（贵州省）关于黔南州都匀市2022年财政预算执行情况与2023年预算草案的报告
都匀市2022年财政预算执行情况与2023年预算草案的报告
（2023年1月6日在市十四届人民代表大会第二次会议上）
都匀市财政局局长 张纪匀
各位代表：
受市人民政府委托，现向大会报告都匀市2022年财政预算执行情况，提出2023年预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2022年一般公共预算收入完成145,780万元，占调整预算的100.4%，占年初预算的89.49%，同比减少12,369万元，下降7.82%，其中：税收完成37,732万元，占一般公共预算收入完成数的25.88%，同比下降53.31%；非税收入完成108,048万元，占一般公共预算收入完成数的74.12%，同比增长39.73%。一般公共预算支出完成388,660万元，占调整预算的100.97%，同比增支14,874万元，增长3.98%。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成145,780万元，中央、省、州税收返还收入、一般性转移支付收入、专项转移支付等上级补助278,445万元，国有资本经营预算调入759万元，加上上年结转10,452万元，动用预算稳定调节基金2,757万元，收入合计438,193万元。一般公共预算支出完成388,660万元，上解上级支出26,885万元，结转下年21,195万元，补充预算稳定调节基金1,453万元，支出合计438,193万元。收支相抵平衡。
2022年，由于中央实施大规模增值税留抵退税政策，将增值税留抵退税部分还原为同口径数据比对，我市2021年一般公共预算收入由158,149万元变为160,383万元；2022年一般公共预算收入145,780万元变为165,714万元（其中值税留抵退税19,934万元），较上年增长3.32%。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成155,740万元，占调整预算的101.49%，为年初预算的84.89%，同比减少22,374万元，下降12.56%。政府性基金支出完成157,108万元，占调整预算的102.61%，同比减少51,420万元，下降24.66%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成155,740万元，上级补助收入4,098万元，加上上年结转结余4,763万元，收入合计164,601万元。政府性基金支出完成157,108万元，上解上级支出5,111万元，结转结余2,382万元，支出合计164,601万元。收支相抵平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成33,695万元，为预算的101.68%，较上年完成数增收2,865万元，增长9.29%。社会保险基金支出完成33,446万元，较上年完成数增支2,091万元，增长6.67%。
社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入33,695万元，加上上年滚存结余222万元，收入合计33,917万元。社会保险基金支出33,446万元，收支相抵，滚存结余471万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入完成515万元，为预算的100%，同比增加15万元，增长3%。国有资本经营预算支出778万元，占调整预算的68.85%，同比增支741万元，增长2,002.7%。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入完成515万元，加上上级补助收入505万元，上年结转结余1,072万元，收入合计2,092万元。国有资本经营预算支出778万元，调出资金759万元，结转结余555万元，支出合计2,092万元，收支相抵平衡。
（五）地方政府债务情况
2022年末地方政府债务余额为131.61亿元，其中：一般债务余额77.57亿元；专项债务余额54.04亿元，控制在省政府核定的债务限额131.95亿元内。
（六）上级转移支付情况
1．2022年我市一般公共预算收到上级转移支付补助收入278,445万元，其中：返还性收入16,272万元，一般性转移支付收入243,215万元，专项转移支付收入18,958万元。
2．政府性基金预算收到上级补助4,098万元，其中：抗疫特别国债补助2,007万元，其他普通政府性基金2,091万元。
3．国有资本经营预算收到上级补助505万元。
（七）直达资金收支情况
2022年，收到直达资金119,272万元，直达资金支出共108,644万元，支出进度为91.1%，其中：中央直达资金支出95,196万元；参照直达资金支出450万元；抗疫特别国债支出1,921万元；省级扩围资金支出11,077万元，结转下年10,628万元。
需要说明的是，上述数据是根据预算执行情况初步汇总的，在地方财政决算编成后，还会有所变化。
二、2022年财政主要工作
2022年，财政经济形势严峻复杂、改革发展任务艰巨繁重，我市准确把握新时代财政工作新要求，始终保持昂扬斗志，克服重大困难挑战，坚定实施更加积极有为的财政政策，有效发挥财政政策逆周期调节职能，进一步提高工作能力和水平，各项工作取得积极进展。
（一）强链补链，涵养财源活水。始终树立服务经济发展的理念，加强财源建设和培植服务，盘活利用好各类资源，做实做大实体经济。一是巩固拓展减税降费。坚持减负提效、涵养财源，全面落实国家和省出台的各项税收优惠和收费减免政策，降低市场主体负担，帮助实体经济纾解困难。全市退税、缓税、新增减税降费17.23亿元（全口径）。分项目看，增值税留抵退税15.41亿元，惠及企业459户；新增减税降费1.44亿元，惠及企业3.03万户；缓税缓费0.38亿元，其中制造业中小微企业延缓缴纳税费0.26亿元。二是激活行业发展动能。市财政安排固定资产投资、争资争项、入规入统、行业产业培育、财政税收工作考核奖励1,500万元，努力培育优势产业、骨干企业，巩固支柱税源、主体税源；安排招商引资资金500万元，引进重晶石纳米级精选粉体加工等项目33个、优强企业14家，拓展招商引资渠道，形成良性互促、深度融合的产业发展良好态势；安排项目前期经费500万元，充分发挥财政资金引导撬动作用，精准扩大有效投资。
（二）普惠共享，增进民生福祉。坚持人民至上，支持构建更为优质、更加均衡的公共服务体系，不断增强人民群众幸福感、获得感，高质量推进城乡共富，有力传递民生温暖。一是兜牢兜实“三保底线”。按照科学理财、规范理财的要求，坚持预算编制和支出中“三保”优先原则，开源与节流并重，全面落实好“三保”保障责任。全市“三保”预算执行完成29.74亿元（含地方标准），占我市一般公共预算支出的76.53%，实现预算支出应保尽保。二是全力保障疫情防控。全市投入疫情防控经费3,764万元，用于疫情防控物资采购、隔离酒店改造及补助、疫情防控工作经费、新冠病毒核酸检测补助以及医疗卫生机构提质扩能等，全力做好疫情防控经费保障工作，有力稳住疫情防控大局。三是稳步提升社保水平。全市安排社保基金33,446万元，支持构建覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系。认真落实惠民政策，注重社会保障资金拨付的高效性、时效性、完整性，确保资金运行安全有效，保障社会稳定。四是助力繁荣教育事业。投入教育经费96,733万元，新建、配建、改建城乡幼儿园、中小学校一批，促进学前教育、普通教育、职业教育、特殊教育均衡发展；完善教师工资保障机制，落实乡村教师工作补助政策，确保教师工资足额发放。五是健全医疗卫生体系。投入资金31,734万元，支持公共卫生、村级卫生室等卫生服务体系建设，补齐基层医疗短板，不断提高应对突发公共卫生事件能力和医疗救治整体水平，完善医疗救助体系，有效减轻城乡居民负担。
（三）强农惠农，助力乡村振兴。坚持城乡融合发展，畅通城乡要素流动，不断优化财政支出结构，支持农业农村发展。一是加大财政支农力度。全市投入乡村振兴建设资金24,214万元，支持农业产业升级、农田水利薄弱环节提升、乡村振兴建设，着力破解区域不平衡短板。二是做好涉农补贴发放。加强统筹协调，完善“一卡通”基础数据管护，充分发挥“一卡通”资源优势，将面向农民的货币性惠农补贴资金全部纳入“一折通”发放。全市完成56项财政惠民惠农补贴发放，发放惠民惠农补贴资金23,046万元，惠及64万人次。三是推进“一事一议”项目建设。2022年度省州批复我市申报农村公益事业财政奖补项目95个、美丽乡村项目3个，争取上级财政农村综合改革补助资金1,280万元，覆盖群众1.4万人，惠及农村小型水利设施、村庄道路、安全饮水和村容美化亮化等项目，切实提升我市农村基础设施建设、人居环境和群众生活质量。
（四）高效有为，增强治理效能。强化预算刚性约束和财经纪律规定，加强预算执行动态监控力度，在预算管理中问序问效，不断提高财政资金安全和效益。一是落实落细“过紧日子”。严格执行厉行节俭相关规定，优化财政支出结构，全市压减各预算单位6%公用经费194余万元用于支持教育事业发展。二是推动财政管理改革。严格按照财政国库集中管理制度和动态监控要求，将所有财政资金纳入国库集中支付管理，通过新预算一体化系统发送电子指令办理财政资金支付及清算业务，优化财政资金的录入、审核及拨付程序，加强财政、人行、代理行、预算单位网络的互联互通，确保各项数据及时传输、支付、清算，保障财政资金的安全拨付。三是深化预算绩效管理。强化财政支出绩效目标前置引领作用，实现绩效目标与预算“同步编制、同步批复、同步公开”。全市完成10个项目和2个部门整体支出重点绩效评价工作，强化绩效目标执行管理，不断强化绩效结果运用，将绩效评价结果作为预算安排的重要参考依据，推动绩效管理水平和质量稳步提升。四是加强财政投资评审管理。进一步强化财政监督职能，确保财政投资评审工作的客观性、公正性，不断提升服务效能，切实提高财政资金使用效益。2022年，全市评审项目36个，送审金额19,558万元，审定金额17,907万元，审减金额1,651万元，审减率8.44%。五是守住债务风险底线。树牢底线思维，通过落实债务化解主体责任、充实债务化解专班、严控新增政府债务、制定债务风险应急预案、资产盘活、统筹财政资金、做强国有企业等方式防住债务风险，杜绝违规举债融资、发生新的地方政府债务，坚决防范化解区域性金融风险。
这些成绩的取得，是市委坚强领导的结果，是市人大监督指导、市政协关心支持的结果，是全市各级各部门共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，当前财政运行还存在一些困难和问题。主要是：预算编制的准确性和预算约束力有待增强，部分领域资金支出进度较慢，绩效管理有待改善；财政收入增长缓慢，财政支出刚性较强，收支矛盾较为突出；债务风险等级较高，化债资金来源相对单一，偿债工作压力较大。这些困难和问题都需要通过加快经济发展、严格财政管理等方式，逐步加以解决。
三、2023年预算草案
2023年我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，聚焦省、州和市委重点工作安排部署，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，深入推进预算管理一体化建设，加强财政资源统筹，强化预算约束，坚持党政机关过紧日子，加大支出结构优化力度，切实增强财政保障能力，为都匀市经济社会发展提供坚实保障。
（一）2023年预算编制原则
1.厉行节约，突出重点。坚持量入为出原则，深化零基预算改革，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚决兜住“三保”底线。严控一般性支出，新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出。集中财力保障重大决策部署，服务“六稳”“六保”工作大局。
2.科学精准，注重持续。预算编制应保持与国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政体系相衔接，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与都匀市财力相适应，注重政策精准、可持续。
3.数字赋能，整体智治。按照数字化改革的总体要求，以财政部对预算管理一体化数据质量考核为抓手，加快推动项目全周期管理、部门预算编制、预算指标管理规范化，进一步推进零基预算系统化，绩效目标编制科学化，切实提升预算管理水平。
4.强化执行，提升绩效。严格预算追加，增强预算刚性。强化部门主体责任，加大存量资金盘活统筹力度，加快预算执行进度。深化预算绩效管理改革，健全全过程预算绩效管理运行机制。
（二）一般公共预算安排情况
一般公共预算收入安排为154,527万元，比上年实际完成数增加8,747万元，增长6%，其中：税收收入77,513万元；非税收入77,014万元。
一般公共预算支出安排为377,205万元（含预安排上级专项补助收入73,000万元），其中：人员经费178,219万元，公用经费6,520万元，其他运转类及特定目标类94,499万元，上级专项补助收入73,000万元，上年结转专项转移支付21,195万元；安排预备费3,772万元。
一般公共预算收支平衡情况：按照上述收支预算，一般公共预算收入154,527万元，加上中央、省、州税收返还收入、一般性转移支付、专项转移支付等上级补助215,485万元，调入资金10,461万元（其中：政府性基金调入10,000万元；国有资本经营预算调入461万元），加上上年结转21,195万元，收入合计401,668万元。一般公共预算支出377,205万元，上解上级支出24,463万元，支出合计401,668万元。收支相抵平衡。
（三）政府性基金预算安排情况
政府性基金预算收入安排为133,540万元，加上上年结转结余2,382万元，收入合计135,922万元。政府性基金预算支出安排为105,922万元，调出10,000万元，上解上级支出20,000万元，支出合计135,922万元。收支相抵平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入安排为35,451万元，加上上年滚存结余471万元，收入合计35,922万元。社会保险基金预算支出安排为35,451万元，收支相抵，滚存结余471万元。
（五）国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算收入安排为530万元，加上上级补助收入302万元，上年结转结余555万元，收入合计1,387万元。国有资本经营预算支出安排926万元，调出资金461万元，支出合计1,387万元。收支相抵平衡。
（六）其他
因都匀经济开发区目前由州委托都匀市管理，其2023年预算列为报告附件。
四、2023年财政主要工作
随着经济运行逐步恢复常态，预计我市财政收入增速将明显优于上年，但疫情变化和外部环境仍然存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固，财政收入总体上仍面临挑战，实际可用财力总量增幅较低。同时，各领域财政支出增长刚性较强，做好“六稳”“六保”工作、保障重点领域支出需求、防范化解风险的任务依然艰巨。为此，我们将重点做好以下工作：
(一）坚持民生优先，支持优先保障重点支出。一是不断繁荣教育事业，认真贯彻教育投入“两个只增不减”要求，落实“双减”政策，整合优化教育资源集中优势办学，健全完善各阶段教育生均拨款制度和城乡统一的义务教育经费保障机制。二是积极推动医疗保障体系建设，加快推进公共卫生基础体系建设，着力改善农村医疗卫生条件。三是完善覆盖全民的社会保障体系，落实好惠企稳岗等系列政策，多渠道突出抓好高校毕业生、农村劳动力、退役军人等重点群体的就业工作，支持公共就业服务，为企业稳岗纾困解难；推进“全民参保”，切实提升区城乡困难居民收入。四是完善城市基础设施建设。积极推进背街小巷治理、老旧小区改造等项目落地，为城市高质量发展提供和谐稳定环境，让人民生活质量持续提高。五是持续巩固乡村振兴体系。严格落实“四个不摘”，围绕粮食安全、农业农村建设、城乡一体化发展等领域，着力强化后续扶持，加大对重点人群的动态监测帮扶，坚决防止大规模返贫。
（二）坚持产业导向，支持产业发展要素保障。一是将保障产业发展摆在财政支出的重要位置，围绕中广核、望江变压器等10户亿元以上企业以及匀酒厂迁建项目二期建设等重大项目建设，全力做好用地、能源等方面的资金保障支持。二是围绕城市基础设施以及历史问题的堵点精准发力，将城市路网中“断头路”的打通以及问题房开的持续化解纳入财政支持重要内容，实现城市承载力的有效提升。
（三）坚持激发活力，支持持续优化营商环境。一是加强税收征管体系建设，促进税收收入颗粒归仓；继续落实“减税降费”优惠政策，加大对中小微企业、个体工商户支持力度，增强企业流动性和抗风险能力；充分运用大数据手段加强税源建设和监管征收，优化措施强化非税缴交；加快重点项目建设，调动乡镇财源建设积极性，稳定财政存量做大财政增量。二是积极推进争资争项工作。提高思想认识，切实提升争资争项的紧迫感和使命感，明确方向和重点，加大项目谋划和前期工作，提高项目储备力度，全力做好对重点领域、重大项目的资金保障支撑，争取政策倾斜，拓宽争资争项渠道，确保经济工作再上新台阶。
（四）坚持绩效为要，支持深化财政管理改革。一是牢固树立“过紧日子”思想，把预算管理作为过紧日子的重要抓手，科学谋划好每一项财政措施，精打细算使用好每一笔财政支出，继续从严控制一般性支出、“三公”经费、会议节会经费等，大力削减低效支出、取消无效支出。二是健全完善预算制度体系，深入实施零基预算，以实施预算一体化建设为抓手，运用法律和制度规范预算管理，提升预算管理电子化水平，提高财政资金管理效率。三是深化预算绩效改革。强化绩效目标引领，全面实施新增重大项目事前绩效评估，狠抓事前评估、事中监控、事后评价三个重点环节，严格落实绩效责任，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
（五）坚持开源节流，支持防范化解重大风险。一是强化全市财政资源统筹，灵活分类处置到期债务，加大土地资源盘活力度以及土地出让金清欠力度用于化解债务，全力做好应急处置工作。二是从严审批政府投资项目资金筹措方案，把好金融机构提供融资的“闸门”，坚决遏制隐性债务增量；加强政府债务限额管理，积极稳妥化解存量债务，确保我市债务“不出事”“不冒泡”。三是继续依托化债专班，实行“日跟踪、周调度、月小结、季分析”工作机制，切实防范金融债务风险；根据债务结构、债权人类型，债权人诉求等特点制定滚动化债方案，确保每一笔到期债务有效化解；加强债务应急处置措施，全力做好债务风险舆情管控，坚决不发生区域性风险。
2023年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委的坚强领导下，主动接受市人大的监督，虚心听取各方意见，牢固树立新发展理念，坚决落实好健全现代预算制度各项任务，努力推动都匀高质量发展取得新成效。
名词解释：
1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定时限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.一般公共预算收入：按科目包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入（市级一般公共预算收入是指地方留存的税收收入和非税收入）。
6.一般公共预算支出：一般公共预算收入安排的支出，按照功能分类包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探工业信息、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备、灾害防治和应急管理、预备费、其他支出、债务还本付息、债务发行费用等支出。按照经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。
7.非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金。
8.转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。分一般性转移支付和专项转移支付。
9.预算稳定调节基金：是指各级财政安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口以及视预算平衡情况安排使用的资金。
10.三保支出：指保工资、保运转、保基本民生支出。
11.直达资金：党中央、国务院作出的重大决策部署，为扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，建立特殊转移支付机制，新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民。
12.结转资金：是指预算安排项目的支出年度终了时尚未执行完毕，或者因故未执行但下一年度需要按原用途继续使用的资金。
13.预算绩效管理：以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
14.减税降费：具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
15.大规模留抵退税：为落实党中央、国务院部署，按照《政府工作报告》关于留抵退税的工作要求，支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部、税务总局联合发布了《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第14号），除先进制造业外，加大小微企业以及“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”的留抵退税力度，按月全额退还增值税增量留抵税额，并一次性退还其存量留抵税额。
16.“六税两费”减免政策：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%的税额减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
