（贵州省）关于黔东南州黎平县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
黎平县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2021年12月14日在县第十八届人民代表大会第一次会议上）
黎平县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向本次大会报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，县人大、县政协的监督支持下，财政工作以完成全县重点工作任务为目标，全力克服收入形势严峻和刚性支出逐年加大的双重压力，顺利完成了2021年度财政收支预算工作，为全县经济社会发展提供了坚实的保障。
（一）2021年公共财政预算执行情况
1．一般公共预算收入完成情况。2021年全县财政总收入预计完成62，970万元，为预算的100％，与上年同期相比增长8.37％，增收4，863万元；一般公共财政预算收入预计完成29，000万元，为预算的100％，同比增长1.75％，增加498万元，其中税收收入预计完成20，515万元，为预算的100％，与上年同期相比增长3.06％，增收610万元；非税收入预计完成8，485万元，为预算的100％，与上年同期相比下降1.30％，减少112万元。上划中央、省和州级税收预计完成33，970万元，为预算的100％，同比增长14.74％，增收4，365万元。
2．一般公共预算支出完成情况。2021年全县一般公共预算支出预计完成335，241万元，为预算的98.99％，同比增长9.52％，增加24，711万元。在保证职工工资按时发放和机构正常运转的同时，教育、医疗卫生、社会保障、农林水事务、巩固脱贫攻坚成果等一系列民生支出得到有效保障。
3．公共预算收支平衡情况。2021年一般公共财政预算收入预计完成29，000万元，返还性收入4，590万元，上级一般性转移支付补助收入235，389万元，上级专项补助收入37，218万元，调入资金30，060万元，上年结余结转1，603万元， 全年收入总计337，860万元。全县一般公共预算支出预计完成335，241万元，上解支出1，878万元，结转下年支出741万元，收支相抵，当年财政收支实现平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年县级政府性基金收入预计完成57，400万元，为预算的100％，与上年同期相比增长129.28％，增收32，424万元；上级政府性基金补助收入1，949万元，专项债券收入56，698万元，抗疫特别国债收入1，814万元，上年政府性基金结余结转31万元，全年基金收入合计117，109万元；本年本级基金预计支出87，109万元，基金调出30，000万元，全年基金支出合计117，109万元，结转下年支出0万元，收支相抵，当年政府性基金收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支完成情况。2021年全县国有资本经营预算预计完成60万元，主要是县城开公司投资社员股金服务部实现的参股分红利息。调出国有资本经营预算收入60万元平衡公共财政预算。
（四）社会保险基金预算收支完成情况。2021年不含上级统筹部分，全县社会保险基金预算收入预计完成24，080万元，其中，机关事业单位基本养老保险基金收入17，615万元，失地农民保险收入6，465万元。社会保险基金预算支出预计完成22，662万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出22，496万元，失地农民保险支出166万元，当年收支结余4，489万元结转下年支出。
（五）政府债务化解执行情况
截至2021年末全县政府债务、政府隐性债务余额463，576万元。其中：政府债务309，381万元，政府隐性债务165，761万元。
2021年全县应化解政府债务、政府隐性债务79，425万元。其中：本金62，950万元，利息16，475万元。
2021年全县共化解政府债务、政府隐性债务本息57，205万元，展期到期本金22，220万元。
需要说明的是：上述报告的一般转移支付补助、专项转移支付补助，结余结转下年支出数等部分数据， 在上级批复2021年财政决算时，将会发生一些变化，届时再向县委和县人大常委会报告。
二、2021年主要工作开展情况
2021年，财政部门认真落实县十七届人大五次会议有关决议，围绕全年目标，分解落实任务，强化工作举措，充分发挥积极的财政政策更加积极有为的要求，切实发挥财政对巩固脱贫攻坚成果和基本民生的兜底保障作用，努力完成各项工作任务，为推动全县经济社会发展在克服重重困难中稳步前行提供了有力支撑。
（一）围绕年初既定目标，切实做好收支工作。一是积极组织财政收入，强化与执收部门协调配合，通力合作，努力完成预期收入目标，努力做到应收尽收、应缴尽缴。二是积极向上争取资金，充分发挥财政职能作用，加强政策研究，把握国家和省补助资金支持方向，会同相关部门积极向上争取各项补助资金。三是牢固树立过“紧日子”思想。努力克服困难，切实加强支出管理，推行“零基预算”编制年初预算，部门公用经费定额标准维持“零增长”，在此基础上部门公用经费再平均压缩10％，压缩资金757万元。
（二）围绕刚性支出需求，切实做好资金统筹整合。一是做好六稳工作 落实六保任务 兜牢三保底线 。坚持“三保”即：保工资、保运转、保基本民生支出在财政支出中的优先顺序，将人员性支出、民生性支出、基本运转支出纳入年初预算予以保障，全年“三保”支出265，300万元。二是积极争取专项债券项目。认真谋划申报地方政府专项债券项目81个，录入需求库项目81个，总投资1，928，913万元，申请专项债券资金需求1，398，337万元，全年获得地方政府专项债券项目8个56，698万元，有效拉动了投资，推进了全县经济社会发展。
（三）围绕财政资金保障，巩固提升脱贫成效。一是坚持涉农资金整合力度不减。整合财政涉农资金25，866万元，实施项目272个。有力推动了农业生产发展、农村基础设施建设和脱贫农户稳定增收。二是坚持资金精准投放不变。获得上级补助财政衔接资金19，480万元，主要用于农村产业发展、易地扶贫搬迁后续扶持等项目。同时，县级投入巩固脱贫攻坚3，078万元，确保资金投入力度不减，全力支持巩固拓展脱贫成果。三是坚持“惠农”资金发放不变。全面做好财政涉农补贴资金“一折通”集中统发工作，发放35项涉农惠农补贴资金25，362万元，确保了贫困人口转移性收入不减。
（四）围绕债务风险防范，切实做好债务化解工作。一是不断完善债务管理能力。调整充实了县政府性债务和政府隐性债务风险防范化解领导小组，夯实政府性债务化解工作专班，同步强化责任机制和调度机制。二是不断加强管理制度建设。科学编制《黎平县2021年政府隐性债务化解方案》等系列方案，严格围绕省、州化债“守橙”目标，分解任务、明确责任，实现督导到位、落实有力。三是不断拓宽债务化解渠道。推进到期债务展期谈判，达成22，220万元到期债务展期，实现16，000万元“非标”产品的还款计划调整，缓释了到期债务风险。2021年隐性债务化解完成省、州下达目标任务35，000万元的100％，完成全省“守橙”目标。
（五）围绕提高财政监管水平，增强财政监管效能。一是扎实做好会计监督检查。2021年，为切实履行监督职责，全方位、多角度、创造性地开展财政监督检查工作，从2021年8月起，分别对县水务局、县委统战部、肇兴旅游开发（集团）有限公司三个单位2020年度的财务及会计事项进行检查，主要采取查阅被检查单位的会计资料和听取有关情况汇报等方式开展检查，检查发现会计核算不规范等一些问题，并督促被检查单位按照检查报告的建议进行整改，进一步严肃财政纪律，有效维护财政资金安全。二是强化财政资金监管。通过“制度＋技术”手段，以推进预算管理一体化改革为契机，健全财政资金支付流程监管，强化内部控制，运用信息化手段对财政资金进行全面、全程监控。三是不断规范政府采购监管。为规范政府投资和政府采购行为，提高政府投资和政府采购效益，2021年制定出台《黎平县政府投资项目和政府采购暂行管理办法》，通过规范管理，全年共完成采购项目1189次，实现采购预算总额23，402万元，采购支出20，533万元，资金节约率12．25％。四是严把政府投资评审关。2021年共开展评审项目148个，送审资金50，352万元，其中：审定项目119个，已审定的项目送审资金45，514万元，审定资金41，100万元，审减资金4，414万元，资金审减率为9.7％，通过评审，节约了财政资金，提高了财政资金使用效益。五是加强对国有经营性资产监管，确保国有资产保值增值。2021年，根据工作安排，将今年到期的城区115间经营性资产门面按照一处资产一份合同，结合资产性质进行三年一签的管理方式进行公开招租，全年共收取全县各类经营性资产门面租金521万元。对全县各单位要求进行固定资产核销处置的资产，按照资产程序管理规定，认真核实，将符合核销的资产逐一进行资产处置，不符合规定的，不予处置，有效防止国有资产流失。
（六）全面推进预算绩效管理，切实提高资金使用效益。一是推进零基预算管理改革。改变原有“基数＋增长”的预算编制方式，根据实际需要编制预算年度内各项费用的内容及其开支标准。二是开展事前绩效评估。对新增重大政策和项目，科学评估论证投入的成本和产出的效益。三是实行绩效目标管理。绩效目标与预算同步编制、同步审核、同步批复、同步公开，2021年绩效目标管理涵盖县级所有部门的基本支出和县级专项支出。四是实行绩效运行监控管理。根据年初设定的绩效目标，采取项目跟踪、数据抽查等方式，动态了解和掌握预算执行进度和绩效目标实现程度，确保资金发挥预期效益。五是开展绩效评价。安排县级单位对2020年预算资金进行了自评，并对13个县级专项支出项目和2个部门整体支出开展重点绩效评价。六是强化绩效评价结果应用。将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，逐步建立科学规范的预算资金使用激励约束机制。
2021年是我县财政经济形势最为错综复杂的一年，财政工作面临着既要保减税降费政策、疫情防控工作的落实，又要保年初预算收支计划落实；既要保急剧增长的刚性支出需求，又要保年度财政收支平衡；既要保财政收入预期目标，又要保收入质量；既要防范化解重大风险，又要依法依规拓展多元化融资渠道等诸多矛盾。在矛盾交织的重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：收入增速放缓期、政府偿债高峰期、土地市场回落期“三期叠加”；急剧增长的刚性支出需求和可用财力增长有限形成的缺口难以平衡，财政赤字风险凸显；牢牢守住不发生系统性金融风险和“三保”支出不断链的底线不容突破；部分单位绩效意识不强，财务管理较为粗放，“重分配、轻管理、只花钱、不问效”的观念还没有从根本上改变，预算执行与资金安排不匹配，预算绩效刚性约束作用尚未发挥。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真听取各位代表、委员意见，认真分析原因，采取有效措施，努力加以改进和解决。
三、2022年财政收支预算（草案）
2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央、省委、州委和县委经济工作会议精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，统筹支持实施乡村振兴战略、大生态战略、大数据战略，围绕“四新”主攻“四化”，巩固拓展脱贫攻坚成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间。
（一）2022年公共财政收支预算。
1．公共财政收入预算安排。根据全县经济和社会发展规划，2022年财政总收入计划安排64，430万元，同比增长2.32％，增加1，460万元；一般公共财政预算收入计划安排29，580万元，同比增长2％，增加580万元。上划中央、省和州级税收收入计划安排34，850万元，同比增长2.59％，增加880万元。
2．公共财政支出预算安排。2022年全县一般公共财政年初预算支出计划安排307，169万元。其中，人员工资、生活补助、职工养老保险金、职工住房公积金、职工医疗保险金等日常人员支出177，231万元，占57．69％；日常公用经费支出7，741万元，占2.52％；上级下达专项转移支付补助和结转下年专项支出80，918万元，占26.34％；县级专项计划安排40，538万元，占13.19％。
3．公共财政收支预算平衡。2022年一般公共财政预算收入计划安排29，580万元。上级补助收入268，318万元。其中，上级返还性补助收入4，590万元，上级一般性转移支付补助226，510万元，上级下达专项转移支付补助收入37，218万元。上年结转741万元，计划调入政府性基金和国有资本经营收入10，030万元，年初全年总计收入308，669万元。一般公共财政预算支出计划安排307，169万元。上解支出1，500万元。当年收支相抵，实现财政预算收支平衡。
（二）2022年政府性基金收支预算。2022年，县级基金收入预算安排58，900万元，全年政府性基金收入合计58，900万元。本年计划安排本级政府性基金支出48，900万元，调出政府性基金10，000万元平衡公共财政预算支出，全年政府性基金支出合计58，900万元。收支相抵，当年政府性基金收支预算实现平衡。
（三）2022年国有资本经营收支预算。2022年，县国有资本经营预算收入安排30万元，按照收支平衡原则。国有资本经营调出资金安排30万元。
（四）2022年社会保险基金收支预算。2022年，不含上级统筹部分，全县社会保险基金预算收入安排21，316万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金预算收入安排18，316万元，失地农民保险收入安排3，000万元，上年结余4，489万元。社会保险基金预算支出安排24，138万元，失地农民保险支出安排170万元，年终结余1，497万元。
四、2022年财政工作主要任务
2022年是新一届县人民政府的开局之年，也是“十四五”规划承上启下之年。为全面落实县第十三次党代会各项部署，努力实现“十四五”规划目标，围绕全年预算任务，财政工作主要抓好以下几个方面：
（一）全面聚焦财政收支管理有度，统筹抓好质量提升。
一是做好公共财政收入增量提质。加强与税务及有关部门协调，及时发现和解决财政收入征管过程中存在的困难和问题，精准分析财政收入形势，努力挖掘增收潜力，采取切实有效措施，依法组织收入，依法加强治税力度，清理各类减免税行为，加大税收征管力度，对罚没收入等有增收潜力的项目实行清单式提醒，加强执收执罚工作力度，做到应收尽收，并及时解缴入库，确保完成年度税收目标。二是树立过“紧日子”思想。加强支出管理，一般性支出、非刚性、非重点项目支出只减不增，围绕优先保障“三保”、兼顾发展资金需求开展工作，提升财政保障水平。
（二）全面聚焦乡村振兴推进，统筹抓好脱贫成果巩固。
贯彻落实脱贫攻坚“四不摘”要求，发挥财政政策统筹、资金聚合作用，突出财政“公共性”特征，支持巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接。一是继续加大民生投入。持续保持资金投入向教育、医疗、社保等民生领域倾斜力度，按照保基本、促公平、可持续的原则，确保惠民利民政策落实到位，全力构建更加优质均衡的公共服务体系，巩固脱贫成果。二是支持保障性安居工程建设，努力改善中低收入群众的居住条件，促进社会和谐安定。三是做好乡村振兴资金保障。充分发挥涉农资金对乡村振兴战略任务的保障作用，在农业产业的规模化、精品化和规范化上加大投入；在农村人居环境整治提升上加大投入；在乡风文明建设提升上加大投入；在农村基层组织治理水平提升上加大投入。
（三）全面聚焦“四化”建设，统筹抓好财政要素保障。
紧紧扭住供给侧结构性改革主线，以新型工业化为引擎，新型城镇化为动力，农业现代化为支撑，旅游产业化为助推，发挥积极的财政政策，加快构建高质量发展产业体系。一是新型工业化方面。围绕农林产品精深加工、清洁高效电力能源、新型建材、电子信息等重点产业，实施骨干企业培育计划，在资源配置和要素保障上适当倾斜，为我县产业布局调整、产业转移、产业园区改革建设等提供财政扶持保障机制，推动我县工业产业向高端化、绿色化和集约化发展。二是新型城镇化方面。围绕提升城镇品质、做强城镇经济、实施新型城镇化“三改”行动，扎实推进县城棚户区、老旧小区、背街小巷改造，支持民间投资参与补短板等项目建设，激发民间投资活力。三是农业现代化方面。围绕转动现代林业经济和坝区产业“两个轮子”，持续巩固提升“两茶一药”和木材等主导优势产业，不断壮大食用菌、“稻＋”等特色产业，全力打响黎平茶、黎平山茶油、黎平茯苓、黎平天麻、黎平香禾糯等品牌，着力增强农产品精深加工能力，进一步提高标准化、规模化、品牌化、市场化水平，努力创建现代山地生态高效农业示范区，推动农业现代化发展，为“在乡村振兴上开新局”提供有力支撑。四是旅游产业化方面。立足“侗乡之窗·曙光之城”品牌效应，全力支持肇兴侗寨、古城翘街为核心的A级景区群提质改造和市场化运作，发挥财政职能作用，不断加大财政对旅游业投入力度。充分用好红色文化、侗民族文化和生态文化资源，全力抓好长征国家文化公园、黎平会议核心展示园建设，全力打造以肇兴、黄岗为核心的侗民族文化体验游线路，全力推动以八舟河、天生桥、东风林场为核心的生态游线路，支持优特旅游商品及企业发展，培育好一批旅游特色精品，推动我县全域旅游发展。
（四）全面聚焦债务存量，统筹债务风险防范化解。
一是严格遵守政府性债务管理“七严禁”，按照“八个一批”“14条化债措施”“新十条”等化债举措，精准发力、靶向施策，打好化债“组合拳”，确保风险防范及时有效，实现债务风险总体可控。二是积极寻求多举措形式缓释到期债务风险，做好政策银行和商业银行等一批到期债务展期重组，缓释债务风险；实施一批“借新还旧”项目，缓释“非标”类到期债务。三是严格贯彻落实省州化债要求，守牢不新增债务底线，建立完善债务风险“燃点”“爆点”台账和通报约谈制度，定期进行跟踪调度，做到早发现、早处置、早排除，确保“不出事”“不冒泡”，不发生债务风险舆情事件。
（五）全面聚焦预算改革，统筹抓好财政管理。
一是深入推进零基预算改革。以零为基点严格编制预算，坚持勤俭节约办一切事业，打破基数概念和支出固化格局。统筹安排支出预算，建立完善“能增能减、能上能下”的预算分配机制。二是深化预算绩效管理改革。讲绩效要求和导向作用实质性嵌入预算管理全流程，加强预算项目全过程绩效管理，加强对新增重大政策项目的事前绩效评估，实行绩效目标实现程度和预算执行情况“双监控”，规范开展绩效自评和重点绩效评价，将绩效评价结果与完善政策、改进管理和预算安排有机衔接。三是加快推进预算管理一体化系统建设。不断完善“制度＋技术”财政运行监督机制，协同推进直达资金常态化监控，及时揭示和反映经济社会运行中各类风险隐患，依托预算管理一体化系统，充分利用大数据、云计算等手段，采取线上动态监控和线下重点检查相结合，强化日常监管，严肃查处违法违规行为。四是深入推进国有资产管理体制和国有企业改革。不断完善国有资产管理制度，依托资产管理信息系统实现对全县国有资产常态化、长效化监管；不断深化国有企业改革和整合重组，发挥国有企业制度优势，实现国有企业市场化管理，增强国有企业经济实力，切实推动国企改革走深走实，提升改革综合成效。
各位代表！2022年财政工作任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，坚定发展信心、振奋拼搏精神，努力完成全年财政目标任务，为推动黎平经济社会高质量发展作出积极贡献！
