，上年结余1,257万元，收入合计9,845万元。社会保险基金预算支出完成8,588万元。收支相抵，滚存结余1,257万元。
（四）国有资本经营预算
2020年，全县国有资本经营预算收支为零。
（五）地方政府债务
1.2020年政府债务限额情况。省级核定我县2020年政府债务限额为293,537.2万元。其中，一般债务208,836.2万元，专项债务84,701万元。
2.2020年政府债务余额情况。截至2020年末，全县政府债务余额为273,503.16万元。其中，一般债务188,802.16万元，专项债务84,701万元。债务余额未超省级核定的债务限额。
3.2020年政府新增债券情况。截至2020年末，丹寨县共获得省财政厅转贷新增政府债券70,444万元，其中：2020年置换债券到期本金通过发行再融资债券18,127万元；新增专项债券52,317亿元，支持项目8个，用于农业、公共卫生设施、城镇污水处理、水利、城市停车场等领域，累计资金使用52,317万元。除发行新增政府债券外，我县无新增政府债务。
二、2020年的重点工作及“十三五”时期财政工作回顾
（一）加强财政预算管理，提升财政管理水平
一是深入推进部门预决算和“三公”经费预决算信息公开，进一步完善部门预决算信息公开机制，突出部门信息公开及时性、完整性和细化程度，持续提升部门预算透明度。二是全面实施支出经济分类科目改革，进一步规范各部门的支出行为，提高预算透明度，提升预算管理的科学化精细化水平。三是进一步加大财政存量资金盘活力度，全年盘活收回统筹使用存量资金13,771万元，提高财政资金使用效益。四是加强财政资金使用监督检查，确保资金安全运行，积极开展2020年度会计信息质量监督检查。五是贯彻落实党的十九大报告“全面实施绩效管理”精神，制定了《丹寨县全面实施预算绩效管理的实施方案》等政策文件，规范财政支出管理，提高资金使用效率，进一步增强政府绩效管理水平。
（二）巩固脱贫攻坚成果，支持重点民生领域投入
积极筹措资金，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。一是支持农村扶贫产业发展，安排县级产业扶贫资金4,112万元。二是聚焦脱贫攻坚，安排投入教育扶贫资金10,178万元，医疗保障扶贫资金7,280万元。其中，县级投入疫情防控资金880万元。三是安排投入社会兜底扶贫资金6,465万元。四是统筹整合财政涉农资金14,053万元，支持农村基础设施建设和农业生产发展。
（三）管好用好直达资金，有力促进经济恢复发展
2020年，上级下达我县直达资金36,156.93万元，累计支出35,934.97万元，支出进度99.39%。其中，保工资13,665.00万元，保基层运转3,178.55万元，保基本民生14,879.27万元，保居民就业586.38万元，保市场主体1,217.65万元，保基础设施建设2,630.08万元。我县积极优化直达资金支出结构，以“三保”保障为重点，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，基层运转有效保障，对冲效应效果显著。
（四）强化政府债务监管，防范化解债务风险
一是完善地方政府债务管理制度，建立隐性债务调度机制，实行台账管理，设立应急资金池。二是严格执行“七严禁”规定，严控国有企业和事业单位融资举债报批和审核等各环节，扼制隐性债务增量。三是做好举借期限、债务规模和可偿债能力相符合、举债用途和偿债安排的三个统筹，落实债务化解“八个一批”和新十条化债措施。四是切实防范化解债务风险，向省财政厅申请再融资债券资金偿还到期置换债券本金，通过年度预算安排落实置换债券利息；依法依规多渠道筹集资金化解隐性债务本金25,161.25万元，完成当年化债进度101.2%，有效防范化解债务风险。
2020年是“十三五”规划收官之年，五年来，全县财政改革发展事业取得了重大成就。一是财政实力不断增强，为经济社会持续健康发展提供坚实物质基础。全县一般公共预算收入从2015年的13,759万元增加到2020年的14,525万元，年均增长1.1%。各项转移支付收入从115,034万元增加到126,957万元，年均增长2.1%，“十三五”时期累计补助647,212万元，是“十二五”时期的1.24倍。二是财政支出保持较高强度，积极的财政政策更加积极有为。“十三五”时期全县一般公共预算支出累计完成716,199万元，是“十二五”时期的1.06倍。三是民生投入只增不减，改革发展成果更多更公平惠及人民群众。各项重点民生支出稳步提升，“十三五”时期累计投入教育、社会保障、医疗卫生等九项重点民生支出563,111万元，占一般公共预算支出比重达78.6%，民生社会事业取得全面进步。四是重大战略保障有力，经济社会发展取得重大成就。全县投入脱贫攻坚财政扶贫资金69,911万元，打好“四场硬仗”，解决“两不愁三保障”问题，脱贫攻坚取得全面胜利。五是财税金融改革持续深化，财政管理不断提质增效。丹寨县统筹整合财政专项资金开展脱贫攻坚改革试点，创新推进财政资金“统、用、管、评”四项举措，着力实施“五个一批、六项计划、五大体系、金融扶贫”工程，有力推动了全县经济社会发展，在脱贫攻坚上发挥了强大的作用，取得明显成效，整合试点工作得到时任国务院副总理汪洋同志的充分肯定。
五年来，财政各项改革发展成效进一步显现，这些成绩来之不易，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大有效监督、有力指导的结果，是各级各部门以及全县干部群众团结奋进、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，宏观经济下行叠加大规模结构性减税降费政策等多重因素，财政工作还面临一些困难和挑战。主要是：税源结构单一，财源基础不稳固，财政收入增长动力不足；巩固脱贫攻坚、民生保障等领域资金需求大，财政收支矛盾突出；政府债务风险防范化解压力大等。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年财政预算草案
2021年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真贯彻落实中央、省委、州委、县委经济工作会议和省委十二届八次全会、州委十届十次全会、县委十二届十次全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线；集中财力支持深入实施乡村振兴、大生态、大健康三大战略行动，推动“四个轮子”一起转，坚持“五个沉下心来”，奋力实现“六个新目标”；坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间，巩固拓展疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，塑造新优势、培育新动能，为“十四五”开好局、起好步奠定良好基础。结合我县财源情况合理预测财政收入，并按照“轻重缓急”的原则安排支出预算。
（一）一般公共预算
1.收入安排。2021年，全县一般公共预算收入安排15,000万元，较2020年完成数14,525万元增长3%。其中，税收收入安排10,500万元，占一般公共预算收入比重为70%；非税收入安排4,500万元。上级补助收入76,093万元，上年结余819万元，调入资金57,606万元，一般债券转贷收入28,261万元，收入合计177,779万元。
2.支出安排。2021年，全县一般公共预算支出安排127,611万元（其中，“保工资”支出67,565万元，“保运转”支出2,668万元，“保基本民生”支出15,608万元，“保债务利息”支出7,131万元，部门专项经费支出11,924万元，上级专项资金支出21,395万元，预备费1,320万元），上解上级支出19,422万元，一般债券还本支出30,746万元，支出合计177,779万元。收支平衡。
3.其他需报告的事项。根据《预算法》有关规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人大批准前，可参照上年同期的预算支出安排必须的本年度部门基本支出和项目支出以及用于自然灾害等突发事件处理支出。在将预算草案提请会议审议前，为确保各部门必须支出顺利支付，我们已按照预算法的规定，预安排了部分基本支出和项目支出。
（二）政府性基金预算
1.收入安排。2021年，全县政府性基金预算收入安排20,000万元。其中，国有土地使用权出让收入19,100万元，城市基础设施配套费收入600万元，污水处理费收入300万元。上年结转4万元，2021年提前下达的转移支付收入20万元，专项债务转贷收入5,452万元，收入合计25,476万元。
2.支出安排。2021年，全县政府性基金预算支出安排10,024万元。其中，国有土地使用权出让收入安排支出6,130万元，彩票公益金安排的支出24万元，城市基础设施配套费安排支出600万元，污水处理费收入安排支出300万元，专项债务利息支出2,970万元。专项债务还本支出5,452万元，调出资金到一般公共预算统筹安排支出10,000万元，支出合计25,476万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金预算收入安排8,183万元，上年结余1,257万元。全年社会保险基金预算支出安排9,151万元。收支相抵，滚存结余289万元。
（四）国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营预算收入安排34,500万元，全部调出到一般公共预算统筹安排支出。收支平衡。
四、2021年的重点工作
（一）强化收入征管，持续培植稳定税源。依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收，严禁采取“虚收”“空转”等方式虚增财政收入。抓住今年财政收入将恢复性增长的有利条件，努力提高财政收入质量。持续推进减税降费政策措施，加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利，做到应减尽减、应退尽退。财政政策全面提质增效，助力实体经济发展，推动创新发展和产业升级，积极涵养培植税源，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。
（二）注重有保有压，持续优化支出结构。牢固树立过“紧日子”思想，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，继续压减行政事业单位运转经费的6%用于教育精准扶贫政策实施。聚焦保障三大战略行动和“四化”建设，把有限资金用在刀刃上。坚持“资金跟着项目走”，以项目谋预算、以项目看绩效、以项目促发展，预算项目审核严格同项目准备情况、预算执行进度、审计指出问题及整改情况、绩效评价结果、项目评审情况“五个挂钩”。持续盘活各类存量资产资金，继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度，多渠道筹集资金，集中财力保障“三保”支出、法定政府债务还本付息支出，确保各项重大决策部署。
（三）创新投入方式，持续聚焦重点任务落实资金保障。一是把加速推动新型工业化作为经济高质量发展的首要任务,着力优化产业布局,培育壮大企业主体，抓集群夯实产业基础,抓链条提升产业竞争力，抓培育构建产业发展新引擎，抓融合拓展产业发展空间，全面提升工业经济发展水平。二是加快旅游产业化建设，统筹推进农文旅一体化发展，发挥财政资金在文旅项目建设中的引导作用，积极争取上级资金支持文旅项目建设，支持资金分配向文化旅游业倾斜。三是坚持把新型城镇化作为最大内需潜力和高质量发展动能，协调推进城乡建设，支持进一步完善城镇功能，走出一条山地民族特色新型城镇化发展新路。四是加快农业农村现代化发展，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策总体稳定，合理安排财政投入规模,继续支持我县林下经济等特色优势产业发展,有效带动群众就业和持续增收，为推动乡村振兴做出积极贡献。
（四）树牢底线意识，持续抓实政府债务风险防范化解。完善债务风险管控体系。进一步健全规范举债融资的体制机制，严控新增债务，坚决遏制政府隐性债务增量。积极化解存量债务。按照“谁举借、谁偿还,谁主管、谁负责”及属地管理等原则，履行好本地区、本领域防范化解债务风险的主体责任和管理责任，做到守土有责、守土有方、守土有效，强化责任追究，确保在债务问题上“不出事”“不冒泡”,牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。依法依规通过盘活存量资产资源、压缩开支等方式，多渠道筹集资金化解政府债务，全力防范化解债务风险。
（五）深化财政改革，努力提升财政管理水平。深入贯彻落实各项改革，全面实施预算绩效管理和零基预算改革，着力推动两者进行有机衔接。完善财会监督体制机制，依托预算管理一体化系统等信息化手段，建立“制度+技术”财政运行监督机制，常态化开展资金监控。严肃财经纪律。严格执行预算法、预算法实施条例等财经法纪，严厉查处违法违纪行为。
各位代表，今年是实施“十四五”规划的开局之年，完成2021年预算意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见、建议，不忘初心、牢记使命，齐心协力、开拓进取，全面落实各项目标任务，以优异成绩庆祝建党100周年。
名词解释
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入。是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有土地使用权出让收入：（以下简称土地出让收入）指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款：转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款：转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款：改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
地方政府债务：是指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
一般债务：是指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务：是指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
置换债券：指由省级政府发行，用于置换财政部2014年底清理甄别认定的地方政府存量债务的地方政府债券。分为置换一般债券和置换专项债券。
一般债券：是指政府为没有收益的公益性事业发展发行的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的政府债券。
专项债券：是指政府为有一定收益的公益性事业发展发行的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的政府债券。
政府债务限额：是指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。其中全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
“七严禁”：指省委办公厅、省政府办公厅2017年印发的《关于政府性债务管理“七严禁”的通知》（黔党办发〔2017〕25号），就加强政府性债务管理提出如下要求：严禁违法违规举债；严禁违法违规担保；严禁违法违规进行政府购买服务；严禁“名股实债”；严禁“三边”工程；严禁违规建设楼堂馆所；严禁政府性债务管理不作为。
城乡义务教育经费保障机制：指按《国务院关于统筹推进县域内城乡义务教育一体化改革发展的若干意见》（国发〔2016〕40号）的要求，为适应全面建成小康社会的需要，合理统筹城乡教育资源配置，促进义务教育事业持续健康发展，从2016年春季学期起，按照普通小学每生每年600元、普通初中每生每年800元的标准，统一城乡义务教育学校生均公用经费基准定额；从2017年春季学期开始，统一城乡义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助政策、免费提供教科书政策，在继续落实好农村义务教育阶段学生“两免一补”和城市义务教育阶段学生免除学杂费政策的同时，向城市义务教育阶段学生免费提供教科书并推行部分教科书循环使用制度，对城市家庭经济困难寄宿生给予生活费补助。
预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督的全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
财政存量资金：是指政府作为财政收支主体，在其财政年度中因收入支出时间错配而正常持有，收入超预算增长、收入延迟划拨而消极持有，支出计划不完善不可执行而被迫持有的财政资金。即指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。
零基预算：指不受以前年度预算安排情况影响，以零为基点，一切从实际出发，逐项审议预算年度各项费用的内容及其开支标准，并结合财力状况、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务及项目准备情况等编制的预算。
